PAGE二手房中介財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范二手房中介公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、高效，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構(gòu)的所有財務(wù)活動。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，依法進(jìn)行財務(wù)核算和管理。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。規(guī)范性原則：各項財務(wù)工作按照規(guī)定的流程和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保財務(wù)信息的一致性和可比性。效益性原則：合理配置資源，降低經(jīng)營成本，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財務(wù)核算工作，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度，建立健全內(nèi)部控制體系，防范財務(wù)風(fēng)險。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金收支，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報與繳納，處理稅務(wù)相關(guān)事宜，維護(hù)公司稅務(wù)合規(guī)。參與公司經(jīng)濟(jì)合同的審核，提供財務(wù)意見，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案管理，妥善保管各類財務(wù)資料，確保資料的完整性和保密性。2.財務(wù)人員崗位設(shè)置及職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。組織編制財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供財務(wù)支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財務(wù)環(huán)境。對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理，提高團(tuán)隊整體素質(zhì)。會計負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算工作，按照會計制度和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財務(wù)報表，確保報表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)分析和稅務(wù)申報等工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和空白支票等重要票據(jù)，確保其安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。三、財務(wù)核算制度1.會計核算原則公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會計核算遵循國家統(tǒng)一的會計制度，使用規(guī)定的會計科目和會計報表格式。2.會計憑證管理會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實、合法、有效，具備完整的要素，如發(fā)票、收據(jù)、合同等。記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制，摘要清晰、科目準(zhǔn)確、金額正確，確保記賬憑證與原始憑證相符。會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，注明日期、憑證種類、起止號碼、附件張數(shù)等，并由裝訂人員和會計主管簽字或蓋章。3.賬簿設(shè)置與登記公司設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的會計核算?？傎~按照會計科目分類登記，明細(xì)賬根據(jù)具體業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行明細(xì)核算，日記賬包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，逐日逐筆登記。賬簿登記應(yīng)及時、準(zhǔn)確，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。定期進(jìn)行對賬和結(jié)賬工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.財務(wù)報表編制公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和編制要求進(jìn)行編制，數(shù)據(jù)來源真實可靠，報表之間邏輯關(guān)系正確。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計主管審核、財務(wù)經(jīng)理審批后對外報送。同時，應(yīng)定期進(jìn)行財務(wù)分析，為公司管理層提供決策支持。四、資金管理制度1.資金預(yù)算管理公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營計劃和財務(wù)狀況，編制年度、季度和月度資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結(jié)余等項目，確保資金收支平衡。各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提前向財務(wù)部門提交資金預(yù)算申請，財務(wù)部門匯總審核后報公司管理層審批。資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.資金收入管理二手房交易款項應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶收取，嚴(yán)禁現(xiàn)金交易?？蛻糁Ц兜目铐棏?yīng)及時存入公司賬戶，并注明款項來源和相關(guān)交易信息。公司應(yīng)加強對傭金收入的管理，確保傭金計算準(zhǔn)確、收取及時。傭金收入應(yīng)按照合同約定的標(biāo)準(zhǔn)和方式進(jìn)行確認(rèn)和核算。其他收入，如租金收入、咨詢服務(wù)費收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時入賬，確保收入的完整性。3.資金支出管理公司各項資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自支出。費用報銷應(yīng)填寫費用報銷單，注明費用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)原始憑證。報銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。支付供應(yīng)商款項時，應(yīng)核對合同條款、發(fā)票信息等，確保支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。大額資金支出應(yīng)實行集體決策或聯(lián)簽制度，確保資金使用的安全性和合理性。4.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金庫存限額，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，做到日清月結(jié)，賬款相符。出納人員應(yīng)定期盤點現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全。嚴(yán)禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。5.銀行存款管理公司應(yīng)選擇信譽良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的銀行開立銀行賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息和密碼。