PAGE廳機關(guān)財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范廳機關(guān)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障廳機關(guān)各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，結(jié)合廳機關(guān)實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于廳機關(guān)各部門及所屬單位的財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)工作流程，確保財務(wù)工作有序進行。3.公開透明原則：財務(wù)信息公開透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督。4.預(yù)算控制原則：加強預(yù)算管理，嚴格執(zhí)行預(yù)算，確保預(yù)算的嚴肅性和權(quán)威性。5.績效導向原則：注重資金使用效益，提高財政資金的績效水平。二、財務(wù)管理職責（一）廳機關(guān)財務(wù)部門職責1.貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和規(guī)章制度，制定廳機關(guān)財務(wù)管理制度和實施細則。2.負責編制廳機關(guān)年度預(yù)算、決算草案，組織實施預(yù)算執(zhí)行，定期進行預(yù)算分析和監(jiān)控。3.負責廳機關(guān)各項收入和支出的核算與管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保資金安全。4.負責廳機關(guān)國有資產(chǎn)的財務(wù)管理，定期進行資產(chǎn)清查和盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。5.負責廳機關(guān)財務(wù)報表的編制和報送，定期進行財務(wù)分析，為領(lǐng)導決策提供依據(jù)。6.負責廳機關(guān)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)檔案的完整和安全。7.負責對廳機關(guān)所屬單位財務(wù)工作進行指導和監(jiān)督，定期開展內(nèi)部審計和財務(wù)檢查。（二）各部門職責1.負責本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，嚴格控制各項費用支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。2.負責本部門經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審核和審批，確保經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性、合法性和合規(guī)性。3.負責本部門資產(chǎn)的管理和使用，定期進行資產(chǎn)清查和盤點，確保資產(chǎn)安全。4.配合財務(wù)部門做好本部門財務(wù)工作，及時提供財務(wù)信息和資料。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.廳機關(guān)各部門根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，提出本部門年度預(yù)算建議數(shù)，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算建議數(shù)進行匯總和審核，結(jié)合廳機關(guān)年度工作重點和財力狀況，提出年度預(yù)算草案，報廳黨組審議。3.廳黨組審議通過后，將年度預(yù)算草案報上級主管部門審批。經(jīng)上級主管部門審批后的年度預(yù)算，由財務(wù)部門下達各部門執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準。2.財務(wù)部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向廳黨組報告預(yù)算執(zhí)行情況。3.建立預(yù)算執(zhí)行考核機制，對預(yù)算執(zhí)行情況較好的部門給予表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行通報批評，并追究相關(guān)人員的責任。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、重大項目變更等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，由相關(guān)部門提出調(diào)整預(yù)算申請，報財務(wù)部門審核。2.財務(wù)部門對調(diào)整預(yù)算申請進行審核后，提出調(diào)整預(yù)算建議，報廳黨組審議。3.廳黨組審議通過后，將調(diào)整預(yù)算建議報上級主管部門審批。經(jīng)上級主管部門審批后的調(diào)整預(yù)算，由財務(wù)部門下達各部門執(zhí)行。四、收入管理（一）收入范圍廳機關(guān)收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入和其他收入等。（二）收入管理原則1.依法依規(guī)組織收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.嚴格執(zhí)行國家收費政策，不得擅自設(shè)立收費項目、提高收費標準。3.加強收入票據(jù)管理，確保收入票據(jù)的真實性、完整性和合法性。（三）收入核算與管理1.財務(wù)部門負責對廳機關(guān)各項收入進行統(tǒng)一核算和管理，確保收入及時足額入賬。2.各部門取得的收入應(yīng)及時上繳財務(wù)部門，不得截留、挪用。3.加強對經(jīng)營收入的管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行核算和納稅申報。五、支出管理（一）支出范圍廳機關(guān)支出主要包括人員經(jīng)費支出、公用經(jīng)費支出、項目支出和其他支出等。（二）支出管理原則1.嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度，確保支出的合法性和合規(guī)性。2.堅持勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，提高資金使用效益。3.