PAGE食堂財(cái)務(wù)制度管理一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障食堂資金安全，提高資金使用效益，確保食堂各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部食堂的財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括食堂的收入、支出、資產(chǎn)管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：全面涵蓋食堂財(cái)務(wù)活動(dòng)的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息完整準(zhǔn)確。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、核算和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，為決策提供及時(shí)有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善食堂財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.組織食堂財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為管理層提供決策依據(jù)。3.負(fù)責(zé)食堂資金的籌集、使用和管理，確保資金安全和合理使用。4.審核食堂各項(xiàng)費(fèi)用支出，嚴(yán)格控制成本，防止浪費(fèi)和不合理開支。5.負(fù)責(zé)食堂資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。6.配合相關(guān)部門進(jìn)行食堂收費(fèi)管理，確保收費(fèi)規(guī)范、準(zhǔn)確。7.接受內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。（二）食堂管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)食堂日常運(yùn)營(yíng)管理，制定并執(zhí)行食堂工作計(jì)劃。2.配合財(cái)務(wù)部門做好食堂財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。3.負(fù)責(zé)食堂物資采購(gòu)、驗(yàn)收、保管等工作，建立健全物資管理制度，確保物資安全。4.嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度審核食堂各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷手續(xù)齊全、合規(guī)。5.定期對(duì)食堂經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，提高食堂服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)配合食堂管理部門做好員工就餐管理工作，引導(dǎo)員工文明就餐。2.涉及食堂相關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟牟块T，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地分?jǐn)傎M(fèi)用，并提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂應(yīng)于每年年末根據(jù)下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)預(yù)計(jì)就餐人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)涵蓋食材采購(gòu)、人員工資、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由食堂管理部門牽頭，各相關(guān)部門參與，共同制定預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)將經(jīng)審批后的預(yù)算分解到各月，并嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。2.食堂管理部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)食堂預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本控制率、利潤(rùn)完成率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的進(jìn)行相應(yīng)處罰。四、收入管理（一）就餐收費(fèi)管理1.食堂應(yīng)制定合理的就餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)公司備案。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)成本核算和市場(chǎng)行情確定，確保價(jià)格合理、公平。2.采用統(tǒng)一的收費(fèi)方式，如飯卡充值、現(xiàn)金支付等。飯卡充值應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確記錄，確保資金安全。3.加強(qiáng)收費(fèi)管理，定期核對(duì)收費(fèi)賬目，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。嚴(yán)禁私自截留、挪用就餐收入。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入來(lái)源，如場(chǎng)地出租、對(duì)外承包經(jīng)營(yíng)等，應(yīng)按照相關(guān)合同約定及時(shí)收取款項(xiàng)。2.其他收入應(yīng)納入食堂財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一核算，嚴(yán)禁賬外收支。五、成本費(fèi)用管理（一）食材采購(gòu)管理1.建立食材采購(gòu)管理制度，規(guī)范采購(gòu)流程，確保食材質(zhì)量安全。2.選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時(shí)間等條款。3.加強(qiáng)采購(gòu)成本控制，定期對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)研，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇性價(jià)比高的供應(yīng)商。4.嚴(yán)格執(zhí)行食材驗(yàn)收制度，確保采購(gòu)的食材數(shù)量、質(zhì)量符合要求。驗(yàn)收合格后，及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)。（二）人員工資管理1.按照公司規(guī)定的薪酬制度，按時(shí)足額發(fā)放食堂工作人員工資。2.合理確定食堂工作人員數(shù)量，優(yōu)化人員配置，提高工作效率，降低人工成本。（三）水電費(fèi)管理1.加強(qiáng)食堂水電管理，安裝計(jì)量設(shè)備，準(zhǔn)確記錄水電費(fèi)消耗情況。2.制定水電節(jié)約措施，如合理安排照明、空調(diào)使用時(shí)間，定期檢查設(shè)備運(yùn)行情況，及時(shí)維修維護(hù)，降低水電損耗。（四）設(shè)備維護(hù)費(fèi)管理1.建立食堂設(shè)備臺(tái)賬，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.制定設(shè)備維修計(jì)劃，合理安排維修費(fèi)用，對(duì)維修項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保維修費(fèi)用合理合規(guī)。（五）其他費(fèi)用管理1.食堂的其他費(fèi)用支出，如辦公用品、清潔用品等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，加強(qiáng)審批管理，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.對(duì)食堂的固定資產(chǎn)進(jìn)行分類登記，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門等信息。2.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損的，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.加強(qiáng)固定資產(chǎn)日常管理，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，提高固定資產(chǎn)使用壽命。4.固定資產(chǎn)的購(gòu)置、處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)安全。（二）流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）管理1.食堂的存貨主要包括食材、調(diào)料、辦公用品等。應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理。2.合理控制存貨庫(kù)存水平，避免積壓浪費(fèi)。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)清查，確保存貨賬實(shí)相符。3.對(duì)存貨的出入庫(kù)進(jìn)行嚴(yán)格登記，明確責(zé)任，防止存貨丟失、損壞。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理（一）報(bào)銷流程1.食堂工作人員發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)食堂管理部門負(fù)責(zé)人審批。3.食堂管理部門負(fù)責(zé)人審批通過(guò)后，送財(cái)務(wù)部門審核。財(cái)務(wù)部門審核重點(diǎn)包括報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用支出的合理性。4.財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷付款手續(xù)。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，不得超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2.對(duì)于食材采購(gòu)、辦公用品等支出，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。3.差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等報(bào)銷應(yīng)按照公司相關(guān)制度執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制食堂財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映食堂的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。報(bào)告編制完成后，應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為管理層提供決策支持。2.財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括收入分析、成本費(fèi)用分析（食材采購(gòu)成本、人工成本、水電費(fèi)等）、利潤(rùn)分析、資產(chǎn)負(fù)債分析等。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，找出存在的問(wèn)題和原因，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)食堂財(cái)務(wù)管理水平的提高。九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.建立健全食堂內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。2.食堂管理部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)憑證、賬簿、報(bào)表等資料的審核和管理，確保