PAGE違背公司財務制度總則1.目的本規(guī)定旨在加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，確保公司財務工作合法、合規(guī)、有序進行，維護公司及全體員工的利益。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司全體員工，包括各部門、各崗位工作人員。3.基本原則公司財務制度遵循合法性、真實性、完整性、及時性、準確性的原則，嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準。財務制度細則財務審批流程1.日常費用報銷員工因公務發(fā)生的費用，需填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、日期等信息，并附上相關發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。部門負責人對本部門員工的費用報銷進行初審，確認費用的合理性和真實性，簽字后提交財務部門。財務部門對報銷單據(jù)進行審核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合公司規(guī)定。審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據(jù)審批權限進行審批，審批通過后，財務部門予以報銷。2.采購付款采購部門根據(jù)采購合同和實際采購情況，填寫付款申請單，注明采購項目、供應商名稱、付款金額、付款方式等信息，并附上采購合同、驗收報告等相關資料。采購部門負責人對付款申請進行初審，確保采購事項真實、合規(guī)，簽字后提交財務部門。財務部門對付款申請進行審核，核對采購合同、驗收報告等資料，審核付款金額、付款方式是否符合合同約定和公司規(guī)定。審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據(jù)審批權限進行審批，審批通過后，財務部門按照規(guī)定的付款方式進行支付。3.重大資金支出對于重大資金支出項目，如投資項目、大額固定資產(chǎn)購置等，需提前提交詳細的項目可行性報告和資金預算方案。公司相關部門對項目可行性報告進行論證和審核，確保項目的必要性、可行性和經(jīng)濟效益。財務部門對資金預算方案進行審核，評估資金需求的合理性和資金來源的可靠性。經(jīng)公司領導班子集體研究決策后，按照規(guī)定的審批流程進行審批。審批通過后，嚴格按照預算和相關規(guī)定執(zhí)行資金支付。票據(jù)管理1.發(fā)票管理公司所有經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時，應取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票開具方必須為具有合法經(jīng)營資格的單位或個人。員工取得發(fā)票后，應及時將發(fā)票提交財務部門進行審核。審核內容包括發(fā)票的真實性、完整性、合法性，發(fā)票開具內容應與實際業(yè)務相符，發(fā)票印章應清晰、齊全。財務部門建立發(fā)票登記臺賬，對發(fā)票的取得、開具、作廢、核銷等情況進行詳細記錄。對于不符合規(guī)定的發(fā)票，財務部門有權拒絕報銷，并要求員工重新取得合法有效的發(fā)票。2.收據(jù)管理公司在某些特定情況下，如收取押金、預收款項等，可以開具收據(jù)。收據(jù)應按照規(guī)定的格式填寫，注明收款日期、收款事由、收款金額、交款人名稱等信息，并加蓋公司財務專用章。開具收據(jù)的人員應將收據(jù)存根聯(lián)及時交回財務部門，財務部門定期對收據(jù)的使用情況進行核對和檢查。嚴禁開具虛假收據(jù)或利用收據(jù)進行違規(guī)操作。資金管理1.現(xiàn)金管理公司應嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的款項外，其他款項應通過銀行轉賬等方式進行結算?，F(xiàn)金收支應做到日清月結，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額。財務人員應定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。現(xiàn)金支付必須嚴格按照審批程序進行，嚴禁白條抵庫、坐支現(xiàn)金等違規(guī)行為。2.銀行存款管理公司應按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶等，并妥善保管銀行賬戶信息和密碼。銀行存款收支業(yè)務應及時入賬，定期與銀行進行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。3.資金安全管理加強資金安全防范意識，采取必要的安全措施，如安裝監(jiān)控設備、設置保險柜等，確保資金存放安全。財務人員應妥善保管財務印章、票據(jù)、密碼等重要物品，防止丟失或被盜用。定期對資金安全情況進行檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施進行整改。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置各部門根據(jù)工作需要，提出固定資產(chǎn)購置申請，填寫固定資產(chǎn)購置申請表，注明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預算金額等信息，并附上相關的購置依據(jù)。資產(chǎn)管理部門對購置申請進行審核，評估資產(chǎn)的必要性和合理性，審核通過后提交財務部門。財務部門根據(jù)公司預算安排，對購置資金進行審核，確保資金來源合法、合規(guī)。審核通過后，報公司領導審批。公司領導根據(jù)審批權限進行審批，審批通過后，由采購部門按照規(guī)定的采購程序進行采購。2.固定資產(chǎn)入賬固定資產(chǎn)購置完成后，采購部門應及時將固定資產(chǎn)移交資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)進行驗收，核對資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、質量等是否與購置合同一致，并填寫固定資產(chǎn)驗收單。財務部門根據(jù)固定資產(chǎn)購置發(fā)票、驗收單等資料，按照規(guī)定的固定資產(chǎn)入賬價值標準進行入賬，建立固定資產(chǎn)臺賬。3.固定資產(chǎn)折舊公司按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。財務部門定期計算固定資產(chǎn)折舊額，并進行賬務處理，確保固定資產(chǎn)賬面價值與實際價值相符。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)達到使用年限或因技術進步、損壞等原因需要處置時，由資產(chǎn)管理部門提出處置申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，注明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、處置原因、處置方式等信息，并附上相關的鑒定報告。資產(chǎn)管理部門對處置申請進行審核，評估處置資產(chǎn)的合理性和必要性，審核通過后提交財務部門。財務部門對處置資產(chǎn)的賬面價值進行核對，計算處置損益，并報公司領導審批。公司領導根據(jù)審批權限進行審批，審批通過后，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置程序進行處置。處置收入應及時足額上繳財務部門，處置損失應按照規(guī)定進行核銷。成本費用管理1.成本核算公司建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。財務部門按照成本核算制度的要求，對各項成本費用進行歸集、分配和核算，定期編制成本報表，為公司成本管理提供準確的信息。2.費用控制各部門應嚴格控制費用支出，制定合理的費用預算，并按照預算執(zhí)行。費用支出應遵循勤儉節(jié)約的原則嚴禁鋪張浪費。財務部門對費用支出進行監(jiān)控，定期對費用預算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)和糾正費用支出中的不合理現(xiàn)象。3.成本分析定期開展成本分析工作，分析成本變動的原因和趨勢，提出降低成本的措施和建議。通過成本分析，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)，促進公司不斷優(yōu)化成本結構，提高經(jīng)濟效益。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定本規(guī)定所稱違背公司財務制度的行為，包括但不限于以下情形：未經(jīng)審批擅自報銷費用；虛報、冒領費用；偽造、變造發(fā)票或其他財務票據(jù)；擅自挪用、侵占公司資金；違反資金管理規(guī)定，坐支現(xiàn)金、白條抵庫等；未經(jīng)授權擅自處置固定資產(chǎn)；其他違反公司財務制度的行為。2.違規(guī)處理措施對于發(fā)現(xiàn)的違背公司財務制度的行為，公司將視情節(jié)輕重，給予相應的處理措施：責令改正：要求違規(guī)人員立即停止違規(guī)行為，并按照規(guī)定進行整改。警告：對違規(guī)人員進行警告，提醒其遵守公司財務制度。罰款：根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度，對違規(guī)人員處以一定金額的罰款。降職、降薪：對于情節(jié)較為嚴重的違規(guī)行為，給予違規(guī)人員降職、降薪的處理。解除勞動合同：對于嚴重違反公司財務制度，給公司造成重大損失的違規(guī)人員，公司將依法