PAGE網(wǎng)上采購財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司網(wǎng)上采購行為，加強(qiáng)網(wǎng)上采購財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有通過網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行采購活動(dòng)的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：網(wǎng)上采購活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確保采購行為合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：嚴(yán)格規(guī)范網(wǎng)上采購流程，明確各環(huán)節(jié)操作要求和審批程序，保證采購活動(dòng)有序進(jìn)行。3.效益性原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，充分利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)優(yōu)勢(shì)，降低采購成本，提高采購效率和資金使用效益。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)上采購各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和其他潛在風(fēng)險(xiǎn)。二、網(wǎng)上采購流程及財(cái)務(wù)規(guī)定（一）采購申請(qǐng)1.需求部門提交申請(qǐng)：各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫網(wǎng)上采購申請(qǐng)表，詳細(xì)注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，并附上相關(guān)說明或技術(shù)要求。2.審批流程：采購申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至采購部門。采購部門對(duì)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行初步審核，審核通過后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于預(yù)算金額較大或涉及重要物資采購的申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選：采購部門通過網(wǎng)絡(luò)采購平臺(tái)、供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫、行業(yè)推薦等渠道，收集潛在供應(yīng)商信息。對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格水平、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估，篩選出合格的供應(yīng)商名單。2.供應(yīng)商準(zhǔn)入：新供應(yīng)商需提交營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表人身份證明、產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證文件、業(yè)績證明等相關(guān)資料，經(jīng)采購部門審核通過后，納入供應(yīng)商管理體系。3.供應(yīng)商評(píng)價(jià)與考核：采購部門定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、交貨期、價(jià)格執(zhí)行情況、售后服務(wù)等進(jìn)行評(píng)價(jià)和考核。根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不符合要求的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰處理。（三）采購合同簽訂1.合同起草與審核：采購部門根據(jù)采購申請(qǐng)和供應(yīng)商協(xié)商結(jié)果，起草網(wǎng)上采購合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。合同起草完成后，提交至法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.合同簽訂與備案：法務(wù)部門重點(diǎn)審核合同的合法性、合規(guī)性和條款完整性，財(cái)務(wù)部門審核合同的付款方式、結(jié)算周期等財(cái)務(wù)條款。審核通過后，由授權(quán)代表與供應(yīng)商簽訂合同，并將合同副本提交至財(cái)務(wù)部門備案。（四）采購執(zhí)行與驗(yàn)收1.采購訂單下達(dá)：采購部門根據(jù)簽訂的采購合同，在網(wǎng)上采購平臺(tái)下達(dá)采購訂單，明確采購物品或服務(wù)的具體要求和交貨時(shí)間。采購訂單應(yīng)與采購合同內(nèi)容一致，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)。2.采購執(zhí)行跟蹤：采購部門負(fù)責(zé)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保按時(shí)、按質(zhì)、按量完成采購任務(wù)。如遇特殊情況需要變更采購訂單，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并及時(shí)通知相關(guān)部門。3.驗(yàn)收管理：采購物品到貨后，由需求部門組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購物品或服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進(jìn)行逐一核對(duì)。驗(yàn)收合格后，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并由驗(yàn)收人員簽字確認(rèn)。如驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取補(bǔ)貨、換貨、退貨等措施，直至驗(yàn)收合格。（五）付款管理1.付款申請(qǐng)：采購部門根據(jù)采購合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，在規(guī)定的付款期限內(nèi)填寫付款申請(qǐng)表，注明采購項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、供應(yīng)商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上相關(guān)證明文件。付款申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)付款申請(qǐng)表及相關(guān)證明文件進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核采購合同的執(zhí)行情況、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的真實(shí)性、付款金額的準(zhǔn)確性、付款方式的合規(guī)性等。審核通過后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于金額較大的付款申請(qǐng)，需經(jīng)總經(jīng)理審批。3.付款執(zhí)行：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的付款申請(qǐng)表，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，辦理付款手續(xù)。付款方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等，具體付款方式應(yīng)在采購合同中明確約定。財(cái)務(wù)部門在付款后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，并將付款憑證復(fù)印件反饋給采購部門備案。三、網(wǎng)上采購財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督（一）財(cái)務(wù)核算1.