PAGE宗親基金會(huì)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范宗親基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“基金會(huì)”）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障基金會(huì)的健康發(fā)展，確?；饡?huì)的資金安全、合理使用，實(shí)現(xiàn)基金會(huì)的宗旨和目標(biāo)。（二）適用范圍本制度適用于宗親基金會(huì)及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)審批流程。4.公開透明原則：定期向社會(huì)公開基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況，接受社會(huì)監(jiān)督。5.專款專用原則：各項(xiàng)資金嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）理事會(huì)職責(zé)1.審議和批準(zhǔn)基金會(huì)的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告。2.決定基金會(huì)的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，如重大投資、資產(chǎn)處置等。3.監(jiān)督基金會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)基金會(huì)的財(cái)務(wù)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，控制財(cái)務(wù)收支。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、管理和使用，確保資金安全。4.建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，妥善保管財(cái)務(wù)資料。5.定期向理事會(huì)和相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，提供財(cái)務(wù)分析和建議。（三）其他部門職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門做好本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作。2.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.基金會(huì)應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和發(fā)展目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮基金會(huì)的收入來(lái)源和支出需求。3.預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)歷年收入情況和當(dāng)年業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測(cè)編制；支出預(yù)算應(yīng)按照項(xiàng)目類別、用途等進(jìn)行詳細(xì)分類編制。（二）預(yù)算審批1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，提交理事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.理事會(huì)應(yīng)認(rèn)真審查預(yù)算的合理性、可行性，確保預(yù)算符合基金會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際情況。（三）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)理事會(huì)審批。四、收入管理（一）捐贈(zèng)收入1.接受捐贈(zèng)應(yīng)遵循自愿、合法、誠(chéng)信的原則，與捐贈(zèng)人簽訂捐贈(zèng)協(xié)議，明確捐贈(zèng)金額、用途、期限等。2.對(duì)捐贈(zèng)收入應(yīng)及時(shí)入賬，開具合法有效的捐贈(zèng)票據(jù)。3.加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)收入的管理，確保捐贈(zèng)資金專款專用，不得截留、挪用。（二）其他收入1.基金會(huì)的其他收入包括政府資助、利息收入、投資收益等。2.各項(xiàng)其他收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和合法性。3.對(duì)投資收益等收入，應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，確保投資安全，實(shí)現(xiàn)收益最大化。五、支出管理（一）支出范圍1.基金會(huì)的支出主要包括公益項(xiàng)目支出、管理費(fèi)用支出、籌資費(fèi)用支出等。2.公益項(xiàng)目支出應(yīng)嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議或項(xiàng)目計(jì)劃使用，確保資金用于符合基金會(huì)宗旨的公益事業(yè)。3.管理費(fèi)用支出應(yīng)合理控制，主要用于基金會(huì)的日常運(yùn)營(yíng)管理，包括人員工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等。4.籌資費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定范圍使用，主要用于為籌集資金而發(fā)生的費(fèi)用。（二）支出審批1.基金會(huì)應(yīng)建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，確保支出的合理性、合法性。3.一般支出由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)基金會(huì)負(fù)責(zé)人審批；重大支出應(yīng)提交理事會(huì)審議批準(zhǔn)。（三）費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷人員應(yīng)按照規(guī)定填寫報(bào)銷憑證，提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證不予報(bào)銷。3.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)及時(shí)入賬，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.基金會(huì)的流動(dòng)資產(chǎn)主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收款項(xiàng)等。2.貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全。3.短期投資應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，選擇合適的投資品種，確保投資收益。4.應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，加強(qiáng)催收，減少壞賬損失。（二）固定資產(chǎn)1.基金會(huì)應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)的合理性和必要性。3.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。4.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)理事會(huì)審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。（三）無(wú)形資產(chǎn)1.基金會(huì)的無(wú)形資產(chǎn)主要包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等。2.對(duì)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和管理，確保資產(chǎn)的價(jià)值。3.無(wú)形資產(chǎn)的取得、使用和處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。七、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.基金會(huì)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求編制，及時(shí)報(bào)送理事會(huì)和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)基金會(huì)的財(cái)務(wù)狀況和收支情況進(jìn)行分析，為理事會(huì)決策提供依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、資金使用效益分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)基金會(huì)財(cái)務(wù)管理水平的提高。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.基金會(huì)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題。3.其他部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.基金會(huì)應(yīng)定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和合法性。2.審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.基金會(huì)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待審計(jì)意見(jiàn)，及時(shí)整改存在的問(wèn)題。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿（含總賬、明細(xì)賬、日記賬等）、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、稅務(wù)資料、銀行對(duì)賬單、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會(huì)計(jì)憑證保管期限為30年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為30年，財(cái)務(wù)報(bào)表等保管期限為10年等。3.檔案保管期滿后，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（三）檔案查閱1.因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，