PAGE校會外聯(lián)部門財務制度一、總則（一）目的為了加強校會外聯(lián)部門的財務管理，規(guī)范財務行為，提高資金使用效益，保障部門工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和學校相關財務制度，結合本部門實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于校會外聯(lián)部門的所有財務活動，包括但不限于經(jīng)費收支、物資采購、項目合作等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和學校財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務審批流程和會計核算方法。3.公開透明原則：財務信息公開透明，接受部門成員和學校相關部門的監(jiān)督。4.勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費，節(jié)約使用資金，提高資金使用效益。二、財務管理職責（一）部門負責人職責1.負責本部門財務工作的領導和管理，審核重大財務事項。2.組織制定和完善本部門財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。3.協(xié)調(diào)與學校財務部門及其他相關部門的關系，保障部門財務工作的順利進行。（二）財務管理人員職責1.負責本部門日常財務核算工作，編制財務報表，及時、準確地反映部門財務狀況。2.嚴格執(zhí)行財務審批制度，對各項經(jīng)費支出進行審核，確保支出合法合規(guī)。3.負責經(jīng)費的報銷、結算等工作，定期與學校財務部門核對賬目。4.協(xié)助部門負責人做好財務預算的編制和執(zhí)行工作，對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)督。5.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。（三）其他人員職責1.各項目負責人負責本項目經(jīng)費的預算編制、執(zhí)行和管理，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)。2.所有參與財務活動的人員應嚴格遵守財務制度，如實提供財務信息，配合財務管理人員做好相關工作。三、預算管理（一）預算編制1.每年年初，根據(jù)學校工作計劃和本部門工作任務，由財務管理人員會同各項目負責人編制部門年度財務預算。2.預算編制應遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項工作的實際需要和經(jīng)費來源，確保預算的科學性和合理性。3.預算內(nèi)容應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算主要包括學校撥款、外聯(lián)收入等；支出預算主要包括人員經(jīng)費、辦公經(jīng)費、項目經(jīng)費、活動經(jīng)費等。（二）預算執(zhí)行1.預算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。各項目負責人應按照預算安排合理使用經(jīng)費，不得擅自調(diào)整預算。2.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應提前提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額，報部門負責人審核后，經(jīng)學校相關部門批準后方可調(diào)整。（三）預算監(jiān)督1.財務管理人員應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。2.部門負責人應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保預算執(zhí)行的嚴肅性。四、收入管理（一）學校撥款1.學校根據(jù)本部門工作任務和實際需要，按照一定的標準和程序給予撥款。2.財務管理人員應及時與學校財務部門核對撥款金額，確保撥款準確無誤。（二）外聯(lián)收入1.外聯(lián)收入主要包括與企業(yè)、社會組織等合作開展活動的贊助收入、項目合作收入等。2.所有外聯(lián)收入必須簽訂書面合同，明確雙方權利義務和收入金額、支付方式等條款。3.外聯(lián)收入應及時足額入賬，不得截留、挪用。財務管理人員應定期對外聯(lián)收入進行統(tǒng)計和分析，確保收入的真實性和合法性。五、支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費：包括工資、津貼、補貼等。2.辦公經(jīng)費：包括辦公用品、水電費、通訊費等。3.項目經(jīng)費：用于開展特定項目的費用，如調(diào)研費、會議費、差旅費等。4.活動經(jīng)費：用于組織各類活動的費用，如場地布置費、宣傳費、獎品費等。5.其他費用：與部門工作相關的其他合理支出。（二）審批流程1.經(jīng)費支出實行分級審批制度。一般支出由項目負責人或經(jīng)辦人填寫費用報銷單，經(jīng)財務管理人員審核后，報部門負責人審批。2.重大支出（金額超過[X]元）需經(jīng)部門負責人審核后，提交部門會議討論通過，并報學校相關部門備案。3.審批人應認真審核支出的真實性、合法性和合理性，對不符合規(guī)定的支出不予批準。（三）報銷規(guī)定1.報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，并注明日期、內(nèi)容、金額等信息。發(fā)票應加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應加蓋收款單位財務專用章。2.報銷憑證應按照學校財務部門的要求進行粘貼和整理，確保整齊、規(guī)范。3.報銷費用應與實際發(fā)生的業(yè)務相符，不得虛報、冒領。對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務管理人員有權拒絕報銷。4.報銷期限：一般費用應在業(yè)務發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)報銷，特殊情況需提前說明原因。超過報銷期限的，財務管理人員可不予受理。（四）支付方式1.經(jīng)費支出原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。對于金額較小的支出（不超過[X]元），可采用現(xiàn)金支付，但應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的，應提供收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。六、物資采購管理（一）采購計劃1.根據(jù)工作需要，由各項目負責人或相關人員提前制定物資采購計劃，明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息。2.采購計劃應報部門負責人審核批準后實施。（二）采購流程1.物資采購應遵循“貨比三家、擇優(yōu)選擇”的原則，通過招標、詢價、談判等方式確定供應商。2.采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確采購物資的質(zhì)量標準、價格、交貨時間、付款方式等條款。3.物資到貨后，采購人員應及時組織驗收，確保物資質(zhì)量符合要求。驗收合格后，填寫驗收單，并辦理入庫手續(xù)。（三）采購報銷1.采購報銷時，應提供采購合同、發(fā)票、驗收單等相關憑證。2.采購費用應按照審批流程進行報銷，經(jīng)財務管理人員審核后，報部門負責人審批。七、項目財務管理（一）項目預算1.每個項目在立項時，應編制詳細的項目預算，明確項目經(jīng)費的來源、支出范圍和金額。2.項目預算應報部門負責人審核批準后實施，并作為項目經(jīng)費管理的依據(jù)。（二）項目經(jīng)費核算1.財務管理人員應對每個項目的經(jīng)費進行單獨核算，確保項目經(jīng)費?？顚Ｓ?。2.項目經(jīng)費支出應按照項目預算進行控制，不得超預算支出。如因特殊情況需要調(diào)整項目預算，應按照規(guī)定程序辦理。（三）項目經(jīng)費報銷1.項目經(jīng)費報銷應按照部門財務制度的規(guī)定進行，提供與項目相關的發(fā)票、合同、審批文件等憑證。2.項目負責人應加強對項目經(jīng)費報銷的審核，確保報銷費用真實、合理、合規(guī)。（四）項目經(jīng)費決算1.項目結束后，項目負責人應及時編制項目經(jīng)費決算報告，總結項目經(jīng)費的使用情況，分析經(jīng)費使用效益。2.項目經(jīng)費決算報告應報部門負責人審核后，提交學校相關部門備案。八、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.部門負責人應定期對本部門財務工作進行檢查和監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行和經(jīng)費使用的合規(guī)性。2.財務管理人員應加強對財務活動的日常監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務工作中存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受學校財務部門、審計部門等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務資料和信息。2.對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改落實，并將整改情況報告學校相關部門。九、財務檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、合同協(xié)議、報銷憑證等。2.財務檔案應分類整理，編號歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。（二）檔案保管1.財務檔案由財務管理人員負責保管，保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。2.檔案保管地點應安全可靠，防止檔案丟失、損壞或泄密。（三）檔案查閱