采購成本核算：入庫的采購物品按照實(shí)際采購成本進(jìn)行核算，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可歸屬于采購成本的費(fèi)用。采購成本應(yīng)按照采購合同和發(fā)票金額進(jìn)行確認(rèn)，并在財(cái)務(wù)賬目中準(zhǔn)確記錄。2.應(yīng)付賬款核算：財(cái)務(wù)部門根據(jù)采購合同和采購訂單，設(shè)置應(yīng)付賬款明細(xì)賬，對(duì)供應(yīng)商的應(yīng)付賬款進(jìn)行明細(xì)核算。應(yīng)付賬款應(yīng)按照合同約定的付款期限和金額進(jìn)行記錄，及時(shí)反映公司的債務(wù)情況。3.賬務(wù)處理：采購業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核無誤的原始憑證，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。采購物品驗(yàn)收入庫時(shí)，借記“庫存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目；支付貨款時(shí)，借記“應(yīng)付賬款”等科目，貸記“銀行存款”等科目。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購流程的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、內(nèi)部控制制度的有效性等。審計(jì)部門應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.財(cái)務(wù)檢查監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)網(wǎng)上采購財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，核對(duì)采購合同、發(fā)票、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款憑證等相關(guān)資料，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問題，及時(shí)進(jìn)行處理，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.供應(yīng)商監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門與采購部門密切配合，對(duì)供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督。關(guān)注供應(yīng)商的信譽(yù)情況、資金流動(dòng)情況等，防范因供應(yīng)商問題導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)通知采購部門采取相應(yīng)措施，如暫停采購、調(diào)整付款方式等。四、網(wǎng)上采購風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：對(duì)網(wǎng)上采購過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面識(shí)別，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類排序，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)了解采購物品或服務(wù)的價(jià)格波動(dòng)情況。通過與供應(yīng)商協(xié)商簽訂價(jià)格調(diào)整條款、建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制、合理安排采購計(jì)劃等方式，降低市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)采購成本的影響。2.信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的信用管理，建立供應(yīng)商信用檔案，定期評(píng)估供應(yīng)商的信用狀況。在采購合同中明確約定違約責(zé)任和擔(dān)保條款，要求供應(yīng)商提供必要的擔(dān)保措施。對(duì)于信用狀況不佳的供應(yīng)商，謹(jǐn)慎開展采購業(yè)務(wù)或采取降低信用額度、增加預(yù)付款比例等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3.質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：嚴(yán)格供應(yīng)商選擇和管理程序，加強(qiáng)對(duì)采購物品或服務(wù)的質(zhì)量檢驗(yàn)和驗(yàn)收工作。在采購合同中明確質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收方法，要求供應(yīng)商提供質(zhì)量保證文件。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題，及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，如換貨、退貨、賠償損失等。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：加強(qiáng)對(duì)采購法律法規(guī)和政策的學(xué)習(xí)與研究，確保網(wǎng)上采購活動(dòng)合法合規(guī)。在采購合同簽訂過程中，充分征求法務(wù)部門意見，對(duì)合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審核，避免出現(xiàn)法律漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)生法律糾紛，及時(shí)咨詢專業(yè)律師，依法維護(hù)公司合法權(quán)益。5.技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：選擇安全可靠的網(wǎng)上采購平臺(tái)，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)的技術(shù)維護(hù)和管理，確保采購信息的安全傳輸和存儲(chǔ)。定期對(duì)采購人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，提高其操作技能和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。如遇到技術(shù)故障或安全問題，及時(shí)采取應(yīng)急措施，保障采購業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。五、信息管理與保密規(guī)定（一）信息管理1.采購信息收集與整理：采購部門負(fù)責(zé)收集、整理網(wǎng)上采購過程中的各類信息，包括采購申請(qǐng)、供應(yīng)商信息、采購合同、采購訂單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、付款記錄等。信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄，并按照規(guī)定進(jìn)行分類歸檔。2.信息共享與傳遞：建立網(wǎng)上采購信息共享平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)采購部門、財(cái)務(wù)部門、需求部門等相關(guān)部門之間的信息共享與傳遞。各部門應(yīng)按照權(quán)限訪問和使用采購信息，確保信息的及時(shí)溝通和協(xié)同工作。3.信息安全管理：加強(qiáng)對(duì)采購信息的安全管理，采取加密存儲(chǔ)、訪問控制、數(shù)據(jù)備份等措施，防止信息泄露、篡改或丟失。定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行安全檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理安全隱患。（二）保密規(guī)定1.保密范圍：網(wǎng)上采購過程中涉及的公司商業(yè)秘密、供應(yīng)商信息、采購合同條款、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等均屬于保密范圍。2.保密責(zé)任：所有參與網(wǎng)上采購活動(dòng)的人員均負(fù)有保密義務(wù)，不得泄露公司采購信息。采購人員應(yīng)妥善保管采購文件和資料，不得擅