PAGE我房網(wǎng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范我房網(wǎng)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于我房網(wǎng)及其下屬各部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和全資子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)管理無(wú)死角。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，為公司決策提供及時(shí)有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)報(bào)表編制及財(cái)務(wù)分析工作，為公司決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。2.制定和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理制度、成本控制制度等，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)有序進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效使用。4.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)檔案管理，確保財(cái)務(wù)資料的完整、安全和可追溯。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。組織制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度、流程和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供支持。負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和高效使用。負(fù)責(zé)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、銀行等外部機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，維護(hù)良好的合作關(guān)系。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)和管理，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并按時(shí)報(bào)送相關(guān)部門(mén)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證、賬簿等財(cái)務(wù)資料的整理、裝訂和歸檔工作。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。負(fù)責(zé)公司稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅務(wù)籌劃。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付安全、準(zhǔn)確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要財(cái)務(wù)票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德要求1.誠(chéng)實(shí)守信，客觀(guān)公正，保守公司財(cái)務(wù)秘密。2.遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，廉潔奉公，杜絕違規(guī)違紀(jì)行為。3.具備良好的職業(yè)操守和團(tuán)隊(duì)合作精神，積極主動(dòng)地完成工作任務(wù)。4.持續(xù)學(xué)習(xí)，不斷提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力，適應(yīng)公司發(fā)展需要。三、財(cái)務(wù)核算制度（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，按照收入與費(fèi)用配比原則確認(rèn)收入和費(fèi)用。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。（三）會(huì)計(jì)憑證與賬簿1.會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制，確保會(huì)計(jì)分錄正確、摘要清晰。2.會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)會(huì)計(jì)憑證和賬簿進(jìn)行核對(duì)和審查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，并做好記錄。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況，報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和建議。四、資金管理制度（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制年度資金預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。2.資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入預(yù)算、現(xiàn)金支出預(yù)算、資金籌集預(yù)算和資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容，確保資金收支平衡。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施，確保資金預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。（二）資金籌集管理1.公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。2.資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來(lái)源合法、成本合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，與銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)保持密切溝通，及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。（三）資金使用管理1.公司資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行，確保資金用于公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和發(fā)展戰(zhàn)略。2.資金支出應(yīng)遵循審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，確保資金支出合法、合規(guī)、合理。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控和管理，定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，防止資金浪費(fèi)和挪用。（四）資金安全管理1.公司應(yīng)建立健全資金安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券等資金資產(chǎn)的安全管理。2.現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行收付和保管，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)定期核對(duì)賬目，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無(wú)誤。3.有價(jià)證券應(yīng)妥善保管，定期盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)保密制度，防止資金信息泄露。五、預(yù)算管理制度（一）預(yù)算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅(jiān)持實(shí)事求是，充分考慮市場(chǎng)環(huán)境、歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。3.遵循全員參與、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總的原則，確保預(yù)算編制的科學(xué)性和民主性。（二）預(yù)算編制流程1.預(yù)算啟動(dòng)：每年[具體時(shí)間]，公司下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。2.部門(mén)預(yù)算編制：各部門(mén)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和本部門(mén)業(yè)務(wù)需求，編制本部門(mén)年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算等，并提交財(cái)務(wù)部門(mén)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)審核：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和完整性，提出審核意見(jiàn)并反饋給各部門(mén)。4.預(yù)算調(diào)整：各部門(mén)根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，再次提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。5.預(yù)算匯總與平衡：財(cái)務(wù)部門(mén)將各部門(mén)調(diào)整后的預(yù)算草案進(jìn)行匯總，編制公司年度預(yù)算草案，并進(jìn)行預(yù)算平衡分析，確保公司整體預(yù)算的合理性和可行性。6.預(yù)算審批：公司年度預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，正式下達(dá)執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。2.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的預(yù)算調(diào)整流程進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性和可行性原則，確保預(yù)算調(diào)整后的目標(biāo)仍然符合公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。3.公司應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)積極完成預(yù)算目標(biāo)。六、成本費(fèi)用管理制度（一）成本費(fèi)用核算原則1.公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算成本費(fèi)用，確保成本費(fèi)用與收入相匹配。2.成本費(fèi)用核算應(yīng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性原則，不得虛增或虛減成本費(fèi)用。（二）成本費(fèi)用分類(lèi)與核算1.成本分類(lèi)：公司成本主要包括開(kāi)發(fā)成本、運(yùn)營(yíng)成本等。開(kāi)發(fā)成本包括土地成本、建筑安裝工程成本、配套設(shè)施成本等；運(yùn)營(yíng)成本包括營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.費(fèi)用分類(lèi)：公司費(fèi)用主要包括銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。銷(xiāo)售費(fèi)用包括廣告宣傳費(fèi)、銷(xiāo)售代理費(fèi)等；管理費(fèi)用包括職工薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等；財(cái)務(wù)費(fèi)用包括利息支出、手續(xù)費(fèi)等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的成本費(fèi)用核算方法進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、清晰。（三）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用控制制度，明確各部門(mén)成本費(fèi)用控制職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的全過(guò)程管理。2.制定成本費(fèi)用預(yù)算，將成本費(fèi)用控制目標(biāo)分解到各部門(mén)，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用分析，定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和評(píng)估，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。4.建立成本費(fèi)用考核制度，對(duì)各部門(mén)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，激勵(lì)各部門(mén)降低成本費(fèi)用。七、稅務(wù)管理制度（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的納稅期限和申報(bào)方式進(jìn)行納稅申報(bào)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)準(zhǔn)確核算應(yīng)納稅額，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。納稅申報(bào)完成后，應(yīng)及時(shí)繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況，充分利用稅收優(yōu)惠政策，合理安排經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期關(guān)注國(guó)家稅收政策變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性和合法性。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以防范和化解。2.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時(shí)了解稅收政策變化和稅務(wù)管理要求，確保公司稅務(wù)工作的順利開(kāi)展。對(duì)于重大稅務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)咨詢(xún)稅務(wù)顧問(wèn)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)，確保稅務(wù)處理的合法性和準(zhǔn)確性。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、審計(jì)報(bào)告以及其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的文件、合同、協(xié)議等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)涵蓋公司成立以來(lái)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)記錄，確保財(cái)務(wù)資料的完整性和連續(xù)性。（二）財(cái)務(wù)檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)資料進(jìn)行整理，按照類(lèi)別和時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)、裝訂，確保財(cái)務(wù)資料整齊、規(guī)范。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，存放于專(zhuān)門(mén)的檔案柜或檔案室，并建立檔案目錄，便于查找和查閱。（三）財(cái)務(wù)檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[具體期限]年，期滿(mǎn)后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。2.財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料等重要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[具體期限]年，永久保存的財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行管理。（四）財(cái)務(wù)檔案查閱與借閱1.公司