PAGE疾控局財務(wù)制度管理辦法一、總則（一）目的本財務(wù)制度管理辦法旨在規(guī)范疾控局的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障疾控局各項工作的順利開展，促進疾病預(yù)防控制事業(yè)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本辦法適用于疾控局機關(guān)及所屬各事業(yè)單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)收支活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：確保財務(wù)信息的全面、完整，涵蓋疾控局所有財務(wù)活動和相關(guān)事項。4.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計算和報告應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤，避免差錯和虛假信息。5.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，以最小的投入獲取最大的社會效益。6.公開性原則：除涉及國家機密和依法受到保護的商業(yè)秘密外，財務(wù)信息應(yīng)適當(dāng)公開，接受內(nèi)部和外部監(jiān)督。（四）職責(zé)分工1.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善財務(wù)管理制度，組織實施各項財務(wù)管理工作。編制財務(wù)預(yù)算、決算，進行財務(wù)核算和分析，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。加強財務(wù)內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險，對財務(wù)活動進行監(jiān)督檢查。配合相關(guān)部門做好財務(wù)審計、績效評價等工作。2.其他部門職責(zé)各部門應(yīng)配合財務(wù)部門做好本部門的預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，提供準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)資料。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，按照規(guī)定的審批程序辦理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保經(jīng)費使用合規(guī)、合理。負(fù)責(zé)對本部門的資產(chǎn)進行管理，定期清查盤點，保證資產(chǎn)安全完整。二、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.編制依據(jù)國家有關(guān)方針政策、法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。疾控局的事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。2.編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。支出預(yù)算：分為基本支出預(yù)算和項目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算包括人員經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出預(yù)算根據(jù)疾控局的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，按照輕重緩急原則安排。3.編制程序每年[具體時間]前，財務(wù)部門提出下一年度預(yù)算編制的總體要求和相關(guān)表格。各部門根據(jù)要求，結(jié)合本部門工作實際，提出本部門的預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算建議數(shù)進行審核、匯總，提出預(yù)算草案，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審議。預(yù)算草案經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過后，報上級主管部門和財政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.分解下達：財政部門批復(fù)后的預(yù)算，由財務(wù)部門及時分解下達到各部門，并明確各部門的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任。2.執(zhí)行監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導(dǎo)致預(yù)算收支發(fā)生較大變化，確需調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整申請，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審議，按規(guī)定程序報上級主管部門和財政部門審批。（三）預(yù)算決算1.決算編制：年度終了，各部門應(yīng)及時清理本部門的各項收支，核對賬目，編制本部門的決算報表，并報送財務(wù)部門。2.審核匯總：財務(wù)部門對各部門的決算報表進行審核、匯總，編制疾控局年度決算報告，報上級主管部門和財政部門審批。3.分析評價：財務(wù)部門對年度預(yù)算執(zhí)行情況進行分析評價，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，為下一年度預(yù)算編制提供參考依據(jù)。三、收入管理（一）財政撥款收入1.嚴(yán)格按照國家財政撥款政策和相關(guān)規(guī)定，及時足額取得財政撥款收入。2.加強與財政部門的溝通協(xié)調(diào)，確保財政撥款資金的及時到位和合理安排。3.按照財政撥款資金的用途和規(guī)定的開支范圍使用資金，不得擅自改變用途。（二）事業(yè)收入1.規(guī)范事業(yè)收入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定組織收入。2.加強對事業(yè)收入的核算和管理，確保收入的真實性、完整性和合法性。3.建立健全事業(yè)收入的收費管理制度，明確收費項目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍，嚴(yán)格執(zhí)行收費許可證制度，依法收費。（三）上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入1.認(rèn)真落實上級補助收入政策，積極爭取上級部門的支持和補助。2.加強對附屬單位的管理和監(jiān)督，確保附屬單位按時足額上繳收入。3.規(guī)范經(jīng)營收入管理，按照國家有關(guān)規(guī)定開展經(jīng)營活動，依法納稅，確保經(jīng)營收入的合規(guī)性。4.加強對其他收入的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的渠道和方式取得收入，及時入賬核算。四、支出管理（一）基本支出管理1.人員經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)工資福利政策，確保人員工資、津貼補貼、獎金等按時足額發(fā)放。按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，計提和繳納職工社會保險、住房公積金等費用。加強對離退休人員經(jīng)費的管理，確保離退休人員的各項待遇落實到位。2.公用經(jīng)費制定公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費支出。