PAGE財務制度還款規(guī)定一、總則1.目的本規(guī)定旨在規(guī)范公司/組織的還款行為，確保資金流動的正常有序，維護公司/組織的財務穩(wěn)定和良好信譽，保障各方合法權益，促進公司/組織的健康可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司/組織內部所有涉及款項往來的部門、員工以及與公司/組織有業(yè)務往來的外部單位和個人。3.基本原則依法合規(guī)原則：還款行為必須嚴格遵守國家法律法規(guī)以及相關行業(yè)標準，確保每一筆還款都合法合規(guī)。誠實守信原則：各相關方應秉持誠實守信的態(tài)度，按時足額履行還款義務，不得故意拖欠或逃避還款責任。明確責任原則：明確還款責任主體，確保還款流程清晰，責任落實到人，避免出現(xiàn)還款糾紛時責任不清的情況。風險可控原則：在還款過程中，要充分考慮各種風險因素，采取有效措施進行風險防控，保障公司/組織資金安全。二、還款責任主體1.內部借款主體員工個人：因公務需要向公司/組織借款的員工，為借款還款的直接責任主體。員工應按照借款申請時約定的用途使用借款，并在規(guī)定的還款期限內足額歸還借款本金及可能產生的利息。部門：部門因開展特定項目或業(yè)務活動向公司/組織借款的，該部門負責人為還款第一責任人。部門應合理安排資金使用，確保按時還款，并對借款的使用和還款情況負責監(jiān)督和管理。2.外部業(yè)務主體供應商：與公司/組織簽訂采購合同，并約定付款方式和期限的供應商，在公司/組織按照合同約定支付款項后，應按照合同約定的時間、金額和方式履行相應的供貨及售后服務等義務。若因供應商原因導致公司/組織有權扣除相應款項作為違約金或賠償的，供應商應積極配合處理，不得拒絕或拖延?？蛻簦嘿徺I公司/組織產品或服務并約定付款期限的客戶，是還款的直接責任主體?？蛻魬凑蘸贤s定按時足額支付貨款或服務費用，逾期還款的應承擔相應的違約責任。三、還款期限與方式1.還款期限確定借款合同約定：對于內部員工或部門借款以及與外部單位簽訂的借款合同，應明確約定還款期限。還款期限的確定應綜合考慮業(yè)務實際需求、資金周轉情況等因素，確保合理可行。業(yè)務合同約定：在與供應商、客戶等簽訂的業(yè)務合同中，應明確付款期限和還款期限。付款期限應根據交易性質、行業(yè)慣例等合理設定，還款期限應與業(yè)務流程和資金回籠周期相匹配。法律法規(guī)規(guī)定：對于涉及特定行業(yè)或業(yè)務的款項往來，如金融借貸、租賃業(yè)務等，還款期限應嚴格按照國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。2.還款方式銀行轉賬：原則上，所有還款應通過銀行轉賬方式進行，以確保資金流轉的安全性和可追溯性。轉賬時應準確填寫收款方賬號、戶名、開戶行等信息，確保款項及時到賬。支票支付：在符合相關規(guī)定和業(yè)務實際需求的情況下，可以使用支票進行還款。使用支票時，應嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票信息，確保支票的真實性、有效性和安全性?，F(xiàn)金支付：對于金額較小且符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定的還款，可以采用現(xiàn)金支付方式。但應注意現(xiàn)金的保管、收付安全，做好現(xiàn)金收付記錄。四、還款流程1.內部借款還款流程員工申請還款：員工在借款期限屆滿前，應填寫還款申請單，注明借款金額、借款日期、還款金額、還款方式等信息，并附上相關證明材料（如發(fā)票、報銷憑證等）。還款申請單應經所在部門負責人審核簽字，確認借款用途及還款金額的合理性。財務審核：財務部門收到員工還款申請單后，應按照公司/組織財務制度和相關規(guī)定進行審核。審核內容包括借款金額是否準確、還款來源是否合規(guī)、相關證明材料是否齊全有效等。如審核通過，財務部門在還款申請單上簽字確認；如審核不通過，應及時與員工溝通，說明原因并要求其補充或更正相關材料?？铐椫Ц叮航涁攧諏徍送ㄟ^后，財務部門根據還款申請單上的還款方式進行款項支付。如通過銀行轉賬還款，應及時辦理轉賬手續(xù)；如使用支票還款，應開具支票并交付給員工或相關收款人；如采用現(xiàn)金還款，應按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理現(xiàn)金收付手續(xù)。2.外部業(yè)務還款流程業(yè)務部門通知：業(yè)務部門在與供應商或客戶的業(yè)務往來中，應密切關注付款期限和還款期限。當臨近還款期限時，業(yè)務部門應及時通知相關責任人，并提醒其做好還款準備。財務核對：財務部門根據業(yè)務合同和相關業(yè)務記錄，核對應還款金額、還款期限等信息。如有疑問或爭議，應及時與業(yè)務部門溝通核實，確保還款金額準確無誤。付款申請與審批：財務部門根據核對后的信息，填寫付款申請單，注明付款對象、付款金額、付款方式、付款原因等內容，并附上相關業(yè)務合同、發(fā)票等證明材料。付款申請單應按照公司/組織的審批流程進行審批，審批通過后方可進行款項支付。