PAGE金融總工會財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范金融總工會（以下簡稱“本會”）的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障本會各項工作的順利開展，促進金融行業(yè)工會事業(yè)的健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于金融總工會及其所屬各基層工會組織。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務制度，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映本會財務狀況和收支情況。3.完整性原則：涵蓋本會所有財務活動，包括預算編制、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)。4.收支平衡原則：合理安排收入與支出，保持財務收支平衡，避免出現(xiàn)財務風險。5.民主理財原則：充分發(fā)揮會員代表大會和工會委員會的民主監(jiān)督作用，確保財務決策透明、公正。二、財務管理職責（一）理事會職責1.負責制定本會的財務管理制度和財務預算方案，并組織實施。2.審議和批準年度財務決算報告，監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況。3.決定重大財務事項，如重大資金支出、資產處置等。4.對本會財務工作進行指導和監(jiān)督，確保財務工作規(guī)范有序。（二）財務部門職責1.具體負責本會的財務管理和會計核算工作，嚴格按照財務制度和會計準則進行賬務處理。2.編制財務預算和決算報告，定期向理事會匯報財務狀況和收支情況。3.負責資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.加強財務內部控制，防范財務風險，對財務工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改建議。5.配合相關部門做好財務審計和監(jiān)督檢查工作，提供準確的財務資料。（三）工會會員職責1.關心本會財務工作，積極參與民主理財，對財務工作提出意見和建議。2.監(jiān)督財務預算的執(zhí)行情況，對不合理的支出有權提出質疑。3.協(xié)助財務部門做好財務宣傳和教育工作，提高會員的財務意識。三、預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]前，財務部門應根據(jù)本會年度工作計劃和工作重點，結合上年度財務收支情況，編制下一年度財務預算草案。2.預算草案應包括收入預算和支出預算兩部分。收入預算應根據(jù)會費收入、上級工會補助收入、行政補助收入等來源進行預測；支出預算應按照人員經(jīng)費、業(yè)務活動經(jīng)費、專項經(jīng)費等類別進行細化編制。3.在編制預算過程中，應充分征求各部門意見，確保預算的科學性和合理性。預算草案編制完成后，報理事會審議通過。（二）預算執(zhí)行1.財務部門應嚴格按照批準的預算組織收入和安排支出，確保預算的有效執(zhí)行。2.建立預算執(zhí)行跟蹤機制，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如遇特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序報理事會審批。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如因政策變化、工作任務調整等原因需要調整預算的，應由相關部門提出書面申請，并說明調整的原因和金額。2.財務部門對申請進行審核后，報理事會審議。理事會根據(jù)實際情況決定是否調整預算以及調整的幅度。3.通過的預算調整方案應及時下達各部門執(zhí)行，并相應調整財務預算報表。四、收入管理（一）會費收入1.會員應按照規(guī)定及時足額繳納會費。會費繳納標準按照會員月工資收入的[具體比例]計算。2.財務部門應定期核對會費繳納情況，對未按時繳納會費的會員進行催繳。3.會費收入應及時足額入賬，納入本會財務統(tǒng)一管理。（二）上級工會補助收入1.積極爭取上級工會的支持和補助，及時了解上級工會補助政策和資金分配情況。2.收到上級工會補助資金后，應按照規(guī)定用途使用，并及時入賬核算。（三）行政補助收入1.加強與金融機構行政部門的溝通協(xié)調，爭取行政部門對工會工作的支持和補助。2.行政補助收入應明確用途，?？顚Ｓ茫凑障嚓P規(guī)定進行管理和核算。（四）其他收入1.本會開展各類活動取得的收入，如培訓收入、競賽收入等，應按照規(guī)定開具票據(jù)，及時入賬。2.接受社會捐贈等其他收入，應按照捐贈協(xié)議和相關規(guī)定進行管理和使用，并做好賬務處理。五、支出管理（一）支出原則1.