PAGE餐飲門(mén)店收銀財(cái)務(wù)制度范本一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范餐飲門(mén)店收銀財(cái)務(wù)工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，確保門(mén)店財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性、完整性和安全性，保障門(mén)店的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于[餐飲門(mén)店名稱]的所有收銀及財(cái)務(wù)相關(guān)工作。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、計(jì)算無(wú)誤、賬實(shí)相符。及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。保密性原則：財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)門(mén)店的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)格保密，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。二、收銀管理1.收銀崗位設(shè)置與職責(zé)收銀員：負(fù)責(zé)門(mén)店日常收款工作，準(zhǔn)確收取顧客餐費(fèi)，開(kāi)具發(fā)票或收據(jù)，確保收款金額與系統(tǒng)記錄一致。收銀主管：監(jiān)督收銀員工作，審核收款憑證，處理收款過(guò)程中的異常情況，定期核對(duì)現(xiàn)金、票據(jù)及備用金等。2.收款流程顧客點(diǎn)餐：顧客在門(mén)店點(diǎn)餐，服務(wù)員記錄菜品信息并傳遞至收銀臺(tái)。收銀操作：收銀員根據(jù)點(diǎn)餐信息，在收銀系統(tǒng)中錄入菜品及數(shù)量，計(jì)算應(yīng)收金額，并向顧客收款。收款方式：支持現(xiàn)金、銀行卡、移動(dòng)支付等多種收款方式。對(duì)于現(xiàn)金收款，應(yīng)在收款時(shí)唱收唱付，驗(yàn)鈔真?zhèn)?；?duì)于銀行卡及移動(dòng)支付，應(yīng)確保支付成功，并及時(shí)打印交易憑證。找零與發(fā)票開(kāi)具：根據(jù)收款金額，準(zhǔn)確找零給顧客。顧客需要發(fā)票的，應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)具正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際消費(fèi)相符。3.收款記錄與核對(duì)系統(tǒng)記錄：收銀員在每筆交易完成后，應(yīng)及時(shí)在收銀系統(tǒng)中記錄收款信息，包括交易時(shí)間、金額、支付方式等。日結(jié)核對(duì)：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)進(jìn)行日結(jié)操作，打印日結(jié)報(bào)表，核對(duì)當(dāng)日收款總額與系統(tǒng)記錄是否一致。如有差異，應(yīng)及時(shí)查找原因并進(jìn)行調(diào)整。定期盤(pán)點(diǎn)：收銀主管應(yīng)定期對(duì)收銀現(xiàn)金、票據(jù)及備用金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在盤(pán)點(diǎn)表中，如有長(zhǎng)款或短款情況，應(yīng)查明原因并按規(guī)定處理。三、財(cái)務(wù)核算1.會(huì)計(jì)崗位設(shè)置與職責(zé)會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)門(mén)店的財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行賬務(wù)處理，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)經(jīng)理：審核會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，監(jiān)督財(cái)務(wù)核算工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，參與門(mén)店財(cái)務(wù)管理決策。2.賬務(wù)處理流程收入確認(rèn)：根據(jù)收銀系統(tǒng)記錄的營(yíng)業(yè)收入，確認(rèn)銷(xiāo)售收入。對(duì)于賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應(yīng)按照規(guī)定確認(rèn)應(yīng)收賬款。成本核算：核算門(mén)店的食材采購(gòu)成本、員工工資、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本分?jǐn)偤唾M(fèi)用計(jì)提。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：制定費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確報(bào)銷(xiāo)流程和審批權(quán)限。員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)與無(wú)形資產(chǎn)核算：對(duì)門(mén)店的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行登記、折舊或攤銷(xiāo)核算，確保資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確反映。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制日?qǐng)?bào)表：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)收銀系統(tǒng)數(shù)據(jù)和其他相關(guān)資料，編制門(mén)店日?qǐng)?bào)表，反映當(dāng)日營(yíng)業(yè)收入、成本、費(fèi)用等情況。月報(bào)表：每月末，會(huì)計(jì)應(yīng)編制月度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，全面反映門(mén)店的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。年報(bào)表：年度終了，會(huì)計(jì)應(yīng)編制年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，為門(mén)店管理層提供決策依據(jù)。四、資金管理1.現(xiàn)金管理現(xiàn)金庫(kù)存限額：根據(jù)門(mén)店日常經(jīng)營(yíng)需要，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。現(xiàn)金收付規(guī)定：嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金收付，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金；現(xiàn)金支出應(yīng)按照審批后的報(bào)銷(xiāo)單或付款憑證支付，不得白條抵庫(kù)?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)：每日營(yíng)業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。會(huì)計(jì)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤(pán)，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。2.銀行存款管理銀行賬戶開(kāi)設(shè)與使用：按照規(guī)定開(kāi)設(shè)銀行賬戶，用于門(mén)店的資金收付。銀行賬戶的使用應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算制度，不得出租、出借銀行賬戶。銀行存款日記賬：會(huì)計(jì)應(yīng)設(shè)置銀行存款日記賬，及時(shí)記錄銀行存款的收支情況，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。網(wǎng)銀操作管理：對(duì)于通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行的資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的操作權(quán)限和審批流程，確保資金安全。操作人員應(yīng)妥善保管網(wǎng)銀密鑰，不得泄露給他人。3.資金預(yù)算與控制資金預(yù)算編制：根據(jù)門(mén)店的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算，明確資金收支計(jì)劃和資金使用方向。資金預(yù)算執(zhí)行：嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，控制資金支出，確保資金使用合理、合規(guī)。對(duì)于預(yù)算外支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行追加預(yù)算。資金分析與預(yù)警：定期對(duì)資金狀況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金異常情況，發(fā)出預(yù)警信號(hào)。如出現(xiàn)資金短缺或資金閑置等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行調(diào)整。五、發(fā)票管理1.