PAGE區(qū)人大常委會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)區(qū)人大常委會(huì)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障財(cái)務(wù)工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于區(qū)人大常委會(huì)機(jī)關(guān)及所屬各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法理財(cái)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)收支活動(dòng)。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金，合理配置資源，確保重點(diǎn)工作和日常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求。3.勤儉節(jié)約原則：厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)，降低行政成本，提高資金使用效益。4.規(guī)范透明原則：規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、透明。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.區(qū)人大常委會(huì)主任對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)工作，確保財(cái)務(wù)工作符合法律法規(guī)和政策要求。2.副主任協(xié)助主任做好財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)分管部門的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，制定和執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支的審核、記賬、算賬、報(bào)賬等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。4.負(fù)責(zé)與財(cái)政、審計(jì)等部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時(shí)了解和掌握財(cái)務(wù)政策法規(guī)的變化，配合做好財(cái)務(wù)審計(jì)和監(jiān)督檢查工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門的財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，合理使用資金，控制費(fèi)用支出。2.各部門指定專人負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)報(bào)銷工作，按照規(guī)定的程序和要求辦理報(bào)銷手續(xù)，確保報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的工作任務(wù)和發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測(cè)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)財(cái)政撥款、非稅收入等來源進(jìn)行編制；支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等支出項(xiàng)目進(jìn)行編制。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的工作任務(wù)和實(shí)際需要，提出本部門的年度預(yù)算建議數(shù)，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行審核后，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議審議通過后，報(bào)財(cái)政部門審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得擅自調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目和金額。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議審議批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門備案。（三）預(yù)算調(diào)整1.年度預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、重大項(xiàng)目變動(dòng)、不可抗力等因素，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議審議批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門備案。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因工作需要確需追加預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議審議批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)政部門審批。（四）預(yù)算監(jiān)督1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。2.區(qū)人大常委會(huì)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期聽取財(cái)務(wù)部門關(guān)于預(yù)算執(zhí)行情況的匯報(bào)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審議和監(jiān)督。3.財(cái)政、審計(jì)等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)區(qū)人大常委會(huì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保預(yù)算執(zhí)行的合法性、合規(guī)性和有效性。四、收入管理（一）收入范圍區(qū)人大常委會(huì)的收入主要包括財(cái)政撥款收入、非稅收入等。（二）收入管理1.財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政部門的規(guī)定及時(shí)足額入賬，確保資金的安全和完整。2.非稅收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定依法征收，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，不得截留、挪用、坐支。3.其他收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保收入的合法性和合規(guī)性。（三）收入票據(jù)管理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定統(tǒng)一購(gòu)買、使用和管理財(cái)政票據(jù)和非稅收入票據(jù)，確保票據(jù)的安全和完整。2.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取、使用和保管工作，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和要求開具票據(jù)，確保票據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)票據(jù)的使用情況進(jìn)行檢查和核銷，確保票據(jù)的使用規(guī)范和安全。五、支出管理（一）支出范圍區(qū)人大常委會(huì)的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（二）支出管理1.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放和管理，確保人員工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照勤儉節(jié)約、合理使用的原則進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，確保公用經(jīng)費(fèi)的合理使用。3.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定進(jìn)行管理，嚴(yán)格控制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)，確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的?？顚Ｓ?。（三）支出審批1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主任審批；重大支出由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管副主任審核，再報(bào)主任審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支出憑證進(jìn)行報(bào)銷和支付，確保支出的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性。（四）支出報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求，內(nèi)容真實(shí)、完整、合法，手續(xù)齊全。2.報(bào)銷憑證應(yīng)包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單、審批單等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專用章，報(bào)銷單和審批單應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確。3.報(bào)銷憑證應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序進(jìn)行報(bào)銷。一般情況下，報(bào)銷憑證應(yīng)在支出發(fā)生后的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷；特殊情況下，經(jīng)分管副主任批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍區(qū)人大常委會(huì)的資產(chǎn)主要包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法性、合規(guī)性和合理性。2.流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格控制流動(dòng)資產(chǎn)的購(gòu)置數(shù)量和金額，確保流動(dòng)資產(chǎn)的合理使用。（三）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和范圍。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督和檢查，確保資產(chǎn)的安全和完整。（四）資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)處置審批制度，確保資產(chǎn)處置的合法性、合規(guī)性和合理性。2.流動(dòng)資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況進(jìn)行，嚴(yán)格控制流動(dòng)資產(chǎn)的處置數(shù)量和金額，確保流動(dòng)資產(chǎn)的合理處置。（五）資產(chǎn)清查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，報(bào)區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議審議通過后，報(bào)財(cái)政部門備案。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.區(qū)人大常委會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)工作中存在的問題。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和資料，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。（二）外部監(jiān)督1.財(cái)政、審計(jì)等部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)區(qū)人大常委會(huì)財(cái)務(wù)工作的外部監(jiān)督檢查審計(jì)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性、合規(guī)性和有效性。2.區(qū)人大常委會(huì)應(yīng)積極配合財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)信息和資料，接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督和檢查。八、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，向區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議和財(cái)政部門報(bào)告財(cái)務(wù)工作情況。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表、財(cái)政撥款收入支出表以及財(cái)務(wù)情況說明書等。3.財(cái)務(wù)情況說明書應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、財(cái)務(wù)管理情況等內(nèi)容。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)分管副主任審核，再報(bào)主任審批。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)送區(qū)人大常委會(huì)主任會(huì)議和財(cái)政部門。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案主要包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)文件等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理和歸檔，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。2.財(cái)務(wù)檔案整理應(yīng)按照會(huì)計(jì)年度進(jìn)行，每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)年的財(cái)務(wù)檔案整理成冊(cè)，編制檔案目錄，注明檔案名稱、日期、保管期限等信息。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，一般會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等保管期限為30年，財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等保管期限為永久。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、保密的地方，配備必要的防火、防潮、防蟲、防盜等設(shè)施，確保財(cái)務(wù)檔案的安全和完整。（四）檔案查閱1.查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的程序