PAGE財(cái)務(wù)制度簽字制度一、總則（一）目的本簽字制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)活動中的簽字行為，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，維護(hù)公司正常的經(jīng)濟(jì)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司等所有涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的活動，包括但不限于費(fèi)用報(bào)銷、資金支付、合同簽訂、財(cái)務(wù)報(bào)表審批等。（三）基本原則1.合法性原則：簽字行為必須符合國家法律法規(guī)、公司章程以及相關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：簽字人應(yīng)對所簽署財(cái)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，確保簽字內(nèi)容與實(shí)際情況相符。3.授權(quán)明確原則：明確各級人員在財(cái)務(wù)事項(xiàng)簽字方面的職責(zé)和權(quán)限，不得超越授權(quán)范圍簽字。4.責(zé)任連帶原則：簽字人對其簽字行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，如有違規(guī)或失誤，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)后果。二、簽字職責(zé)與權(quán)限（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善財(cái)務(wù)制度簽字制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督執(zhí)行。2.審核各類財(cái)務(wù)事項(xiàng)的簽字流程是否合規(guī)，簽字手續(xù)是否齊全。3.對簽字不當(dāng)或存在疑問的財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提出處理建議。4.建立簽字檔案，記錄和保存各類財(cái)務(wù)事項(xiàng)的簽字情況，以備查閱和審計(jì)。（二）各級管理人員簽字權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門費(fèi)用報(bào)銷、業(yè)務(wù)合同等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保其合理性和必要性。對金額在[X]元以下的一般性費(fèi)用報(bào)銷簽字確認(rèn)。對涉及本部門業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議等，在授權(quán)范圍內(nèi)簽字。2.分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管部門的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如大額費(fèi)用支出、重要合同簽訂等。對金額在[X]元至[X]元之間的費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等簽字審批。對分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)決策提供指導(dǎo)和監(jiān)督。3.總經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的最終審批，包括重大投資決策、大額資金支出、年度財(cái)務(wù)預(yù)算等。對金額超過[X]元的財(cái)務(wù)事項(xiàng)簽字批準(zhǔn)。對公司整體財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行把控，確保公司財(cái)務(wù)活動符合戰(zhàn)略目標(biāo)和法律法規(guī)要求。4.董事長對公司重大財(cái)務(wù)決策、重要財(cái)務(wù)文件等進(jìn)行最終審定和簽字確認(rèn)。在涉及公司整體利益、重大資產(chǎn)處置、對外融資等關(guān)鍵財(cái)務(wù)事項(xiàng)上行使最高決策權(quán)并簽字。（三）特殊情況簽字規(guī)定1.如遇出差、休假等特殊情況，簽字人無法履行簽字職責(zé)時(shí)，可書面授權(quán)其他人員代為簽字，但應(yīng)明確授權(quán)范圍和期限，并報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。2.對于緊急財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如不及時(shí)處理將對公司造成重大損失的，在確保手續(xù)完備、情況屬實(shí)的前提下，可先由相關(guān)人員進(jìn)行臨時(shí)簽字處理，事后及時(shí)補(bǔ)辦正式簽字手續(xù)。三、費(fèi)用報(bào)銷簽字流程（一）報(bào)銷人填寫報(bào)銷單報(bào)銷人應(yīng)按照公司規(guī)定的格式和內(nèi)容，詳細(xì)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷事項(xiàng)、金額、附件張數(shù)等信息，并確保所填內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（二）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對本部門報(bào)銷事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核。重點(diǎn)審核報(bào)銷事項(xiàng)是否符合公司業(yè)務(wù)范圍和相關(guān)規(guī)定，費(fèi)用金額是否與實(shí)際發(fā)生相符，附件是否齊全有效等。審核通過后，在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)。（三）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)人員對報(bào)銷單進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，包括報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性審查，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況檢查以及相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的完備性核對等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。審核無誤后，在報(bào)銷單上簽字。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批對于金額較大或涉及重要業(yè)務(wù)的費(fèi)用報(bào)銷，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司政策和實(shí)際情況，對報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行綜合評估和決策，審批通過后簽字。（五）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對報(bào)銷金額較大或具有重大影響的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理在審批時(shí)應(yīng)全面考慮公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求和資金安排等因素，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。審批通過后簽字。（六）報(bào)銷支付經(jīng)各級簽字審批后的報(bào)銷單，由財(cái)務(wù)部門按照公司資金支付流程進(jìn)行支付處理。支付方式可根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況選擇現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等方式。四、資金支付簽字流程（一）支付申請資金使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫資金支付申請表，明確支付事由、金額、收款單位、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、協(xié)議、發(fā)票等證明文件。