PAGE后勤管理財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司后勤管理財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司后勤工作的順利開展，促進公司整體運營的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及后勤管理的部門和項目，包括但不限于行政辦公、物業(yè)管理、餐飲服務、車輛管理等相關業(yè)務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務規(guī)章制度，確保后勤管理財務活動合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，規(guī)范財務核算、審批、報銷等行為，保證財務信息真實、準確、完整。3.效益性原則：優(yōu)化資源配置，合理控制成本費用，提高后勤服務質量和效率，實現經濟效益與社會效益的有機統一。4.監(jiān)督性原則：加強內部財務監(jiān)督和審計，防范財務風險，確保資金安全。二、財務機構與人員職責（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責后勤管理財務工作的統一核算和管理。根據業(yè)務需要，可設置財務主管、會計、出納等崗位，明確各崗位職責和分工。（二）人員職責1.財務主管全面負責后勤管理財務工作，制定和完善財務管理制度，組織實施財務預算、核算、分析和控制等工作。參與后勤管理決策，提供財務支持和建議，協助領導做好財務管理工作。負責財務人員的培訓和考核，提高財務人員業(yè)務水平和綜合素質。協調與外部財務相關部門的關系，及時了解國家財務政策法規(guī)變化，確保公司財務工作符合要求。2.會計按照國家會計準則和公司財務制度，負責后勤管理財務業(yè)務的會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。負責財務數據的收集、整理和分析，為財務決策提供準確的財務信息。協助財務主管做好財務預算、成本核算、資金管理等工作，參與財務內部控制制度的制定和執(zhí)行。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計資料的安全完整。3.出納負責現金收付、銀行結算等資金出納工作，嚴格按照現金管理和銀行結算制度辦理業(yè)務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要票據，確保資金安全。協助會計做好財務報銷等工作，及時傳遞財務憑證。三、預算管理（一）預算編制1.后勤管理部門應根據公司年度經營目標和工作計劃，結合上一年度預算執(zhí)行情況和本年度業(yè)務發(fā)展需求，編制本部門年度財務預算。2.預算編制應遵循“自上而下、自下而上、上下結合”的原則，由后勤管理部門提出初步預算草案，經財務部門審核、平衡后，報公司管理層審批。3.預算內容應包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，確保預算涵蓋后勤管理各項業(yè)務活動，做到全面、準確、合理。（二）預算執(zhí)行1.經批準的預算是公司后勤管理財務工作的依據，各部門應嚴格按照預算執(zhí)行，確保預算目標的實現。2.財務部門應建立預算執(zhí)行監(jiān)控機制定期對預算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和評價，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。3.各部門應加強預算執(zhí)行管理，嚴格控制各項成本費用支出，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定程序報公司管理層審批。（三）預算調整1.在預算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境變化、政策調整、業(yè)務拓展等因素影響預算執(zhí)行，確需調整預算的，應及時提出預算調整申請。2.預算調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整金額及對預算執(zhí)行的影響等，經財務部門審核、公司管理層審批后執(zhí)行。3.預算調整后，財務部門應及時調整相關預算指標和財務報表，確保預算數據的準確性和一致性。四、收入管理（一）收入范圍后勤管理收入主要包括物業(yè)管理費收入、餐飲服務收入、車輛停放收入、場地租賃收入等。（二）收入確認1.物業(yè)管理費收入應按照合同約定的收費標準和計費周期，在提供物業(yè)服務后確認收入。2.餐飲服務收入應在提供餐飲服務并取得客戶確認后確認收入。