加強支出審批管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度，確保支出的真實性、合理性和必要性。（三）支出審批程序1.日常公用經(jīng)費支出：由部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核報銷。2.專項經(jīng)費支出：由項目負責人提出申請，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，再報分管領(lǐng)導審批。重大項目支出需報廳黨組審議。3.人員經(jīng)費支出：按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由財務(wù)部門審核發(fā)放。（四）支出核算與管理1.財務(wù)部門負責對廳機關(guān)各項支出進行統(tǒng)一核算和管理，確保支出及時足額入賬。2.嚴格執(zhí)行國庫集中支付制度，按照規(guī)定的支付方式和程序進行支付。3.加強對支出的監(jiān)控和分析，定期進行支出統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決支出管理中存在的問題。六、政府采購管理（一）政府采購范圍廳機關(guān)政府采購范圍包括貨物、工程和服務(wù)等。（二）政府采購原則1.嚴格執(zhí)行國家政府采購法律法規(guī)和政策，確保政府采購活動的合法性和合規(guī)性。2.遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則，維護市場競爭秩序。3.加強政府采購預(yù)算管理，嚴格按照預(yù)算執(zhí)行政府采購。（三）政府采購程序1.編制政府采購預(yù)算：各部門根據(jù)年度工作計劃和工作任務(wù)，編制本部門政府采購預(yù)算，報財務(wù)部門審核。2.制定政府采購計劃：財務(wù)部門根據(jù)各部門政府采購預(yù)算，制定廳機關(guān)年度政府采購計劃，報廳黨組審議。3.組織政府采購活動：按照政府采購計劃，組織實施政府采購活動。采用公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進行采購。4.簽訂政府采購合同：采購人與中標供應(yīng)商簽訂政府采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。5.驗收與付款：采購項目完成后，采購人組織驗收，并按照合同約定支付采購資金。七、國有資產(chǎn)管理（一）國有資產(chǎn)范圍廳機關(guān)國有資產(chǎn)包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。（二）國有資產(chǎn)管理原則1.堅持資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合的原則，實現(xiàn)國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用。2.堅持所有權(quán)和使用權(quán)相分離的原則，明確國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)歸屬。3.堅持資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的原則，確保國有資產(chǎn)的安全和完整。（三）國有資產(chǎn)配置1.根據(jù)工作需要和財力狀況，合理配置國有資產(chǎn)。2.新增國有資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，納入年度預(yù)算管理。（四）國有資產(chǎn)使用1.建立健全國有資產(chǎn)使用管理制度，規(guī)范國有資產(chǎn)使用行為。2.國有資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定用途使用國有資產(chǎn)，不得擅自改變用途。3.加強對國有資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，確保國有資產(chǎn)的安全和完整。（五）國有資產(chǎn)處置1.國有資產(chǎn)處置包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、報廢、報損等。2.國有資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，嚴格履行評估、公示等手續(xù)。3.國有資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定上繳國庫，實行收支兩條線管理。八、財務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.財務(wù)部門定期對各部門財務(wù)工作進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)信息和資料。（二）審計監(jiān)督1.定期開展內(nèi)部審計工作，對廳機關(guān)財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)獨立行使審計監(jiān)督權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。3.審計部門應(yīng)及時出具審計報告，提出審計意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實。（三）社會監(jiān)督1.主動接受社會監(jiān)督，定期公開財務(wù)信息，提高財務(wù)工作透明度。2.建立健全投訴舉報制度，對社會公眾的投訴舉報及時進行處理和反饋。九、財務(wù)信息化管理（一）財務(wù)信息化建設(shè)目標1.建立健全財務(wù)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)工作的信息化、規(guī)范化和科學化。2.提高財務(wù)工作效率，降低財務(wù)成本，提升財務(wù)管理水平。（二）財務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)1.按照國家有關(guān)規(guī)定和廳機關(guān)實際情況，建設(shè)財務(wù)信息化管理系統(tǒng)。2.財務(wù)信息化管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報表等功能模塊。3.加強財務(wù)信息化系統(tǒng)的安全管理，確保財務(wù)信息的安全和保密。（三）財務(wù)信息化系統(tǒng)應(yīng)用1.組織財務(wù)人員進行