PAGE求物業(yè)公司上墻財務制度[物業(yè)公司名稱]財務制度總則1.目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務管理，確保財務工作的有序開展，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于[物業(yè)公司名稱]及其下屬各部門、各項目管理處。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財務規(guī)章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。完整性原則：涵蓋公司財務管理的各個方面，確保財務信息的全面性和準確性。及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高公司經(jīng)濟效益。財務機構(gòu)與人員設置1.財務機構(gòu)設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據(jù)工作需要，合理設置崗位，明確各崗位職責。2.財務人員配備配備具備專業(yè)財務知識和技能的財務人員，包括會計、出納等崗位。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務水平。3.財務人員職責會計職責負責公司財務核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務處理。編制財務報表，定期向公司管理層和相關部門提供財務信息。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析和預算編制工作。出納職責負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作，確保資金的安全和準確。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章、空白支票等。協(xié)助會計做好其他財務工作。財務核算1.會計核算基礎公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務處理。2.會計科目設置根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況，設置會計科目。會計科目應保持相對穩(wěn)定，如需變更，應經(jīng)財務經(jīng)理批準，并在財務報表附注中說明。3.財務報告編制公司定期編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應真實、準確、完整，經(jīng)財務經(jīng)理審核后報公司管理層審批。按照規(guī)定的時間和方式向稅務機關、股東等報送財務報告。資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應根據(jù)年度工作計劃和業(yè)務需求，編制本部門的資金預算。財務管理部門匯總各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，報公司管理層審批后執(zhí)行。定期對資金預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.資金籌集管理根據(jù)公司發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本?；I集資金應符合國家法律法規(guī)和相關政策要求，確保資金來源合法合規(guī)。對籌集資金的使用進行嚴格管理，確保資金用于公司規(guī)定的用途。3.資金使用管理嚴格執(zhí)行資金審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過審批。審批流程應明確各環(huán)節(jié)的職責和權(quán)限。按照資金預算安排使用資金，確保資金使用的合理性和效益性。加強對資金支出的審核，確保支出憑證真實、合法、有效。嚴禁坐支現(xiàn)金，現(xiàn)金收支應及時入賬。費用報銷管理1.費用報銷原則費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性原則。嚴格按照公司規(guī)定的報銷標準和流程進行報銷。2.費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、水電費、物業(yè)費等。明確各項費用的具體報銷標準和要求。3.費用報銷流程報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等。將報銷單及相關附件提交部門負責人審核。部門負責人審核通過后，報財務經(jīng)理審批。財務經(jīng)理審批通過后，交由出納辦理報銷手續(xù)。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。按照固定資產(chǎn)的性質(zhì)和用途，分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產(chǎn)購置與驗收各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)公司管理層審批后實施。購置固定資產(chǎn)應進行嚴格的驗收，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。財務部門根據(jù)驗收合格的發(fā)票等憑證進行賬務處理。3.固定資產(chǎn)折舊與攤銷按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計提折舊。固定資產(chǎn)折舊應按月計提，計入相關成本費用。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)進行攤銷，攤銷方法和年限應符合國家規(guī)定。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置包括出售、報廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。對固定資產(chǎn)處置的凈損益進行會計處理。成本費用管理1.成本費用核算原則按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，確保成本費用的準確歸集和分配。成本費用核算應與公司的經(jīng)營活動相匹配，真實反映公司的經(jīng)營成本。2.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制方面的職責。加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出。定期對成本費用進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進。3.成本費用分析與考核定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。根據(jù)成本費用分析結(jié)果，對各部門進行成本費用考核，考核結(jié)果與績效掛鉤。財務內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標確保公司財務活動合法合規(guī)，防范財務風險。保障公司資產(chǎn)安全，提高財務信息質(zhì)量。提高公司財務管理效率，促進公司發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。2.內(nèi)部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務管理的各個環(huán)節(jié)和各個崗位。重要性原則：關注重要業(yè)務事項和高風險領域。制衡性原則：確保各部門和各崗位之間相互制約、相互監(jiān)督。適應性原則：根據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化及時調(diào)整內(nèi)部控制制度。3.內(nèi)部控制措施建立健全財務管理制度和流程，明確各崗位的職責和權(quán)限。加強財務審批控制，嚴格執(zhí)行審批流程。強化財務監(jiān)督，定期對財務工作進行內(nèi)部審計和檢查。加強財務人員培訓，提高財務人員的內(nèi)部控制意識和業(yè)務水平。財務風險管理1.風險識別與評估定期對公司面臨的財務風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。分析風險產(chǎn)生的原因和可能帶來的影響。2.風險應對措施根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉(zhuǎn)移、風險承受等。加強對風險的監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)風險變化并采取措施加以應對。3.風險應急預案制定財務風險應急預案，明確在發(fā)生重大財務風險時的應急處理流程和措施。定期對應急預案進行演練，提高應對風險的能力。財務檔案管理1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議等各類財務文件。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務檔案進行整理，確保檔案資料的完整性和準確性。按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂，定期歸檔保管于專門的檔案柜。3.檔案查閱與借閱公司內(nèi)部人員查閱財務檔案，需填寫查閱申請表，經(jīng)財務經(jīng)理批準后方可查閱。外部單位查閱或借閱財務檔案，需持有單位介紹信，并經(jīng)公司管理層批準，辦理相關手續(xù)后方可進行。4.檔案保管期限根據(jù)國家規(guī)