PAGE醫(yī)院掛號財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范醫(yī)院掛號財務(wù)工作流程，確保掛號收入準確核算、資金安全管理，提高醫(yī)院財務(wù)管理水平，為醫(yī)院的正常運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院內(nèi)部所有涉及掛號財務(wù)工作的部門和人員，包括掛號處、財務(wù)科等相關(guān)崗位。（三）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》等，以及醫(yī)院的實際運營情況制定。二、掛號收入管理（一）掛號收費標準1.醫(yī)院應(yīng)根據(jù)國家物價部門的規(guī)定，制定合理的掛號收費標準，并向社會公示。收費標準應(yīng)明確區(qū)分普通號、專家號、特需號等不同類型掛號的價格。2.對于醫(yī)?；颊?，掛號收費應(yīng)按照醫(yī)保政策執(zhí)行，準確記錄醫(yī)保報銷相關(guān)信息。（二）掛號方式及收入確認1.掛號方式包括現(xiàn)場窗口掛號、自助機掛號、網(wǎng)絡(luò)預(yù)約掛號等多種形式。2.掛號處工作人員在收取掛號費用時，應(yīng)準確開具掛號憑證，憑證內(nèi)容包括患者姓名、科室、掛號類型、收費金額、時間等信息。3.每日營業(yè)終了，掛號處應(yīng)將當天的掛號收入數(shù)據(jù)進行匯總整理，并與財務(wù)科進行核對。財務(wù)科根據(jù)核對無誤的數(shù)據(jù)，確認掛號收入，按照規(guī)定的會計科目進行賬務(wù)處理。（三）退費管理1.患者因特殊原因需要退號的，應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的退費流程辦理。退費申請需經(jīng)相關(guān)部門審核批準，如掛號處負責(zé)人、科室主管等。2.審核通過后，掛號處工作人員應(yīng)在系統(tǒng)中辦理退費操作，并收回原掛號憑證。退費金額應(yīng)通過原繳費渠道退還患者，確保資金安全。3.財務(wù)科應(yīng)根據(jù)退費記錄，及時調(diào)整相應(yīng)的收入賬目，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。三、票據(jù)管理（一）掛號票據(jù)種類醫(yī)院使用的掛號票據(jù)包括紙質(zhì)掛號憑證和電子票據(jù)。紙質(zhì)掛號憑證應(yīng)具備防偽標識，確保票據(jù)的真實性和有效性。電子票據(jù)應(yīng)符合國家電子票據(jù)管理規(guī)范，具備電子簽名等安全措施。（二）票據(jù)領(lǐng)購與保管1.財務(wù)科負責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)購掛號票據(jù)，領(lǐng)購數(shù)量應(yīng)根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)量合理預(yù)估。領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保票據(jù)來源合法合規(guī)。2.掛號票據(jù)應(yīng)指定專人保管，設(shè)立專門的票據(jù)存放地點，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)保管人員應(yīng)建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)購時間、使用情況等信息。3.定期對票據(jù)進行盤點清查，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（三）票據(jù)使用與核銷1.掛號處工作人員在開具掛號票據(jù)時，應(yīng)按照票據(jù)號碼順序依次使用，確保票據(jù)開具的連續(xù)性和準確性。票據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫完整、清晰，不得涂改、偽造。2.每日營業(yè)結(jié)束后，掛號處應(yīng)將當天使用的掛號票據(jù)存根聯(lián)整理好，交財務(wù)科進行核銷。財務(wù)科根據(jù)票據(jù)存根聯(lián)與系統(tǒng)記錄進行核對，確認無誤后進行核銷處理，并在票據(jù)臺賬上記錄核銷情況。3.對于作廢的掛號票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一同保存，以備查驗。四、資金管理（一）現(xiàn)金管理1.掛號處收取的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。每日繳存現(xiàn)金的金額應(yīng)與當天的掛號現(xiàn)金收入一致。2.現(xiàn)金繳存銀行時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息。繳款單應(yīng)加蓋單位財務(wù)章和出納人員印章。3.財務(wù)科應(yīng)定期對現(xiàn)金繳存情況進行核對，確?，F(xiàn)金繳存及時、準確。同時，應(yīng)加強對現(xiàn)金庫存的管理，定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。（二）銀行賬戶管理1.醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，開設(shè)專門的掛號收費銀行賬戶，用于掛號收入的結(jié)算。銀行賬戶應(yīng)嚴格實行收支兩條線管理，確保資金安全。2.財務(wù)科負責(zé)銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、撤銷等手續(xù)的辦理。銀行賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)妥善保管，由專人負責(zé)使用。3.定期核對銀行賬戶余額和交易明細，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常情況。