3.車輛停放收入應按照實際停車時間和收費標準，在車輛停放結束后確認收入。4.場地租賃收入應按照租賃合同約定的租賃期限和租金支付方式，在租賃期內分期確認收入。（三）收入核算1.財務部門應按照收入類別設置明細科目，對后勤管理收入進行準確核算，確保收入數據真實、完整。2.對于各項收入，應及時開具合法有效的票據，并做好收入臺賬登記工作，以便核對和查詢。3.加強與業(yè)務部門的溝通協調，定期核對收入數據，確保收入確認無誤，避免漏記、錯記等情況發(fā)生。五、成本費用管理（一）成本費用分類后勤管理成本費用主要包括人員費用、辦公費用、設備維護費用、物料采購費用、水電費、差旅費、業(yè)務招待費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任，加強對各項成本費用支出的審核和監(jiān)督。2.優(yōu)化人員配置，合理控制人員數量，提高工作效率，降低人員費用支出。3.加強辦公費用管理，嚴格控制辦公用品采購、印刷、通訊等費用支出，推行無紙化辦公，節(jié)約辦公資源。4.做好設備維護管理，制定設備維護計劃定期進行設備保養(yǎng)和維修，延長設備使用壽命，降低設備維護費用。5.加強物料采購管理，建立供應商評估和采購比價機制，降低物料采購成本。6.嚴格控制水電費支出，加強節(jié)能降耗管理，推廣使用節(jié)能設備和技術，降低能源消耗。7.規(guī)范差旅費、業(yè)務招待費等費用報銷標準和審批流程，嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支。（三）成本費用核算1.財務部門應按照成本費用項目設置明細科目，對后勤管理成本費用進行準確核算，確保成本費用數據真實、準確。2.對于各項成本費用，應及時取得合法有效的原始憑證，并按照財務制度規(guī)定進行報銷和賬務處理。3.定期進行成本費用分析，找出成本費用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進，提高成本費用管理水平。六、資產管理（一）資產分類后勤管理資產主要包括固定資產、低值易耗品、庫存物資等。（二）固定資產管理1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產，如房屋建筑物、辦公設備、運輸工具等。2.建立固定資產管理制度，明確固定資產購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程和要求。3.固定資產購置應按照公司采購制度執(zhí)行，嚴格履行審批手續(xù)，確保購置資產符合公司業(yè)務需求和預算安排。4.固定資產驗收合格后，財務部門應及時進行賬務處理，按照規(guī)定計提折舊。5.定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。6.固定資產處置應按照規(guī)定程序報公司管理層審批，處置收入應及時足額上繳財務，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。（三）低值易耗品管理1.低值易耗品是指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如辦公用品、工具器具等。2.建立低值易耗品采購、領用、攤銷等管理制度，明確管理流程和要求。3.低值易耗品采購應按照公司采購制度執(zhí)行，嚴格控制采購數量和金額。4.低值易耗品領用應建立領用登記制度，明確領用人員、領用時間、領用用途等信息。5.低值易耗品攤銷可采用一次攤銷法或五五攤銷法，財務部門應按照規(guī)定進行賬務處理。6.定期對低值易耗品進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的低值易耗品，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。（四）庫存物資管理1.庫存物資是指后勤管理部門為開展業(yè)務活動而儲備的各種物資，如辦公用品、維修材料、食品飲料等。2.建立庫存物資采購、驗收、入庫、保管、領用、盤點等管理制度，明確管理流程和要求。3.庫存物資采購應按照公司采購制度執(zhí)行，嚴格控制采購數量和金額，避免積壓和浪費。4.庫存物資驗收合格后，應及時辦理入庫手續(xù)，按照規(guī)定進行分類存放和保管。5.庫存物資領用應建立領用審批制度，明確領用人員、領用時間、領用用途等信息，確保物資領用合理合規(guī)。6.定期對庫存物資進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的庫存物資，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。七、資金管理（一）資金籌集1.