PAGE地勘公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范地勘公司的財務行為，加強財務管理和經(jīng)濟核算，確保公司財務工作的有序進行，提高公司經(jīng)濟效益，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于[地勘公司名稱]及其所屬各部門、各項目組。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保財務信息的全面、完整。4.及時性原則：及時進行財務核算和報告，為公司決策提供及時準確的財務信息。5.權責發(fā)生制原則：凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。6.謹慎性原則：在進行財務核算時，充分估計可能發(fā)生的風險和損失，合理計提各項準備金，避免高估資產(chǎn)和收益，低估負債和費用。二、財務機構(gòu)與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務管理制度的制定、修訂和執(zhí)行監(jiān)督。2.組織公司財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據(jù)。3.負責公司資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全和合理使用。4.負責公司成本費用的核算與控制，制定成本費用標準，進行成本分析和考核。5.負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。6.負責公司資產(chǎn)管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。7.參與公司重大經(jīng)濟決策，提供財務意見和建議。8.負責與財政、稅務、審計等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，配合完成各項檢查和審計工作。（二）財務人員崗位職責1.財務經(jīng)理全面負責公司財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務工作規(guī)范有序。組織財務核算和財務報表編制，進行財務分析，為公司決策提供支持。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。負責公司成本費用控制，制定成本費用預算和控制措施，進行成本分析和考核。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅，降低稅務風險。負責與財政、稅務、審計等相關部門的溝通協(xié)調(diào)，配合完成各項檢查和審計工作。組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業(yè)務素質(zhì)和工作能力。2.會計按照國家會計制度和公司財務制度的規(guī)定，進行財務核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司各項費用的審核和報銷，嚴格執(zhí)行費用開支標準，控制費用支出。負責公司固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的核算和管理，定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。負責公司往來賬款的核算和管理，及時清理往來賬款，防范財務風險。負責公司稅務申報和繳納工作，編制稅務報表，進行稅務分析，合理避稅。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和財務預算編制工作。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務。負責保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保現(xiàn)金和有價證券的安全。負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負責編制資金日報表，及時向財務經(jīng)理匯報資金收支情況。負責公司票據(jù)的購買、保管和使用，嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定開具票據(jù)。協(xié)助會計進行財務核算和財務報表編制工作。三、財務核算（一）會計核算基礎1.公司采用權責發(fā)生制進行會計核算。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理需要設置會計科目，包括資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等科目。（三）財務報表編制1.公司定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表及附注。2.財務報表應當根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務報表由會計編制，財務經(jīng)理審核，公司負責人批準后對外報送。（四）財務檔案管理1.財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務報表、審計報告、財務文件、合同協(xié)議等。2.財務檔案由專人負責整理、歸檔和保管，按照檔案管理規(guī)定進行分類、編號、裝訂和存放。3.財務檔案的保管期限按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定進行銷毀或移交。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權融資、債券融資等，應當按照國家有關規(guī)定和公司實際情況選擇合適的融資方式。3.公司在籌集資金過程中，應當簽訂相關合同協(xié)議，明確各方權利義務，確保資金籌集合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司建立資金預算管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營計劃和財務狀況，編制年度資金預算，合理安排資金使用。2.資金使用應當嚴格按照預算執(zhí)行，確需調(diào)整預算的，應當按照規(guī)定程序進行審批。3.公司資金主要用于生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資、償還債務、繳納稅費等方面，不得用于與公司經(jīng)營無關的支出。4.公司實行資金審批制度，各項資金支出應當按照規(guī)定的審批流程進行審批，未經(jīng)審批不得支出。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票、本票等方式進行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算安全、快捷、準確。2.