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在未達賬項、資金被盜用等問題，應(yīng)立即采取措施進行調(diào)查和處理，并及時向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報告。（三）資金安全防范1.加強對掛號財務(wù)人員的安全教育，提高其安全意識和防范能力。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)制度和操作規(guī)程，不得泄露財務(wù)信息和密碼。2.安裝必要的安全防護設(shè)備，如監(jiān)控系統(tǒng)、門禁系統(tǒng)等，確保掛號收費場所的安全。同時，應(yīng)定期對安全防護設(shè)備進行檢查和維護，確保其正常運行。3.制定應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對可能出現(xiàn)的資金安全事故，如火災(zāi)、盜竊等。一旦發(fā)生事故，應(yīng)立即啟動應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進行處理，最大限度地減少損失。五、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.財務(wù)科應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對掛號收入進行準確核算。設(shè)置專門的會計科目，詳細記錄掛號收入的來源、金額、去向等信息。2.定期對掛號財務(wù)數(shù)據(jù)進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記賬簿。記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、科目準確、金額無誤，并經(jīng)審核人員審核簽字。3.加強對掛號財務(wù)核算的內(nèi)部控制，定期進行賬目核對和自查自糾，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準確性和完整性。（二）報表編制1.財務(wù)科應(yīng)根據(jù)掛號財務(wù)核算結(jié)果，定期編制相關(guān)報表，如掛號收入日報表、月報表等。報表內(nèi)容應(yīng)包括掛號收入總額、各科室掛號收入明細、退費情況等信息。2.報表編制應(yīng)遵循及時性原則，確保報表數(shù)據(jù)能夠及時反映醫(yī)院掛號財務(wù)狀況。報表編制完成后，應(yīng)進行認真審核，確保數(shù)據(jù)準確無誤。審核無誤的報表應(yīng)加蓋單位財務(wù)章，并報送醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。3.定期對報表數(shù)據(jù)進行分析，為醫(yī)院的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。通過分析掛號收入的變化趨勢、各科室掛號情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施，促進醫(yī)院掛號業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對掛號財務(wù)工作的日常監(jiān)督檢查。財務(wù)科應(yīng)定期對掛號處的收費情況、票據(jù)管理、資金繳存等進行檢查，確保各項工作符合財務(wù)制度要求。2.設(shè)立內(nèi)部審計崗位或委托專業(yè)審計機構(gòu)，定期對掛號財務(wù)工作進行審計。審計內(nèi)容包括財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性，內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。審計結(jié)果應(yīng)及時向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出改進建議。3.鼓勵醫(yī)院內(nèi)部員工對掛號財務(wù)工作進行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為應(yīng)及時向相關(guān)部門舉報。對于舉報屬實的，應(yīng)給予舉報人適當獎勵，并對違規(guī)人員進行嚴肅處理。（二）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供掛號財務(wù)相關(guān)資料和信息。如物價部門對掛號收費標準的檢查、財政部門對醫(yī)院財務(wù)收支的審計等。2.按照規(guī)定定期向社會公開掛號財務(wù)信息，接受社會監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括掛號收費標準、收入情況、退費情況等，確保信息公開透明。七、人員管理（一）崗位職責(zé)1.明確掛號處工作人員、財務(wù)科相關(guān)人員的崗位職責(zé)，確保各項工作任務(wù)落實到人。掛號處工作人員負責(zé)掛號收費、票據(jù)開具、退費辦理等具體業(yè)務(wù)操作；財務(wù)科人員負責(zé)財務(wù)核算、報表編制、資金管理、票據(jù)管理等工作。2.定期對崗位職責(zé)履行情況進行考核，考核結(jié)果與員工的績效掛鉤。對于崗位職責(zé)履行不到位的員工，應(yīng)及時進行培訓(xùn)和指導(dǎo)，情節(jié)嚴重的應(yīng)進行相應(yīng)的處罰。（二）培訓(xùn)與教育1.定期組織掛號財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)制度、收費標準、票據(jù)管理、計算機操作等方面。通過培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.加強對財務(wù)人員的職業(yè)道德教育，培養(yǎng)其廉潔奉公、誠實守信的職業(yè)操守。財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)紀律，不得利用職務(wù)之便謀取私利。八、附則（一）制度解釋本制度由醫(yī)院財務(wù)科負責(zé)解釋。在執(zhí)行過程中，如遇有制度未明確規(guī)定的事項