PAGE維修資金中心財務制度一、總則（一）制定目的為加強維修資金中心財務管理，規(guī)范財務行為，保障維修資金的安全與合理使用，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本中心實際情況，制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于維修資金中心的所有財務活動，包括資金的籌集、存儲、使用、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財經(jīng)紀律，確保財務活動合法合規(guī)。2.安全性原則：保障維修資金的安全，防止資金流失和挪用。3.專款專用原則：維修資金必須專項用于物業(yè)共用部位、共用設施設備的維修和更新、改造，不得挪作他用。4.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益，確保維修項目順利實施，提升物業(yè)品質(zhì)。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務機構(gòu)設立獨立的財務部門，負責維修資金中心的財務管理工作。財務部門應配備必要的辦公設備和財務軟件，確保財務工作的正常開展。（二）人員設置1.財務負責人：負責全面財務管理工作，制定財務工作計劃，組織實施財務核算、監(jiān)督等工作，對財務工作的合法性、準確性和完整性負責。2.會計人員：負責會計核算工作，包括賬務處理、編制財務報表、稅務申報等，確保會計信息真實、準確、完整。3.出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、資金保管等工作，嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，確保資金安全。（三）崗位職責1.財務負責人崗位職責貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和政策，制定本中心財務管理制度并組織實施。組織編制年度財務預算和決算，審核各項財務收支計劃，確保資金合理使用。負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)。定期對財務狀況進行分析，為領導決策提供財務依據(jù)。加強財務監(jiān)督，防范財務風險，確保資金安全。2.會計人員崗位職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，建立健全財務檔案管理制度。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的憑證予以退回。定期核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符。協(xié)助財務負責人做好財務預算和決算工作。3.出納人員崗位職責嚴格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。定期與會計核對賬目，編制資金報表。協(xié)助會計做好其他財務工作。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年末，財務部門應根據(jù)維修資金的收支情況、物業(yè)項目的維修需求以及下一年度工作計劃，編制維修資金年度預算草案。2.預算草案應包括收入預算、支出預算、資金結(jié)余預算等內(nèi)容，并詳細說明各項預算的編制依據(jù)和計算方法。3.預算編制過程中，應廣泛征求各部門意見，確保預算的科學性和合理性。（二）預算審批1.維修資金年度預算草案編制完成后，提交中心領導班子審議。2.經(jīng)領導班子審議通過后的預算，報上級主管部門審批。3.上級主管部門審批通過后的預算，作為本年度維修資金收支的依據(jù)。（三）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項收支任務的完成。2.財務部門應加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。四、資金籌集與管理（一）資金籌集1.維修資金的籌集應嚴格按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定進行，確保資金來源合法合規(guī)。2.維修資金的籌集方式主要包括業(yè)主繳存、公有住房售房單位繳存等。3.財務部門應建立健全維修資金繳存臺賬，及時記錄業(yè)主和公有住房售房單位的繳存情況。（二）資金存儲1.維修資金應存入專戶管理銀行，實行專戶存儲、?？顚Ｓ?。2.財務部門應與專戶管理銀行簽訂資金存儲協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務。3.定期對維修資金的存儲情況進行檢查，確保資金安全。（三）資金使用1.維修資金的使用應嚴格按照規(guī)定的程序進行，確保資金使用合理、合規(guī)、透明。2.使用維修資金時，應由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)審核批準后，由財務部門按照規(guī)定的方式支付資金。3.維修資金的使用應遵循公開、公平、公正的原則，接受業(yè)主和社會的監(jiān)督。五、財務核算與報告（一）財務核算1.財務部門應按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，對維修資金的收支進行會計核算，確保會計信息真實、準確、完整。2.會計核算應采用權(quán)責發(fā)生制原則，按照規(guī)定的會計科目和賬務處理方法進行賬務處理。3.定期對會計憑證、賬簿、報表等進行核對和審查，確保財務核算工作的準確性。（二）財務報告1.財務部門應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務報表、年度財務報告等。2.財務報告應包括資產(chǎn)負債表、收支情況表、資金結(jié)余情況表等內(nèi)容，并對財務狀況和資金使用情況進行分析說明。3.財務報告應及時報送中心領導班子和上級主管部門，并向業(yè)主公開披露。六、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.中心內(nèi)部審計部門應定期對財務工作進行審計，確保財務活動合法合規(guī)（二）外部監(jiān)督1.接受上級主管部門的監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)財務資料。2.接受業(yè)主和社會的監(jiān)督，定期向業(yè)主公開維修資金的收支情況，接受業(yè)主的質(zhì)詢和監(jiān)督。3.積極配合財政、審計、稅務等部門的監(jiān)督檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改。七、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務決算、資金存儲協(xié)議、維修資金繳存臺賬、維修資金使用申請及審批文件等。（二）檔案整理1.財務人員應按照檔案管理的要求，對財務檔案進行分類整理、裝訂成冊。2.檔案應注明檔案名稱、年度、月份、編號等信息，便于查找和管理。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管室，配備必要的檔案保管設備，確保檔案安全。2.財務檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得擅自銷毀。3.定期對財務檔案進行檢查和盤點，確保檔案的完整性。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務負責人批準后，方可查閱。2.查閱檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將檔案帶出保管室。3.查閱檔案