PAGE賓館收銀臺財務制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范賓館收銀臺的財務管理工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性、及時性和安全性，保障賓館的資金安全與正常運營，提高財務管理效率，維護賓館的經(jīng)濟利益。2.適用范圍本制度適用于賓館收銀臺的所有財務活動，包括但不限于現(xiàn)金收付、銀行卡結(jié)算、票據(jù)管理、收入核算、備用金管理等相關(guān)工作。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。準確性原則：確保各項財務數(shù)據(jù)記錄準確無誤，賬實相符。及時性原則：及時處理各類財務業(yè)務，按時編制財務報表，不得拖延。安全性原則：加強現(xiàn)金、票據(jù)、印章等財務資產(chǎn)的安全管理，防止丟失、被盜或挪用。保密性原則：財務人員應對賓館的財務信息嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、崗位職責1.收銀主管負責收銀臺日常工作的組織與管理，制定工作計劃并監(jiān)督執(zhí)行。審核收銀員的收款操作、票據(jù)開具等工作，確保準確無誤。定期核對備用金、營業(yè)收入等賬目，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題。組織收銀員培訓，提高業(yè)務水平和服務質(zhì)量。與其他部門協(xié)調(diào)溝通，確保財務工作的順利開展。負責處理收銀臺的突發(fā)事件，如現(xiàn)金短缺、系統(tǒng)故障等，并及時向上級匯報。2.收銀員按照規(guī)定的操作流程，準確、快速地為賓客辦理入住、退房手續(xù)及收款業(yè)務。認真核對賓客的身份信息、消費項目及金額，確保收款準確無誤。妥善保管各類票據(jù)、印章，嚴格按照規(guī)定使用和登記。及時將收取的現(xiàn)金、銀行卡等款項繳存銀行，確保資金安全。每日營業(yè)結(jié)束后，準確統(tǒng)計營業(yè)收入，編制收款日報表，并與相關(guān)部門核對賬目。協(xié)助財務主管完成其他臨時性財務工作。三、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金收款收銀員在收取現(xiàn)金時，應認真核對現(xiàn)金的真?zhèn)?，確保收款金額與賓客消費金額一致。收取現(xiàn)金后，應立即開具收款收據(jù)，并在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應將收取的現(xiàn)金進行整理、清點，填寫現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金繳存銀行。2.現(xiàn)金繳存現(xiàn)金繳存應安排專人負責，確保繳存過程的安全。繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金交款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息?，F(xiàn)金交款單應加蓋單位財務章和出納人員印章，并與銀行收款憑證核對無誤。銀行收款憑證應妥善保管，作為記賬的依據(jù)。3.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)賓館的實際情況和業(yè)務需求，核定現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應嚴格執(zhí)行，不得超限額存放現(xiàn)金。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時繳存銀行。4.現(xiàn)金盤點每日營業(yè)結(jié)束后，收銀主管應組織收銀員對現(xiàn)金進行盤點。現(xiàn)金盤點應做到賬實相符，如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應處理?，F(xiàn)金盤點表應詳細記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、短缺或溢余金額及原因等信息，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于收銀員責任的，應由收銀員負責賠償；如無法查明原因，應按照規(guī)定程序進行處理。四、銀行卡結(jié)算管理1.銀行卡受理賓館應配備符合規(guī)定的銀行卡受理設(shè)備，確保設(shè)備正常運行。收銀員應熟悉銀行卡受理流程，準確操作受理設(shè)備，為賓客辦理銀行卡結(jié)算業(yè)務。受理銀行卡時，應認真核對銀行卡的真?zhèn)?、有效期、持卡人簽名等信息，確保交易安全。交易成功后，應打印交易憑證，交持卡人簽字確認，并加蓋“銀行卡收訖”章。2.銀行卡交易處理每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應將銀行卡交易數(shù)據(jù)上傳至賓館財務管理系統(tǒng)。財務人員應及時核對銀行卡交易數(shù)據(jù)與系統(tǒng)記錄是否一致，如有差異，應及時查明原因并處理。銀行卡交易款項由銀行按照約定的結(jié)算周期進行清算，賓館應定期與銀行核對清算結(jié)果。3.銀行卡手續(xù)費管理賓館應按照與銀行簽訂的協(xié)議，支付銀行卡交易手續(xù)費。銀行卡手續(xù)費應按照規(guī)定的會計科目進行核算，準確記錄手續(xù)費支出情況。財務人員應定期對銀行卡手續(xù)費進行統(tǒng)計分析，評估手續(xù)費支出的合理性，如有必要，可與銀行協(xié)商調(diào)整手續(xù)費率。五、票據(jù)管理1.票據(jù)種類賓館收銀臺涉及的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。2.票據(jù)購買票據(jù)應由專人負責購買，購買時應向稅務機關(guān)或財政部門提出申請，辦理相關(guān)手續(xù)。購買票據(jù)時，應核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保票據(jù)的真實性和完整性。票據(jù)購買后，應及時登記票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的購買日期、號碼、數(shù)量、起止號碼等信息。3.