PAGE唐山港財(cái)務(wù)制度一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范唐山港的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障港口運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性，促進(jìn)港口持續(xù)、健康、快速發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于唐山港集團(tuán)及其下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“公司”）。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，做到全面、系統(tǒng)、完整。及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為決策提供及時(shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理公司的財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、編制財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)等工作。出納職責(zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和決策，制定財(cái)務(wù)管理制度和流程，審核財(cái)務(wù)報(bào)表等。三、財(cái)務(wù)核算1.核算基礎(chǔ)公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)科目設(shè)置根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表，真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、公司負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送。四、資金管理1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)編制年度資金預(yù)算，明確資金收支計(jì)劃，合理安排資金。資金預(yù)算應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃等進(jìn)行編制，并經(jīng)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。2.資金籌集管理公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。籌集資金應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保資金來源合法合規(guī)。3.資金使用管理嚴(yán)格按照資金預(yù)算安排使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。資金支付應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行，確保資金支付安全。加強(qiáng)對(duì)資金使用情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問題。五、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金：加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的管理，確保資金安全。應(yīng)收賬款：建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。存貨：加強(qiáng)存貨管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)公司發(fā)展需要，合理購(gòu)置固定資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益。固定資產(chǎn)折舊：按照國(guó)家規(guī)定的折舊方法和年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)?。固定資產(chǎn)處置：對(duì)閑置、報(bào)廢等固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處置，確保資產(chǎn)安全和有效利用。3.無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置：加強(qiáng)對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的管理，合理購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。無(wú)形資產(chǎn)攤銷：按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行無(wú)形資產(chǎn)攤銷，確保無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)?。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算明確成本費(fèi)用核算的范圍和方法，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、完整。按照成本費(fèi)用的性質(zhì)和用途進(jìn)行分類核算，便于成本費(fèi)用的分析和控制。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理和控制。制定成本費(fèi)用定額和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，降低運(yùn)營(yíng)成本。3.成本費(fèi)用分析定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用變動(dòng)的原因和存在的問題。根據(jù)成本費(fèi)用分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，不斷優(yōu)化成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)。七、收入管理1.收入確認(rèn)原則按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。2.收入核算管理加強(qiáng)對(duì)收入的核算管理，確保收入核算準(zhǔn)確、完整。按照收入的來源和性質(zhì)進(jìn)行分類核算，便于收入的分析和管理。3.收入監(jiān)督檢查定期對(duì)收入情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保收入的真實(shí)性和合法性。加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的管理，防止收入流失。八、稅務(wù)管理1.稅務(wù)登記與申報(bào)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記，按時(shí)申報(bào)納稅。加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)申報(bào)的管理，確保申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。2.稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。關(guān)注國(guó)家稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制。通過內(nèi)部審計(jì)、稅務(wù)咨詢等方式，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。九、利潤(rùn)分配管理1.利潤(rùn)分配原則按照國(guó)家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.利潤(rùn)分配方案制定公司根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，制定利潤(rùn)分配方案。利潤(rùn)分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后，報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)。3.利潤(rùn)分配實(shí)施按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配方案進(jìn)行利潤(rùn)分配，確保利潤(rùn)分配的及時(shí)、準(zhǔn)確。十、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限和工作流程，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制。2.內(nèi)部控制監(jiān)督檢查定期對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制中的問題。3.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與改進(jìn)根據(jù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，不斷完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制水平。十一、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，并向公司負(fù)責(zé)人報(bào)告審計(jì)結(jié)果。2.外部審計(jì)按照國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行糾正和處理。十二、財(cái)務(wù)信息化管理1.財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃制定財(cái)務(wù)信息化建設(shè)規(guī)劃，明確財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和步驟。2.財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用選用適合公