款項支付：經審批通過后，財務部門按照付款申請單上確定的還款方式進行款項支付。支付完成后，應及時登記財務賬目，并將付款憑證等相關資料妥善保管。五、逾期還款處理1.逾期通知內部借款逾期：對于員工或部門的內部借款逾期未還的，財務部門應在逾期后的第一個工作日向借款責任人發(fā)出逾期還款通知，明確告知逾期金額、逾期天數、應承擔的違約責任等信息。逾期還款通知應通過郵件、短信或書面形式發(fā)送給借款責任人，并要求其在規(guī)定時間內回復確認收到通知。外部業(yè)務逾期：對于供應商或客戶的外部業(yè)務款項逾期未付的，業(yè)務部門應在逾期后的第一個工作日向對方發(fā)出逾期付款提醒函，函件內容應包括逾期金額、逾期天數、應承擔的違約責任以及公司/組織的收款要求等信息。提醒函應通過郵件、傳真或書面形式發(fā)送給對方，并要求對方在規(guī)定時間內回復處理意見。2.違約責任承擔內部借款逾期：員工或部門內部借款逾期未還的，應按照借款合同約定承擔相應的違約責任。違約責任包括但不限于支付逾期利息、按照一定比例加收罰息等。逾期利息和罰息的計算方式應在借款合同中明確約定，且不得違反法律法規(guī)的規(guī)定。外部業(yè)務逾期：供應商或客戶外部業(yè)務款項逾期未付的，應按照業(yè)務合同約定承擔相應的違約責任。違約責任包括但不限于支付逾期違約金、承擔因逾期給公司/組織造成的損失（如利息損失、催收費用等）。逾期違約金的計算方式和損失賠償范圍應在業(yè)務合同中明確約定，且應符合法律法規(guī)的規(guī)定。3.催收措施內部催收：對于內部借款逾期未還的情況，財務部門和業(yè)務部門應密切配合，采取多種催收措施。如通過電話溝通、面談等方式了解借款責任人的還款困難和原因，督促其盡快還款；對于多次催收仍不還款的，可暫停其相關業(yè)務權限或采取其他內部管理措施。外部催收：對于外部業(yè)務款項逾期未付的情況，業(yè)務部門應負責牽頭進行催收工作。根據逾期情況的嚴重程度，可采取不同的催收措施，如發(fā)送催收函、上門催收、委托第三方催收機構催收等。在催收過程中，應注意保留相關催收證據，如催收函件的回執(zhí)、電話錄音記錄等人。4.法律途徑內部借款：如內部借款逾期經多次催收仍無法收回，且借款金額較大、情節(jié)嚴重的，公司/組織可考慮通過法律途徑解決。如向勞動爭議仲裁機構申請仲裁（適用于員工借款糾紛）或向人民法院提起訴訟等，以維護公司/組織的合法權益。外部業(yè)務：對于外部業(yè)務款項逾期未付且經多種催收措施無效的，公司/組織應及時收集相關證據，評估通過法律途徑解決的可行性。如向人民法院提起訴訟，要求對方支付逾期款項、承擔違約責任以及賠償損失等。在采取法律途徑時，應委托專業(yè)律師進行處理，確保訴訟過程合法合規(guī)，維護公司/組織的最大利益。六、特殊情況還款處理1.不可抗力因素：如因自然災害、政府政策調整、社會突發(fā)事件等不可抗力因素導致無法按時還款的，相關責任主體應及時向公司/組織或對方說明情況，并提供相關證明材料。公司/組織或對方應根據實際情況，協(xié)商確定合理的還款解決方案，如延長還款期限、調整還款方式等。2.業(yè)務變更或調整：在業(yè)務執(zhí)行過程中，如因業(yè)務變更、調整導致還款金額、還款期限等發(fā)生變化的，相關責任主體應及時與對方溝通協(xié)商，并簽訂補充協(xié)議或變更合同，明確新的還款條款。同時，應按照公司/組織的內部審批流程，對相關業(yè)務和財務事項進行調整和處理。3.財務困難或資金周轉問題：對于因財務困難或資金周轉問題暫時無法按時還款的責任主體，應提前向公司/組織或對方提出書面申請，說明困難原因和預計還款時間。公司/組織或對方應根據具體情況，綜合考慮業(yè)務關系、合作前景等因素，決定是否給予一定的寬限期或提供其他幫助措施。七、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督財務部門監(jiān)督：財務部門應定期對公司/組織的還款情況進行檢查和統(tǒng)計分析，確保還款流程的規(guī)范執(zhí)行和還款責任的落實。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。審計部門監(jiān)督：審計部門應定期對公司/組織的財務收支及還款情況進行審計監(jiān)督，檢查還款規(guī)定的執(zhí)行情況是否符合法律法規(guī)和公司/組織內部制度的要求，是否存在違規(guī)操作或潛在風險。對于審計發(fā)現(xiàn)問題，應及時下達審計整改通知書，要求相關部門和責任人限期整改。2.外部監(jiān)督行業(yè)監(jiān)管：公司/組織應密切關注行業(yè)監(jiān)管動態(tài)，遵守相關行業(yè)監(jiān)管要求，確保還款行為符合行業(yè)規(guī)范。對于行業(yè)監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，應及時落實整改措施，積極配合監(jiān)管工作。社會監(jiān)督：公司/組織應重視社會監(jiān)督，積極回應社會公眾的