（二）部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人對資金支付申請的真實(shí)性、必要性和合規(guī)性進(jìn)行審核，確保支付事項(xiàng)與部門業(yè)務(wù)相符，資金用途合理，相關(guān)手續(xù)齊全。審核通過后簽字。（三）財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)人員對資金支付申請進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，重點(diǎn)審查資金來源是否合規(guī)、支付金額是否準(zhǔn)確、支付方式是否符合公司規(guī)定以及相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)是否完備等。同時(shí)，核實(shí)申請資金與合同約定或業(yè)務(wù)實(shí)際需求的一致性。審核無誤后簽字。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批對于較大金額的資金支付或重要業(yè)務(wù)的資金安排，需分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況出發(fā)，對資金支付的合理性、安全性進(jìn)行綜合評估，審批通過后簽字。（五）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對重大資金支付事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理在審批時(shí)應(yīng)充分考慮公司整體資金狀況、資金風(fēng)險(xiǎn)以及對公司業(yè)務(wù)的影響，確保資金支付符合公司利益和發(fā)展需要。審批通過后簽字。（六）董事長審批（如需）對于涉及公司重大資金流向、對外投資、融資等關(guān)鍵資金支付事項(xiàng)，需經(jīng)董事長審批。董事長在審批時(shí)應(yīng)把握公司整體戰(zhàn)略方向，對資金支付的重大決策進(jìn)行審定，確保公司資金運(yùn)作安全、高效。審批通過后簽字。（七）資金支付執(zhí)行財(cái)務(wù)部門根據(jù)各級簽字審批后的資金支付申請表，辦理資金支付手續(xù)。在支付過程中，嚴(yán)格按照公司資金管理規(guī)定和相關(guān)操作規(guī)程進(jìn)行操作，確保資金安全、準(zhǔn)確支付到指定收款單位。五、合同簽訂簽字流程（一）合同起草與審核1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)合同的起草工作，確保合同條款明確、具體、合法，符合公司業(yè)務(wù)要求和利益。2.合同起草完成后，提交給業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，重點(diǎn)審核合同內(nèi)容與業(yè)務(wù)實(shí)際情況的一致性、風(fēng)險(xiǎn)防范措施的有效性等。審核通過后簽字。3.財(cái)務(wù)部門對合同進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，主要審查合同中的財(cái)務(wù)條款，如付款方式、結(jié)算周期、違約責(zé)任等是否符合公司財(cái)務(wù)政策和資金管理要求，是否存在潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。審核通過后簽字。（二）分管領(lǐng)導(dǎo)審批對于重大合同或涉及重要業(yè)務(wù)的合同，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)從公司整體業(yè)務(wù)布局和風(fēng)險(xiǎn)把控角度出發(fā)，對合同的全面性、可行性進(jìn)行評估，審批通過后簽字。（三）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對合同進(jìn)行最終審批，重點(diǎn)關(guān)注合同對公司業(yè)務(wù)發(fā)展、財(cái)務(wù)狀況和整體利益的影響?？偨?jīng)理在審批時(shí)應(yīng)綜合考慮公司戰(zhàn)略目標(biāo)、市場環(huán)境、法律合規(guī)等因素，確保合同簽訂符合公司長遠(yuǎn)利益。審批通過后簽字。（四）董事長審批（如需）對于涉及公司重大戰(zhàn)略決策、重大資產(chǎn)交易、對外合作等關(guān)鍵合同，需經(jīng)董事長審批。董事長作為公司最高決策層，對合同的重大事項(xiàng)進(jìn)行審定，確保合同簽訂符合公司整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。審批通過后簽字。（五）合同簽訂與存檔經(jīng)各級簽字審批后的合同，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與對方簽訂正式合同，并加蓋公司公章。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門和檔案管理部門存檔，以備查閱和監(jiān)督執(zhí)行。六、財(cái)務(wù)報(bào)表簽字流程（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部門按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。報(bào)表編制過程中應(yīng)確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、計(jì)算無誤、內(nèi)容完整。（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對編制完成的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和邏輯性，報(bào)表編制是否符合會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定，財(cái)務(wù)信息披露是否充分、恰當(dāng)?shù)?。審核通過后簽字。（三）分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審閱，了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，從公司整體管理角度對報(bào)表進(jìn)行評估。審批通過后簽字。（四）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行最終審批，掌握公司財(cái)務(wù)核心數(shù)據(jù)，對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行全面把控?？偨?jīng)理在審批時(shí)應(yīng)關(guān)注報(bào)表反映的財(cái)務(wù)信息對公司決策和發(fā)展的影響，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司實(shí)際情況。審批通過后簽字。（五）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與公開（如需）經(jīng)各級簽字審批后的財(cái)務(wù)報(bào)表，按照公司對外報(bào)送要求和信息披露規(guī)定，及時(shí)報(bào)送相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)，并在規(guī)定范圍內(nèi)進(jìn)行公開披露。七、簽字監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對財(cái)務(wù)事項(xiàng)簽字情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查簽字流程是否合規(guī)、簽字權(quán)限是否正確行使、簽字內(nèi)容是否真實(shí)有效等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常工作中對財(cái)務(wù)事項(xiàng)簽字進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)簽字手續(xù)不全、簽字內(nèi)容可疑等情況時(shí)，及時(shí)與相關(guān)簽字人溝通核實(shí)，并要求補(bǔ)充完善相關(guān)手續(xù)或進(jìn)行糾正。（三）違規(guī)處理對于違反財(cái)務(wù)制度簽字制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，責(zé)令簽字人立即糾正錯誤簽字行