發(fā)票領(lǐng)購(gòu)與保管發(fā)票領(lǐng)購(gòu)：指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)工作，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的程序和要求，及時(shí)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。發(fā)票保管：設(shè)立發(fā)票專用倉(cāng)庫(kù)或?qū)９瘢咨票９馨l(fā)票。發(fā)票應(yīng)分類(lèi)存放，按照號(hào)碼順序登記，確保發(fā)票的安全和完整。發(fā)票開(kāi)具規(guī)定：嚴(yán)格按照發(fā)票管理辦法開(kāi)具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票開(kāi)具應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，不得虛開(kāi)發(fā)票或開(kāi)具與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不符的發(fā)票。2.發(fā)票開(kāi)具與使用開(kāi)具流程：顧客要求開(kāi)具發(fā)票的，收銀員應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)具。開(kāi)具發(fā)票時(shí)，應(yīng)核對(duì)顧客信息和消費(fèi)金額，確保發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際情況一致。作廢發(fā)票處理：對(duì)于開(kāi)具錯(cuò)誤或因其他原因需要作廢的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票上加蓋“作廢”字樣，并全聯(lián)保存。同時(shí)，應(yīng)在收銀系統(tǒng)中進(jìn)行相應(yīng)的操作記錄。紅字發(fā)票開(kāi)具：如因銷(xiāo)售退回、折讓等原因需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的程序辦理，確保紅字發(fā)票開(kāi)具合法合規(guī)。3.發(fā)票繳銷(xiāo)與驗(yàn)舊發(fā)票繳銷(xiāo)：定期對(duì)已使用完畢的發(fā)票進(jìn)行繳銷(xiāo)，將繳銷(xiāo)發(fā)票的存根聯(lián)及相關(guān)資料報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。發(fā)票驗(yàn)舊：按照稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)舊工作，提交驗(yàn)舊清單和相關(guān)發(fā)票資料，確保發(fā)票使用情況的真實(shí)性和合規(guī)性。六、財(cái)務(wù)審批1.審批流程與權(quán)限費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批：?jiǎn)T工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，附上相關(guān)憑證，按照審批流程進(jìn)行審批。審批權(quán)限根據(jù)費(fèi)用金額大小設(shè)定，一般分為部門(mén)負(fù)責(zé)人初審、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。采購(gòu)付款審批：采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)采購(gòu)合同和資金預(yù)算進(jìn)行審核，報(bào)總經(jīng)理審批后安排付款。重大事項(xiàng)審批：對(duì)于門(mén)店的重大投資、融資、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的決策程序進(jìn)行審批，涉及金額較大的事項(xiàng)還需經(jīng)過(guò)董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。2.審批責(zé)任與監(jiān)督審批人員責(zé)任：審批人員應(yīng)對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)責(zé)。如因?qū)徟д`導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失或違規(guī)行為，審批人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)審批流程的監(jiān)督，確保各項(xiàng)審批符合規(guī)定。對(duì)于不符合審批要求的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。七、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)審計(jì)計(jì)劃制定：定期制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和重點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等方面。審計(jì)實(shí)施：內(nèi)部審計(jì)人員按照審計(jì)計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作，通過(guò)查閱憑證、賬目、報(bào)表等資料，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)資產(chǎn)，詢問(wèn)相關(guān)人員等方式，獲取審計(jì)證據(jù)。審計(jì)報(bào)告與整改：審計(jì)結(jié)束后，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，門(mén)店應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。2.外部審計(jì)委托審計(jì)：按照國(guó)家法律法規(guī)和稅務(wù)機(jī)關(guān)要求，定期委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行年度財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)。配合審計(jì)工作：積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供所需的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。審計(jì)結(jié)果應(yīng)用：認(rèn)真對(duì)待外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)提出的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，規(guī)范門(mén)店財(cái)務(wù)管理行為。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)人員應(yīng)在日常工作中加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支、資金使用等情況的監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。舉報(bào)制度：建立財(cái)務(wù)舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)財(cái)務(wù)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)。對(duì)于舉報(bào)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理，并保護(hù)舉報(bào)人權(quán)益。八、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案分類(lèi)與整理會(huì)計(jì)憑證：按照月份和憑證編號(hào)順序整理裝訂會(huì)計(jì)憑證，附上原始憑證，確保憑證內(nèi)容完整、整齊。會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等，定期打印并裝訂成冊(cè)。會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目分類(lèi)，便于查閱和管理。財(cái)務(wù)報(bào)表：按月、季、年整理財(cái)務(wù)報(bào)表，裝訂歸檔。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)加蓋單位公章和相關(guān)人員印章，確保報(bào)表的真實(shí)性和完整性。其他財(cái)務(wù)資料：如發(fā)票存根聯(lián)、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、審計(jì)報(bào)告等，按照類(lèi)別和時(shí)間順序進(jìn)行整理歸檔。2.檔案保管期限會(huì)計(jì)憑證：保管期限為[X]年，期滿后按照規(guī)定程序銷(xiāo)毀。會(huì)計(jì)賬簿：總賬、明細(xì)賬保管期限為[X]年，日記賬保管期限為[X]年，其他輔助性賬簿保管期限為[X]年。財(cái)務(wù)報(bào)表：年度財(cái)務(wù)報(bào)表永久保管，月度和季度財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為[X]年。其他財(cái)務(wù)資料：根據(jù)其重要性和相關(guān)規(guī)定確定保管期限，一般為[X]年至永久保管。3.檔案查閱與借閱查閱規(guī)定：內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點(diǎn)查閱。查閱過(guò)程中不得擅自涂改、銷(xiāo)毀或帶出檔案資料。借閱規(guī)定：外部單位或人員因