公司應當加強銀行賬戶管理，嚴格按照銀行賬戶管理規(guī)定開設和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。3.公司應當定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。（四）資金安全管理1.公司建立健全資金安全管理制度，加強資金安全防范措施，確保資金安全。2.公司應當加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額制度，超過限額的現(xiàn)金應當及時存入銀行。3.公司應當加強銀行賬戶密碼管理，定期更換密碼，防止密碼泄露。4.公司應當加強財務印章管理，嚴格按照規(guī)定使用財務印章，確保財務印章安全。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司按照權責發(fā)生制原則進行成本費用核算，凡是當期已經(jīng)發(fā)生或應當負擔但尚未支付的費用，應當作為當期費用計入成本。2.公司按照成本費用的性質(zhì)和用途進行分類核算，準確計算各項成本費用。（二）成本費用項目1.生產(chǎn)成本：包括地質(zhì)勘查成本、鉆探成本、物探成本、化探成本等。2.管理費用：包括職工薪酬、辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、折舊費、無形資產(chǎn)攤銷費等。3.銷售費用：包括市場推廣費、銷售傭金、運輸費等。4.財務費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（三）成本費用控制1.公司建立成本費用預算管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營計劃和歷史數(shù)據(jù)，編制年度成本費用預算，明確成本費用控制目標。2.公司各部門應當按照成本費用預算控制各項成本費用支出，嚴格執(zhí)行成本費用開支標準，不得超預算支出。3.公司建立成本費用分析制度，定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制中的問題和不足，采取有效措施進行改進。4.公司建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等，按照本制度資金管理規(guī)定進行管理。2.應收賬款：公司應當加強應收賬款管理，建立應收賬款臺賬，及時跟蹤應收賬款的回收情況，定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收應收賬款，降低壞賬風險。3.存貨：包括地質(zhì)勘查材料、鉆探設備、物探儀器、化探試劑等，公司應當建立存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，定期進行存貨清查，確保存貨賬實相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)定義：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。2.固定資產(chǎn)購置：公司購置固定資產(chǎn)應當按照規(guī)定程序進行審批，根據(jù)公司實際需要選擇合適的固定資產(chǎn)，確保固定資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。3.固定資產(chǎn)折舊：公司按照國家有關規(guī)定和公司實際情況，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。4.固定資產(chǎn)清查：公司定期進行固定資產(chǎn)清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應當及時進行處理。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)定義：公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.無形資產(chǎn)計價：公司取得無形資產(chǎn)應當按照實際成本計價，自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。3.無形資產(chǎn)攤銷：公司按照國家有關規(guī)定和公司實際情況，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產(chǎn)攤銷。七、稅務管理（一）稅務登記公司應當按照國家有關規(guī)定辦理稅務登記，如實填寫稅務登記表，提供相關證件和資料，確保稅務登記信息真實、準確、完整。（二）納稅申報1.公司應當按照國家稅收法律法規(guī)和稅務機關的要求，按時進行納稅申報，如實填寫納稅申報表，報送相關納稅資料。2.公司應當加強稅務申報管理，確保納稅申報數(shù)據(jù)準確無誤，避免因申報錯誤導致稅務風險。（三）稅款繳納1.公司應當按照稅務機關核定的稅額和納稅期限，及時足額繳納稅款，不得拖欠稅款。2.公司應當加強稅款繳納管理，確保稅款繳納安全、準確、及時，避免因稅款繳納問題導致稅務風險。（四）稅務風險管理1.公司應當建立稅務風險管理制度，加強稅務風險管理，識別、評估和應對稅務風險。2.公司應當定期進行稅務自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題，避免因稅務問題導致稅務處罰和經(jīng)濟損失。3.公司應當加強與稅務機關的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，合理調(diào)整稅務策略，降低稅務風險。八、利潤分配（一）利潤分配原則公司利潤分配應當遵循以下原則：1.依法分配原則：按照國家有關法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.兼顧各方利益原則：兼顧股東、公司和員工的利益，合理分配利潤。3.積累優(yōu)先原則：公司應當注重積累，合理留存利潤，用于公司發(fā)展和擴大生產(chǎn)經(jīng)營。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積。3.提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤。（三）利潤分配方案公司根據(jù)當年實現(xiàn)的凈利潤和利潤分配原則，制定利潤分配方案，經(jīng)公司董事會審議通過后，提交公司股東大會批準。九、財務監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司建立內(nèi)部審計制度，設立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，對公司財務收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應當定期向公司董事會和管理層報告審計工作情況，提出審計意見和建議。（二）財務檢查1.公司定期進行財務檢查，對公司財務制度執(zhí)行情況、財務核算情況、資金管理情況等進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.