PAGE小建筑公司財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范小建筑公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司資產的安全與完整，提高公司經濟效益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于小建筑公司及其所屬各部門、項目部。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，確保各項財務工作有章可循。4.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確無誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。5.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設立獨立的財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。（二）人員配備1.財務負責人：具備相應的專業(yè)知識和管理能力，負責財務部的全面工作。2.會計人員：負責會計核算、賬務處理、財務報表編制等工作。3.出納人員：負責現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理等工作。（三）崗位職責1.財務負責人崗位職責貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司財務制度，組織制定和完善公司財務管理制度。負責公司財務預算、決算的編制和執(zhí)行，監(jiān)督財務收支情況。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員業(yè)務水平。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。2.會計崗位職責按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務檔案的整理、歸檔和保管。定期進行財務分析，為公司決策提供財務信息支持。協(xié)助財務負責人做好財務預算、決算等工作。3.出納崗位職責嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。負責保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。定期與會計核對賬目，保證賬賬相符、賬款相符。三、財務預算管理（一）預算編制1.年度預算：每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經營計劃，編制下一年度部門預算，報財務部匯總。2.月度預算：每月末，各部門根據(jù)年度預算分解編制下一月度預算，報財務部審核。3.預算內容：包括收入預算、成本預算、費用預算、資金預算等。（二）預算執(zhí)行1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預算調整1.如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，經財務部審核后報公司領導審批。2.預算調整后，各部門應按照新的預算執(zhí)行。四、收入管理（一）工程收入1.工程合同簽訂后，項目負責人應及時將合同副本交財務部備案。2.財務部根據(jù)工程進度和合同約定，及時確認工程收入。3.工程收入的確認應符合相關會計準則和稅收法規(guī)的規(guī)定。（二）其他收入1.包括材料銷售收入、設備租賃收入等。2.其他收入應按照相關規(guī)定進行核算和管理。五、成本費用管理（一）成本管理原則1.成本效益原則：在保證工程質量和進度的前提下，合理控制成本，提高經濟效益。2.全過程成本管理原則：對工程項目從投標、施工到竣工結算的全過程進行成本控制。（二）成本核算對象以工程項目為成本核算對象，核算每個工程項目的成本。（三）成本項目1.直接成本：包括人工費、材料費、機械使用費、其他直接費等。2.間接成本：包括施工管理費、臨時設施費、其他間接費等。（四）成本核算方法采用制造成本法進行成本核算，將工程成本分為直接成本和間接成本，分別進行核算。（五）成本控制措施1.建立成本控制責任制，明確各部門和人員的成本控制職責。2.加強成本預算管理，嚴格控制成本支出。3.定期進行成本分析，及時發(fā)現(xiàn)成本控制中的問題并采取措施。（六）費用管理1.費用分類：分為管理費用、銷售費用、財務費用等。2.費用報銷：嚴格按照公司費用報銷制度執(zhí)行，報銷憑證應真實、合法、有效。3.費用審批：明確費用審批流程，各級審批人員應嚴格把關。六、資產管理（一）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理：嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍和庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理：定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（二）應收賬款管理1.建立應收賬款臺賬，及時記錄應收賬款的發(fā)生、收回等情況。2.加強應收賬款的催收工作，定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施收回賬款。（三）存貨管理1.存貨包括原材料、周轉材料、低值易耗品等。2.建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、領用等環(huán)節(jié)的管理。3.定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。（四）固定資產管理1.固定資產的購置、驗收、入賬、折舊、處置等應按照相關規(guī)定執(zhí)行。2.建立固定資產臺賬，定期進行固定資產清查，確保固定資產安全完整。七、稅務管理（一）稅務登記及時辦理稅務登記，按照規(guī)定申報納稅。（二）納稅申報每月按時申報繳納各項稅款，確保納稅申報的準確性和及時性。（三）稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。八、財務報告與分析（一）財務報告1.定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整，及時報送公司領導和相關部門。（二）財務分析1.定期進行財務分析，對公司財務狀況和經營成果進行評價和分析。2.財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等內容，為公司決策提供依據(jù)。九、財務內部控制（一）內部控制制度建立健全財務內部控制制度，明確各部門和人員的職責權限，規(guī)范財務工作流程。（二）