根據公司后勤管理業(yè)務發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金供應。2.在籌集資金過程中，應充分考慮資金成本和財務風險，選擇合適的籌資方式和渠道。3.加強與金融機構的溝通協調，維護良好的銀企關系，為公司籌集資金創(chuàng)造有利條件。（二）資金使用1.嚴格按照公司預算安排和資金使用計劃使用資金，確保資金?？顚Ｓ?。2.加強資金支付管理，嚴格執(zhí)行審批制度，確保資金支付安全、合規(guī)。3.合理安排資金，優(yōu)化資金結構，提高資金使用效益，降低資金閑置和浪費。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算流程，嚴格按照國家結算制度和公司財務規(guī)定辦理資金收付業(yè)務。2.加強銀行賬戶管理，嚴格控制銀行賬戶開立、變更和撤銷，確保銀行賬戶安全。3.定期核對銀行賬戶余額和資金收支情況，及時發(fā)現和解決資金結算過程中存在的問題。（四）資金監(jiān)控1.建立資金監(jiān)控機制，加強對資金流動的實時監(jiān)控，及時發(fā)現和防范資金風險。2.定期編制資金報表，向公司管理層匯報資金狀況和使用情況，為公司決策提供依據。3.加強與內部審計部門的協作配合，接受內部審計監(jiān)督，確保資金管理規(guī)范、安全。八、財務審批與報銷（一）審批原則1.嚴格執(zhí)行公司財務審批制度，明確審批流程和審批權限，確保財務審批工作規(guī)范、有序。2.審批應遵循“誰審批、誰負責”的原則，審批人員應對審批事項的真實性、合法性、合理性負責。3.堅持分級審批、集體決策的原則，重大財務事項應經公司管理層集體研究決定。（二）審批流程1.費用報銷應先由業(yè)務經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上合法有效的原始憑證。2.業(yè)務經辦人將費用報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人應根據業(yè)務實際情況對報銷事項的真實性、合理性進行審核，并簽署審核意見。3.部門負責人審核通過后，將費用報銷單提交給財務部門審核，財務部門應按照財務制度規(guī)定對報銷憑證的合法性、合規(guī)性進行審核，并簽署審核意見。4.財務部門審核通過后，費用報銷單報公司管理層審批，公司管理層應根據審批權限對報銷事項進行審批，并簽署審批意見。5.審批通過后的費用報銷單交給出納辦理報銷手續(xù)，出納應按照審批金額及時支付款項，并在報銷單上加蓋“現金付訖”或“銀行付訖”章。（三）報銷標準與要求1.明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業(yè)務招待費、辦公用品費等，確保報銷標準合理、合規(guī)。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，原始憑證應符合國家財務法規(guī)和公司財務制度的要求。3.嚴格控制費用報銷期限，業(yè)務經辦人應在費用發(fā)生后規(guī)定時間內辦理報銷手續(xù)，逾期不予報銷。4.對于不符合報銷規(guī)定的費用，財務部門有權拒絕報銷，并向業(yè)務經辦人說明原因。九、財務報告與分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制后勤管理財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、財務報表附注等，全面反映公司后勤管理財務狀況和經營成果。2.財務報告應按照國家會計準則和公司財務制度規(guī)定的格式和內容編制，確保財務信息真實、準確、完整。3.財務報告編制完成后，應及時報送公司管理層和相關部門，為公司決策提供依據。（二）財務分析1.定期對后勤管理財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務分析應包括預算執(zhí)行情況分析、收入成本分析、資金狀況分析、資產負債分析等內容，通過數據分析找出存在的問題和原因，并提出改進建議和措施。3.加強與業(yè)務部門的溝通協作，深入了解業(yè)務情況，提高財務分析的針對性和實用性，為公司優(yōu)化后勤管理決策提供有力支持。十、財務監(jiān)督與審計（一）財務監(jiān)督1.建立健全財務監(jiān)督機制，加強對后勤管理財務活動的日常監(jiān)督和檢查，確保財務工作規(guī)范、合規(guī)。2.財務部門應定期對財務制度執(zhí)行情況、預算執(zhí)行情況、資金使用情況等進行自查自糾，及時發(fā)現和解決存在的問題。3.加強對財務人員的監(jiān)督管理，規(guī)范財務人員行為，確保財務人員嚴格遵守財務制度和職業(yè)道德規(guī)范。（二）內部審計1.