銀行存款收付業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行結(jié)算方式進(jìn)行，如支票、匯票、電匯等。出納人員應(yīng)及時核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，注銷不再使用的賬戶，防范銀行賬戶風(fēng)險。五、費用報銷制度1.費用報銷范圍公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、交通費、培訓(xùn)費等與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用。費用報銷應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，且必須有合法有效的原始憑證作為支撐。2.費用報銷標(biāo)準(zhǔn)辦公費：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公設(shè)備、文具、紙張等辦公用品的采購和使用，報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合公司預(yù)算安排。差旅費：按照公司規(guī)定的出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用。出差人員應(yīng)填寫差旅費報銷單，注明出差事由、時間、地點等信息，并附上相關(guān)票據(jù)。業(yè)務(wù)招待費：嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，招待費應(yīng)與公司業(yè)務(wù)相關(guān)，報銷時應(yīng)注明招待對象、事由等。業(yè)務(wù)招待費報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的額度執(zhí)行，超過標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷。通訊費：按照公司制定的通訊補貼標(biāo)準(zhǔn)報銷，員工應(yīng)提供通訊費用發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司名稱或員工個人姓名。交通費：員工因工作需要乘坐公共交通工具或自駕發(fā)生的交通費用，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。報銷時應(yīng)提供相應(yīng)的車票、加油發(fā)票等憑證。培訓(xùn)費：員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，培訓(xùn)費用可按照實際發(fā)生額報銷。報銷時應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)資料。3.費用報銷流程員工填寫費用報銷單，詳細(xì)注明費用明細(xì)、金額、用途等，并附上相關(guān)原始憑證。將費用報銷單提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況對費用的合理性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。財務(wù)部門對費用報銷單進(jìn)行審核，重點審核原始憑證的真實性、合法性、完整性以及費用報銷標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。審核無誤后，財務(wù)人員簽字。公司領(lǐng)導(dǎo)對費用報銷單進(jìn)行最終審批，審批通過后，費用報銷單返回財務(wù)部門進(jìn)行報銷處理。財務(wù)部門根據(jù)審批后的費用報銷單，按照規(guī)定的流程進(jìn)行款項支付。六、稅務(wù)管理制度1.稅務(wù)登記與申報公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行納稅申報。財務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，如實填寫納稅申報表，確保申報數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。按時繳納各項稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。2.發(fā)票管理公司應(yīng)按照發(fā)票管理規(guī)定，正確使用發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，與實際交易相符。加強對發(fā)票的保管，設(shè)置專門的發(fā)票登記簿，記錄發(fā)票的領(lǐng)購、開具、使用、作廢等情況。取得的發(fā)票應(yīng)及時進(jìn)行審核，確保發(fā)票的真實性和合法性。對不符合規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)及時要求對方更換或重新開具。3.稅務(wù)風(fēng)險管理定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險評估，識別潛在的稅務(wù)風(fēng)險點，并采取有效的措施進(jìn)行防范和控制。關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整公司的稅務(wù)策略，確保公司稅務(wù)合規(guī)。加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅務(wù)政策和征管要求，積極配合稅務(wù)機關(guān)的工作。七、財務(wù)審批制度1.審批原則公司各項財務(wù)支出應(yīng)遵循“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，確保審批的準(zhǔn)確性和責(zé)任性。審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的流程進(jìn)行，不得越級審批或簡化審批程序。2.審批流程一般費用報銷：由經(jīng)辦人填寫費用報銷單，附上原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核，最后由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。大額資金支出：超過一定金額的大額資金支出，應(yīng)先由相關(guān)部門提出申請，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等，經(jīng)財務(wù)部門審核后，提交公司管理層進(jìn)行集體決策或聯(lián)簽審批。經(jīng)濟(jì)合同審批：公司簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，應(yīng)先由業(yè)務(wù)部門起草，經(jīng)財務(wù)部門審核合同中的財務(wù)條款后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。合同簽訂后，財務(wù)部門應(yīng)跟蹤合同執(zhí)行情況，確保合同款項的收付符合規(guī)定。八、財務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、銀行對賬單、經(jīng)濟(jì)合同、財務(wù)文件等與公司財務(wù)活動相關(guān)的各類資料。2.檔案整理與歸檔財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別和時間順序進(jìn)行編號和裝訂。檔案應(yīng)分類存放，建立檔案目錄，便于查找和查閱。3.檔案保管期限會計憑證、會計賬簿等主要財務(wù)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行，一般為10年或30年。其他財務(wù)檔案的保管期限根據(jù)實際情況確定，但應(yīng)確保檔案的完整性和可追溯性。4.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。查閱人員不得擅自涂改、損毀、丟失檔案。外部單位或個人因工作需要查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持單位介紹信或相關(guān)證明文件