加強對辦公費、差旅費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，不得超支。建立健全公用經(jīng)費使用審批制度，明確審批流程和責(zé)任，確保公用經(jīng)費使用合理、合規(guī)。（二）項目支出管理1.項目申報各部門根據(jù)疾控局的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展需要，提出項目申請，填寫項目申報書，明確項目目標(biāo)、內(nèi)容、實施計劃、預(yù)算安排等。財務(wù)部門對項目申報書進行審核，重點審核項目的必要性、可行性、預(yù)算合理性等。2.項目審批項目申報書經(jīng)財務(wù)部門審核通過后，報局領(lǐng)導(dǎo)班子審批。局領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)項目的重要性、資金狀況等因素，對項目進行綜合評估，決定是否批準(zhǔn)立項。3.項目實施項目批準(zhǔn)立項后，項目實施部門應(yīng)按照項目申報書確定的目標(biāo)、內(nèi)容和實施計劃組織實施，確保項目順利推進。財務(wù)部門按照項目預(yù)算，及時足額撥付項目資金，并對項目資金的使用情況進行監(jiān)督檢查。4.項目驗收項目完成后，項目實施部門應(yīng)及時組織項目驗收，填寫項目驗收報告，提交驗收資料。財務(wù)部門參與項目驗收工作，對項目資金的使用情況進行審核，確保項目資金?？顚Ｓ?，項目支出合規(guī)合理。（三）支出審批1.建立健全支出審批制度，明確審批流程和責(zé)任。經(jīng)費支出應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，不得越級審批。2.一般經(jīng)費支出由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.重大經(jīng)費支出（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由疾控局根據(jù)實際情況確定）需經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定的程序?qū)徟?.審批人應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序進行審批，對支出的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。五、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金加強現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。規(guī)范銀行賬戶管理，按照規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶，定期核對銀行賬目，確保資金安全。加強對資金往來的管理，及時清理往來款項，防止壞賬損失。2.庫存物資建立健全庫存物資管理制度，明確庫存物資的采購、驗收、保管、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的管理要求。加強對庫存物資的核算和管理，定期進行盤點清查，確保庫存物資賬實相符。合理控制庫存物資儲備量，避免積壓浪費。（二）固定資產(chǎn)1.購置管理按照國家有關(guān)規(guī)定和疾控局的實際需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，報經(jīng)批準(zhǔn)后組織實施。固定資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照政府采購程序進行，確保采購過程公開、公平、公正。2.驗收管理固定資產(chǎn)購置后，應(yīng)及時組織驗收，確保固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合要求。驗收合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，進行登記管理。3.使用管理建立固定資產(chǎn)使用管理制度，明確使用部門和使用人員的責(zé)任，確保固定資產(chǎn)的安全使用。定期對固定資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，延長使用壽命，提高使用效益。4.處置管理固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和程序進行，包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳財政，不得截留、挪用。（三）無形資產(chǎn)1.加強對無形資產(chǎn)的管理，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和疾控局的相關(guān)制度進行管理，確保無形資產(chǎn)的安全和有效利用。六、財務(wù)內(nèi)部控制（一）建立健全內(nèi)部控制制度1.制定涵蓋財務(wù)活動各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范財務(wù)操作流程。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)包括財務(wù)風(fēng)險評估、預(yù)算控制、收支控制、資產(chǎn)控制、信息系統(tǒng)控制等方面的內(nèi)容。（二）加強內(nèi)部審計監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計工作，對財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部控制等情況進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計職權(quán)，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)管理中存在的問題，提出改進建議。（三）強化崗位制約和監(jiān)督1.合理設(shè)置財務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，實行不相容崗位相互分離。2.加強對財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。七、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)核算、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)分析等功能的一體化。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度的要求，具備數(shù)據(jù)安全、保密等功能。（二）數(shù)據(jù)管理與維護1.加強對財務(wù)數(shù)據(jù)的管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性。2.定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.做好財務(wù)信息系統(tǒng)的維護和升級工作，確保系統(tǒng)的正常運行。（三）信息安全與保密管理1.建立健全財務(wù)信息安全管理制度，加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的安全防護，防止信息泄露和被篡改。2.嚴(yán)格控制財務(wù)信息的訪問權(quán)限，對涉及財務(wù)機密的信息進行嚴(yán)格保密。八、財務(wù)監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門定期對各部門的財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查應(yīng)采取定期檢查