PAGE機(jī)關(guān)由誰(shuí)來(lái)分管財(cái)務(wù)制度機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度分管規(guī)定一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司/組織財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，明確機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)制度的分管職責(zé)，保障公司/組織財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司/組織機(jī)關(guān)各部門(mén)及所屬分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.職責(zé)明確原則：明確各部門(mén)在財(cái)務(wù)制度分管方面的職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的管理混亂。3.規(guī)范透明原則：財(cái)務(wù)制度應(yīng)規(guī)范、透明，便于執(zhí)行和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。4.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織資金安全。二、財(cái)務(wù)制度分管職責(zé)劃分（一）財(cái)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司/組織財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、資金管理制度等各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，并確保制度符合國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.組織實(shí)施財(cái)務(wù)制度，對(duì)各部門(mén)執(zhí)行財(cái)務(wù)制度情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司/組織財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司/組織決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，提出改進(jìn)措施和建議。5.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)配和使用管理，確保資金安全、高效運(yùn)作，合理控制資金成本。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理工作，依法納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理工作，妥善保管財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等財(cái)務(wù)資料，確保檔案資料的完整性和安全性。（二）審計(jì)部門(mén)1.負(fù)責(zé)對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)有效、內(nèi)部控制健全完善。2.制定審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門(mén)整改落實(shí)。3.對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，檢查財(cái)務(wù)制度是否得到有效執(zhí)行，是否存在漏洞和缺陷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)制度執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題。4.協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息，配合審計(jì)機(jī)構(gòu)完成審計(jì)任務(wù)。5.負(fù)責(zé)審計(jì)檔案管理工作，整理、歸檔審計(jì)資料，建立審計(jì)檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，便于查詢和使用。（三）業(yè)務(wù)部門(mén)1.負(fù)責(zé)本部門(mén)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)制度執(zhí)行工作，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合財(cái)務(wù)規(guī)定。2.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的預(yù)算數(shù)據(jù)和資料，參與預(yù)算指標(biāo)的制定和分解。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷的審核和控制，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，對(duì)報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。4.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)分析工作，提供本部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)的財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和信息，為公司/組織決策提供支持。（四）行政管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司/組織辦公用品、辦公設(shè)備等物資采購(gòu)的管理，制定物資采購(gòu)制度和流程，規(guī)范采購(gòu)行為，確保采購(gòu)物資符合公司/組織需求，價(jià)格合理，質(zhì)量可靠。2.負(fù)責(zé)公司/組織固定資產(chǎn)的登記、入賬、折舊計(jì)提、清查盤(pán)點(diǎn)等管理工作，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期核對(duì)賬目，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。3.負(fù)責(zé)公司/組織辦公場(chǎng)所的租賃、裝修、維護(hù)等管理工作，制定相關(guān)管理制度和流程，合理控制費(fèi)用支出，確保辦公場(chǎng)所安全、舒適、整潔。4.負(fù)責(zé)公司/組織車輛的購(gòu)置、使用、維護(hù)、保險(xiǎn)等管理工作，制定車輛管理制度和流程，合理安排車輛使用，降低車輛使用成本。5.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好費(fèi)用報(bào)銷審核工作，對(duì)涉及行政管理費(fèi)用的報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定。（五）人力資源部門(mén)1.負(fù)責(zé)公司/組織員工薪酬福利的核算和發(fā)放管理，制定薪酬福利制度和流程，確保員工薪酬福利按時(shí)足額發(fā)放，準(zhǔn)確核算個(gè)人所得稅等相關(guān)稅費(fèi)。2.負(fù)責(zé)公司/組織社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等費(fèi)用的核算和繳納管理，按照國(guó)家規(guī)定及時(shí)辦理參保、繳費(fèi)等手續(xù)，確保員工權(quán)益得到保障。3.負(fù)責(zé)公司/組織員工培訓(xùn)費(fèi)用、招聘費(fèi)用等人力資源相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算編制和控制管理，合理安排費(fèi)用支出，提高人力資源使用效益。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供人力資源相關(guān)的預(yù)算數(shù)據(jù)和資料，參與預(yù)算指標(biāo)的制定和分解。5.負(fù)責(zé)公司/組織員工工資、獎(jiǎng)金、福利等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析工作，為公司/組織決策提供人力資源成本分析數(shù)據(jù)和信息。三、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行與監(jiān)督（一）培訓(xùn)與宣傳1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)定期組織財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)，向各部門(mén)員工宣傳財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容和要求，提高員工對(duì)財(cái)務(wù)制度的認(rèn)識(shí)和理解。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、財(cái)務(wù)預(yù)算制度、資金管理制度、費(fèi)用報(bào)銷制度等各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定和操作流程。3.培訓(xùn)方式可以采用集中培訓(xùn)、在線培訓(xùn)、專題講座等多種形式，確保培訓(xùn)效果。4.各部門(mén)應(yīng)積極組織本部門(mén)員工參加財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)，確保員工熟悉和掌握財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按照制度辦理業(yè)務(wù)。（二）日常執(zhí)行1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格審核各項(xiàng)憑證和資料，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)采購(gòu)、合同簽訂等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定填寫(xiě)相關(guān)憑證，提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票等報(bào)銷憑證，并按照審批流程進(jìn)行審批。4.行政管理部門(mén)在辦理物資采購(gòu)、固定資產(chǎn)管理、辦公場(chǎng)所租賃等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)、登記、核算等管理工作，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。5.人力資源部門(mén)在辦理員工薪酬福利、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算和管理，確保員工權(quán)益得到保障。（三）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司/組織財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度是否得到有效執(zhí)行，是否存在違規(guī)行為。2.審計(jì)部門(mén)可以通過(guò)查閱財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料，實(shí)地查看資產(chǎn)狀況，詢問(wèn)相關(guān)人員等方式進(jìn)行審計(jì)檢查。3.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)部門(mén)整改落實(shí)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。5.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，并將自查情況報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)。（四）違規(guī)處理1.對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的行為，公司/組織將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.處罰方式包括警告、罰款、降職、撤職等，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。3.對(duì)于因違反財(cái)務(wù)制度給公司/組織造成經(jīng)濟(jì)損失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。四、財(cái)務(wù)制度的修訂與完善（一）修訂依據(jù)1.國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度的變化。2.公司/組織經(jīng)營(yíng)管理需要和業(yè)務(wù)發(fā)展變化。3.財(cái)務(wù)制度執(zhí)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足。（二）修訂程序1.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)修訂依據(jù)，提出財(cái)務(wù)制度修訂建議，報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批。2.公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)務(wù)部門(mén)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行修訂。3.修訂后的財(cái)務(wù)制度應(yīng)廣泛征求各部門(mén)意見(jiàn)，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。4.征求意見(jiàn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行整理和分析，對(duì)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行進(jìn)一步完善。5.完善后的財(cái)務(wù)制度報(bào)公司/組織領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)布實(shí)施。（三）培訓(xùn)與宣傳1.財(cái)務(wù)制度修訂后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)培訓(xùn)，向各部門(mén)員工宣傳新制度的內(nèi)容和要求。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括新制度的修訂背景、修訂內(nèi)容、主要變化等，確保員工了解新制度的變化，