票據(jù)使用收款收據(jù)應按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具，確保填寫準確、完整。開具收款收據(jù)時，應注明收款日期、收款單位、款項來源、金額等信息，并加蓋單位財務章和收款人印章。發(fā)票應按照稅務機關(guān)的規(guī)定開具，確保發(fā)票內(nèi)容真實、合法、有效。開具發(fā)票時，應核對賓客的開票信息，如名稱、納稅人識別號、地址、電話等，確保開票信息準確無誤。票據(jù)使用過程中，應嚴格按照順序號開具，不得跳號、重號或虛開發(fā)票。4.票據(jù)保管票據(jù)應妥善保管，存放于安全、干燥、通風的地方，防止票據(jù)丟失、被盜或損壞。票據(jù)保管人員應定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。已開具的票據(jù)存根聯(lián)應按照規(guī)定的期限保存，期滿后經(jīng)批準方可銷毀。銷毀票據(jù)時，應填寫票據(jù)銷毀清單，注明票據(jù)種類、號碼、數(shù)量、銷毀日期等信息，并由相關(guān)人員簽字確認。5.票據(jù)核銷財務人員應定期對票據(jù)的使用情況進行核銷，確保票據(jù)的使用與登記一致。核銷票據(jù)時，應核對票據(jù)的存根聯(lián)、記賬聯(lián)等，檢查票據(jù)的開具金額、收款情況等是否與系統(tǒng)記錄相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)使用異常情況，應及時查明原因并進行處理。六、收入核算1.收入確認原則賓館的營業(yè)收入應按照權(quán)責發(fā)生制原則進行確認，即在提供服務或商品的同時，確認相應的收入。2.收入核算方法賓館的收入主要包括客房收入、餐飲收入、會議收入、其他收入等。客房收入應根據(jù)賓客的實際入住天數(shù)和房價進行核算，并按照規(guī)定的結(jié)算方式確認收入。餐飲收入應根據(jù)賓客的實際消費金額進行核算，包括食品、飲料、服務費等。會議收入應根據(jù)會議合同約定的收費標準和實際參會人數(shù)進行核算。其他收入應根據(jù)實際發(fā)生的業(yè)務內(nèi)容進行核算，如商品銷售收入、停車費收入等。3.收入報表編制每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應編制收款日報表，詳細記錄當日的收款情況，包括現(xiàn)金收款、銀行卡收款、支票收款等金額及筆數(shù)。財務人員應根據(jù)收款日報表及相關(guān)業(yè)務記錄，編制營業(yè)收入日報表，反映當日賓館的各項收入情況。每月末，財務人員應編制營業(yè)收入月報表，匯總當月的營業(yè)收入，并與相關(guān)部門核對賬目，確保收入數(shù)據(jù)的準確性。4.收入核對與分析財務人員應定期與客房部、餐飲部、會議部等相關(guān)部門核對收入數(shù)據(jù)，確保收入記錄一致。對收入數(shù)據(jù)進行分析，關(guān)注收入的變化趨勢、客源結(jié)構(gòu)、市場需求等情況，為賓館的經(jīng)營決策提供依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)收入異常情況，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。七、備用金管理1.備用金設(shè)立為滿足賓館收銀臺日?，F(xiàn)金支付的需要，設(shè)立備用金。備用金的金額應根據(jù)賓館的實際情況和業(yè)務需求進行核定。2.備用金領(lǐng)用備用金由收銀員負責領(lǐng)用，領(lǐng)用備用金時應填寫備用金領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用金額、用途等信息，并經(jīng)收銀主管批準。領(lǐng)用備用金后，應在備用金登記簿上簽字確認。3.備用金使用范圍備用金主要用于支付賓館日常經(jīng)營活動中零星的現(xiàn)金支出，如找零、小額采購等。4.備用金報銷收銀員使用備用金支付后，應及時取得相關(guān)的原始憑證，并按照規(guī)定的審批程序進行報銷。報銷時，應填寫費用報銷單，注明報銷日期、報銷內(nèi)容、金額、附件張數(shù)等信息，并附上相關(guān)的原始憑證。費用報銷單應經(jīng)相關(guān)部門負責人、收銀主管、財務負責人等審批簽字后，方可報銷。報銷后的備用金應及時補足，確保備用金余額保持在核定的限額內(nèi)。5.備用金盤點每月末，收銀主管應組織收銀員對備用金進行盤點。備用金盤點應做到賬實相符，如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應處理。備用金盤點表應詳細記錄盤點日期、備用金賬面余額、實際盤點金額、短缺或溢余金額及原因等信息，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺，屬于收銀員責任的，應由收銀員負責賠償；如無法查明原因，應按照規(guī)定程序進行處理。八、財務報表與分析1.財務報表編制收銀臺應按照規(guī)定的時間和格式編制財務報表，包括收款日報表、營業(yè)收入日報表、營業(yè)收入月報表等。財務報表應數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整，能夠真實反映賓館收銀臺的財務狀況和經(jīng)營成果。財務報表編制完成后，應經(jīng)收銀主管審核簽字后，報送給財務部門。2.財務分析財務人員應定期對收銀臺的財務數(shù)據(jù)進行分析，包括收入、成本、費用、利潤等方面。通過財務分析，了解賓館的經(jīng)營狀況和財務狀況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在的風險。根據(jù)財務分析結(jié)果，提出改進建議和措施，為賓館的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。3.財務報告報送每月末，財務人員應將收銀臺的財務報表及分析報告報送至賓館管理層和相關(guān)部門。財務報告應包括財務報表、財務分析、重要財務指標說明等內(nèi)容，以便管理層全面了解賓館的財務狀況和經(jīng)營情況。九、財務監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督賓館應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督制度，加強對收銀臺財務工作的監(jiān)督檢查。財務部門應定期對收銀臺的財務賬目、票據(jù)、現(xiàn)