嚴格執(zhí)行國家有關財務規(guī)定和本會財務制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅持量入為出、收支平衡的原則，合理安排各項支出。3.注重支出效益，優(yōu)化支出結構，提高資金使用效率。（二）支出范圍1.人員經(jīng)費：包括職工工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費、住房公積金等。2.業(yè)務活動經(jīng)費：用于開展工會各項業(yè)務活動的費用，如會議費、培訓費、宣傳費、文體活動費等。3.專項經(jīng)費：用于特定項目或工作的經(jīng)費，如職工維權經(jīng)費、困難職工幫扶經(jīng)費等。4.其他支出：與工會工作相關的其他合理支出。（三）支出審批1.各項支出應按照規(guī)定的審批程序進行審批。一般支出由財務部門負責人審核后報分管領導審批；重大支出需經(jīng)理事會審議通過。2.審批時應嚴格把關，確保支出真實、合理、合規(guī)。審批人應簽署明確的意見，對支出的合法性和真實性負責。（四）費用報銷1.報銷人員應按照本會財務制度規(guī)定，填寫報銷憑證，注明支出內容、金額、用途等，并提供相關證明材料。2.財務部門對報銷憑證進行審核，審核內容包括憑證的真實性、完整性、合法性以及支出的合理性等。審核無誤后，按照規(guī)定進行報銷。3.嚴格控制現(xiàn)金支出，除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的情況外，應通過銀行轉賬等方式進行結算。六、資產管理（一）流動資產1.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金應按照規(guī)定限額存放，不得超限額留存現(xiàn)金。建立現(xiàn)金日記賬，逐日逐筆登記現(xiàn)金收支情況，做到日清月結，賬款相符。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金安全。2.銀行存款管理開設銀行賬戶應符合國家有關規(guī)定，并報理事會備案。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，及時掌握資金動態(tài)。嚴格執(zhí)行銀行結算制度，規(guī)范辦理銀行收支業(yè)務，確保資金結算安全。3.應收及預付款項管理建立健全應收及預付款項管理制度，加強對應收賬款的催收和預付款項的跟蹤管理。定期對應收及預付款項進行清理核對，對確實無法收回的款項，按照規(guī)定程序進行核銷處理。（二）固定資產1.固定資產購置購置固定資產應按照規(guī)定的審批程序進行，納入年度預算管理。購置固定資產應進行充分的市場調研，選擇性價比高的產品，并按照規(guī)定進行驗收和入賬。2.固定資產折舊按照國家有關規(guī)定和本會財務制度，對固定資產計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。定期對固定資產折舊情況進行核對，確保折舊計提準確無誤。3.固定資產處置固定資產處置應按照規(guī)定程序進行審批，包括報廢、出售、轉讓等。處置固定資產應進行評估，合理確定處置價格，并及時進行賬務處理。（三）無形資產1.無形資產的確認和計量符合無形資產確認條件的，應按照規(guī)定進行確認和計量，并及時入賬。無形資產應按照預計使用年限進行攤銷，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.無形資產的管理和保護加強對無形資產的管理和保護，建立健全無形資產管理制度，防止無形資產流失。定期對無形資產進行評估，確保無形資產的價值得到合理體現(xiàn)。七、財務報告與分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務分析報告和年度財務決算報告。2.財務報告應真實、準確、完整地反映本會財務狀況和收支情況，包括資產負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等相關報表及附注說明。3.年度財務決算報告應在次年[具體時間]前編制完成，并報理事會審議通過。（二）財務分析1.定期對本會財務狀況和收支情況進行分析，為理事會決策提供參考依據(jù)。2.財務分析應包括預算執(zhí)行情況分析、收入支出結構分析、資金使用效益分析等內容。3.通過財務分析，及時發(fā)現(xiàn)財務工作中存在的問題，提出改進措施和建議，不斷提高財務管理水平。八、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務工作的日常監(jiān)督和檢查。2.財務部門應定期對財務收支情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.理事會應定期對財務工作進行檢查和監(jiān)督，確保財務制度的有效執(zhí)行。（二