PAGE公司大型活動(dòng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范公司大型活動(dòng)的財(cái)務(wù)管理，確?；顒?dòng)經(jīng)費(fèi)的合理使用、安全運(yùn)作，提高資金使用效益，保障活動(dòng)的順利開(kāi)展，并維護(hù)公司的財(cái)務(wù)秩序和利益。（二）適用范圍本制度適用于公司組織的各類大型活動(dòng)，包括但不限于大型會(huì)議、慶典活動(dòng)、促銷活動(dòng)、展覽展示活動(dòng)等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，確?；顒?dòng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。3.?？顚Ｓ迷瓌t：活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保資金用于活動(dòng)相關(guān)的各項(xiàng)支出。4.效益性原則：在保障活動(dòng)質(zhì)量的前提下，合理控制成本，提高資金使用效益，避免浪費(fèi)和不必要的開(kāi)支。5.公開(kāi)透明原則：活動(dòng)財(cái)務(wù)信息應(yīng)保持公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。二、職責(zé)分工（一）活動(dòng)主辦部門1.負(fù)責(zé)活動(dòng)的策劃、組織和實(shí)施，制定活動(dòng)預(yù)算草案，并提交財(cái)務(wù)部門審核。2.按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織活動(dòng)實(shí)施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的使用合理性負(fù)責(zé)。3.及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用報(bào)銷憑證和資料，配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和審計(jì)工作。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核活動(dòng)預(yù)算草案，提出修改意見(jiàn)，并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算設(shè)立活動(dòng)專項(xiàng)賬戶，負(fù)責(zé)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的收支核算和管理。3.對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出進(jìn)行審核，確保支出符合預(yù)算和相關(guān)規(guī)定，對(duì)不符合要求的支出有權(quán)拒絕報(bào)銷。4.定期向活動(dòng)主辦部門和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)活動(dòng)財(cái)務(wù)收支情況，提供財(cái)務(wù)分析和建議。5.配合公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)工作。（三）審批部門根據(jù)公司授權(quán)，對(duì)活動(dòng)預(yù)算和重大經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行審批，確保活動(dòng)財(cái)務(wù)安排符合公司整體利益和戰(zhàn)略要求。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.活動(dòng)主辦部門應(yīng)在活動(dòng)策劃階段開(kāi)始編制活動(dòng)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、嘉賓邀請(qǐng)、餐飲住宿、宣傳推廣、物料制作、人員薪酬等。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、合理準(zhǔn)確的原則，充分考慮活動(dòng)的規(guī)模、內(nèi)容、預(yù)計(jì)參與人數(shù)等因素，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行詳細(xì)估算。3.活動(dòng)預(yù)算草案應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門應(yīng)重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、完整性和與公司財(cái)務(wù)政策的相符性，提出審核意見(jiàn)后反饋給活動(dòng)主辦部門。4.活動(dòng)主辦部門根據(jù)財(cái)務(wù)部門的審核意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，然后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算作為活動(dòng)經(jīng)費(fèi)控制的依據(jù)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.活動(dòng)主辦部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織活動(dòng)實(shí)施，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算對(duì)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)控，定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.活動(dòng)主辦部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)費(fèi)用的支出情況，包括支出時(shí)間、金額、用途等，以便及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)活動(dòng)實(shí)際情況與預(yù)算存在較大差異，或因不可抗力等因素導(dǎo)致原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行時(shí)，活動(dòng)主辦部門可提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的具體項(xiàng)目和金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。四、收入管理（一）收入來(lái)源公司大型活動(dòng)的收入來(lái)源主要包括以下幾種：1.門票收入：對(duì)于有門票銷售的活動(dòng)，按照門票定價(jià)和實(shí)際銷售數(shù)量收取門票費(fèi)用。2.贊助收入：通過(guò)與贊助商合作，獲取贊助資金或?qū)嵨镔澲?.廣告收入：在活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)或宣傳資料上為企業(yè)提供廣告位，收取廣告費(fèi)用。4.其他收入：如活動(dòng)相關(guān)的產(chǎn)品銷售收入、服務(wù)收費(fèi)等。（二）收入確認(rèn)1.門票收入應(yīng)在活動(dòng)實(shí)際舉辦后，根據(jù)門票銷售記錄和收款情況確認(rèn)收入。2.贊助收入應(yīng)在與贊助商簽訂贊助協(xié)議，并按照協(xié)議約定收到贊助款項(xiàng)或取得相關(guān)權(quán)益后確認(rèn)收入。3.廣告收入應(yīng)在廣告發(fā)布并經(jīng)客戶確認(rèn)后確認(rèn)收入。4.其他收入應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況和收款情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的收入賬戶或科目，對(duì)活動(dòng)收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄。2.對(duì)于門票收入、贊助收入、廣告收入等，應(yīng)分別設(shè)置相應(yīng)的明細(xì)科目，記錄收入的來(lái)源、金額、時(shí)間等信息。3.活動(dòng)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門核對(duì)收入情況，確保收入數(shù)據(jù)的一致性和完整性。五、支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷1.活動(dòng)主辦部門應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度的規(guī)定，及時(shí)整理和提交活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷憑證和資料。報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同、審批單等。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷單，注明費(fèi)用的用途、金額、報(bào)銷人等信息，并按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷憑證和報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性以及是否符合預(yù)算安排。對(duì)不符合要求的報(bào)銷申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。（二）支出審批1.活動(dòng)費(fèi)用支出應(yīng)按照公司的審批權(quán)限進(jìn)行審批。一般費(fèi)用支出由活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)人審批；重大費(fèi)用支出（如超過(guò)一定金額的場(chǎng)地租賃、設(shè)備采購(gòu)等）需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核支出的必要性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的支出不得批準(zhǔn)。3.活動(dòng)主辦部門應(yīng)建立支出審批臺(tái)賬，記錄每筆支出的審批情況，確保審批流程的規(guī)范執(zhí)行。（三）支付管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審核通過(guò)的報(bào)銷申請(qǐng)和審批單，按照公司資金支付制度的規(guī)定進(jìn)行支付。2.對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付；對(duì)于金額較小的支出，可根據(jù)實(shí)際情況采用現(xiàn)金支付或其他支付方式。3.支付完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)登記入賬，并在報(bào)銷憑證上加蓋“已支付”印章，防止重復(fù)報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.活動(dòng)所需的資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)納入活動(dòng)預(yù)算管理，按照公司采購(gòu)制度的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)。2.資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。3.采購(gòu)的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)驗(yàn)收單和發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）資產(chǎn)使用1.活動(dòng)主辦部門負(fù)責(zé)活動(dòng)資產(chǎn)的使用和管理，應(yīng)建立資產(chǎn)使用臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、使用情況等信息。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，按照規(guī)定的用途和操作方法使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或損壞資產(chǎn)。3.對(duì)于貴重資產(chǎn)或易損資產(chǎn)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并采取必要的安全防護(hù)措施。（三）資產(chǎn)處置1.活動(dòng)結(jié)束后，活動(dòng)主辦部門應(yīng)及時(shí)清理活動(dòng)資產(chǎn)，對(duì)不再使用或已損壞的資產(chǎn)進(jìn)行處置。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司資產(chǎn)處置制度的規(guī)定進(jìn)行，一般資產(chǎn)可采用報(bào)廢、出售、捐贈(zèng)等方式處置；貴重資產(chǎn)或重大資產(chǎn)處置需報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行獨(dú)立核算，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。2.活動(dòng)財(cái)務(wù)核算應(yīng)設(shè)置專門的會(huì)計(jì)科目和賬簿，對(duì)活動(dòng)收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債等進(jìn)行詳細(xì)記錄和核算。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和結(jié)賬，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，反映活動(dòng)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向活動(dòng)主辦部門和公司領(lǐng)導(dǎo)提供活動(dòng)財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等主要報(bào)表以及相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)地反映活動(dòng)財(cái)務(wù)收支情況和預(yù)算執(zhí)行情況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。3.活動(dòng)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)編制活動(dòng)財(cái)務(wù)決算報(bào)告，對(duì)活動(dòng)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行全面總結(jié)和分析，并提交公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。八、監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，審查活動(dòng)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)收支情況等。2.活動(dòng)主辦部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。3.對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，要求相關(guān)部門限期整改。（二）外部審計(jì)1.根據(jù)公司需要或相關(guān)法律法規(guī)要求，可聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)