PAGE財(cái)務(wù)職責(zé)財(cái)務(wù)制度大全一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)職責(zé)與財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，確保財(cái)務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保制度的全面性和系統(tǒng)性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)信息，為公司決策提供及時(shí)有效的數(shù)據(jù)支持。5.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、流程和規(guī)范，并監(jiān)督執(zhí)行。負(fù)責(zé)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、監(jiān)控和調(diào)整，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，為公司決策提供財(cái)務(wù)依據(jù)和建議。2.會(huì)計(jì)核算按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，準(zhǔn)確、及時(shí)地進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)公司各類會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料的整理、歸檔和保管。3.資金管理負(fù)責(zé)公司資金的籌集、調(diào)配和使用，確保資金安全和流動(dòng)性。制定資金管理制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控公司資金收支情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資金問題。4.稅務(wù)管理按照國(guó)家稅收法規(guī)，準(zhǔn)確計(jì)算和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，確保公司稅務(wù)合規(guī)。開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持良好溝通，及時(shí)了解稅收政策變化，維護(hù)公司合法權(quán)益。5.財(cái)務(wù)監(jiān)督建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和合理性，以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控情況。對(duì)公司各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和考核，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。配合內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等部門的工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，為公司發(fā)展提供財(cái)務(wù)支持。組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見，把控公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)公司良好的外部關(guān)系。2.會(huì)計(jì)人員職責(zé)按照會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)流程，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、報(bào)表生成等。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確無誤。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保檔案資料的安全完整。3.出納人員職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確及時(shí)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會(huì)計(jì)人員進(jìn)行其他財(cái)務(wù)工作，如核對(duì)賬目、編制報(bào)表等。三、財(cái)務(wù)制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算制度1.預(yù)算編制每年[具體時(shí)間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制本部門下一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實(shí)際情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。公司管理層對(duì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審批，審批通過后的預(yù)算作為公司當(dāng)年的正式財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算執(zhí)行各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和公司管理層報(bào)告，并提出調(diào)整建議。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核和評(píng)估，提出審核意見，提交公司管理層審議。公司管理層對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批，審批通過后的預(yù)算調(diào)整方案作為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)。（二）資金管理制度1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，制定合理的資金籌集計(jì)劃，拓寬融資渠道，確保公司資金來源的穩(wěn)定性和可靠性。積極與銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取有利的融資條件，降低融資成本。對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保融資活動(dòng)的合法性和安全性。2.資金使用建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。按照資金預(yù)算安排資金使用，優(yōu)先保障公司重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵業(yè)務(wù)的資金需求。加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中的問題。3.資金結(jié)算規(guī)范公司資金結(jié)算流程，確保資金收付的準(zhǔn)確及時(shí)。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理各類資金結(jié)算業(yè)務(wù)，防范資金結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保賬戶資金安全。建立資金結(jié)算臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金收付情況，做到賬目清晰、可追溯。（三）費(fèi)用報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍明確公司允許報(bào)銷的費(fèi)用范圍，包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等。對(duì)于不屬于報(bào)銷范圍或不符合公司規(guī)定的費(fèi)用，不予報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)制定各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額標(biāo)準(zhǔn)等。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場(chǎng)行情進(jìn)行合理制定，并適時(shí)進(jìn)行調(diào)整。3.報(bào)銷流程員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)、審批單等。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)、原始憑證是否真實(shí)合法有效等。審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。（四）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)，詳細(xì)說明購置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購部門應(yīng)按照公司采購制度進(jìn)行采購，確保采購過程的公開、公平、公正，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、性能等是否符合采購合同要求。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度，確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值相符。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等原因需要處置時(shí)，由使用部門提出處置申請(qǐng)，說明處置原因、處置方式、處置價(jià)格等。固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理處置手續(xù)。固定資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)，處置凈損益計(jì)入公司當(dāng)期損益。（五）財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等各類財(cái)務(wù)資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案類別和時(shí)間順序進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和準(zhǔn)確性，對(duì)于破損、缺失的檔案應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修復(fù)和補(bǔ)充。3.檔案保管設(shè)立專門的財(cái)務(wù)檔案室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、防火防潮設(shè)施等，確保財(cái)務(wù)檔案的安全保管。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，不得擅自銷毀或丟失。4.檔案查閱公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱。查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)在檔案室進(jìn)行，不得擅自將檔案帶出檔案室。查閱人員不得在檔案上涂改、標(biāo)記、抽取、