PAGE新區(qū)辦財務制度一、總則（一）目的為了規(guī)范新區(qū)辦的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障新區(qū)辦各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，結合新區(qū)辦實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于新區(qū)辦機關及所屬各部門、各單位的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范財務核算和管理流程，確保財務工作有序進行。3.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映新區(qū)辦財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低行政成本。5.監(jiān)督制衡原則：實行財務審批、核算、監(jiān)督相分離，建立健全內部監(jiān)督機制，防范財務風險。二、財務機構與人員（一）財務機構設置新區(qū)辦設立獨立的財務部門，負責全辦的財務管理工作。財務部門應配備與工作任務相適應的會計、出納等專業(yè)人員。（二）財務人員職責1.財務負責人職責負責組織領導財務部門的日常工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。貫徹執(zhí)行國家財經法規(guī)和財務制度，組織制定新區(qū)辦財務管理制度和實施細則，并監(jiān)督執(zhí)行。參與新區(qū)辦重大經濟決策，對財務收支、資金運作、資產處置等事項進行審核和把關。組織編制年度財務預算、決算報告，定期分析財務狀況和預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務人員業(yè)務素質和工作能力。協(xié)調與財政、稅務、審計等相關部門的關系，維護新區(qū)辦的合法權益。2.會計人員職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證有權不予受理，并向單位負責人報告。定期核對賬目，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協(xié)助財務負責人編制財務預算、決算報告，提供財務分析資料。3.出納人員職責負責現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務，嚴格按照國家現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理款項收付。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保其安全完整。嚴格執(zhí)行支票管理制度，負責支票的購買、保管、使用和注銷工作。定期與會計核對賬目，并編制銀行存款余額調節(jié)表。三、預算管理（一）預算編制原則1.合法性原則：符合國家法律法規(guī)和政策要求，確保預算編制合法合規(guī)。2.完整性原則：涵蓋新區(qū)辦所有收入和支出項目，全面反映財務收支狀況。3.真實性原則：以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為基礎，數(shù)據(jù)真實可靠。4.準確性原則：科學合理地預測各項收支，提高預算的準確性和可執(zhí)行性。5.平衡性原則：堅持收支平衡，不得編制赤字預算。（二）預算編制方法1.收入預算編制：根據(jù)上年度收入情況，結合本年度工作計劃和經濟形勢預測，合理確定各項收入來源，包括財政撥款、事業(yè)收入、經營收入等。2.支出預算編制：按照支出功能分類和經濟分類，結合工作實際需要，采用零基預算法編制各項支出預算。對于人員經費，根據(jù)國家規(guī)定的工資福利政策和人員編制情況進行測算；對于公用經費，按照定額標準和實際工作需要進行核定；對于項目支出，根據(jù)項目的可行性研究報告和預算安排進行編制。（三）預算審批與執(zhí)行1.年度預算草案經財務部門審核后，報新區(qū)辦領導班子審議通過，提交上級主管部門審批。2.預算一經批準，必須嚴格執(zhí)行。各部門、各單位應按照預算安排組織實施各項經濟活動，不得擅自調整預算。3.因特殊情況需要調整預算的，應按照規(guī)定程序提出申請，經批準后方可調整。調整預算應說明調整的原因、項目和金額，并提供相關依據(jù)。（四）預算監(jiān)督與考核1.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行日常監(jiān)督和檢查，定期向領導匯報預算執(zhí)行情況。2.建立預算執(zhí)行考核制度，對各部門、各單位的預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y果作為部門和個人績效評價的重要依據(jù)。四、收入管理（一）收入范圍新區(qū)辦的收入主要包括財政撥款收入、事業(yè)收入、經營收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項收入應按照國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度的規(guī)定取得，確保收入來源合法合規(guī)。2.嚴格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，所有收入應及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用、坐支。3.加強對事業(yè)收入、經營收入等非財政撥款收入的管理，建立健全收入管理制度，規(guī)范收費行為，確保收入真實、準確、完整。（三）票據(jù)管理1.新區(qū)辦統(tǒng)一使用財政部門監(jiān)制的票據(jù)，包括行政事業(yè)性收費票據(jù)、往來結算票據(jù)等。2.票據(jù)由財務部門統(tǒng)一購領、保管和發(fā)放，各部門、各單位應指定專人負責票據(jù)的領購、使用和核銷工作。3.嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)使用范圍。票據(jù)使用完畢后，應及時辦理核銷手續(xù)。五、支出管理（一）支出分類1.人員經費支出：包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等。2.公用經費支出：包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等。3.項目支出：指為完成特定工作任務或事業(yè)發(fā)展目標而發(fā)生的專項支出。（二）支出審批原則1.嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，確保支出合法合規(guī)。2.堅持“一支筆”審批制度，各項支出應按照規(guī)定的審批權限進行審批。3.審批應注重支出的真實性、合理性和效益性，對不符合規(guī)定的支出不予批準。（三）支出審批流程1.一般支出審批流程經辦人填寫費用報銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。部門負責人審核，對支出的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。財務部門審核，重點審核票據(jù)的合法性、合規(guī)性和報銷金額的準確性，審核無誤后簽字。分管領導審批，根據(jù)授權范圍進行審批。主要領導審批，對重大支出事項進行最終審批。2.重大支出審批流程對于金額較大或涉及重要事項的支出，除按照一般支出審批流程外，還應經過專題會議研究或專家論證，并報上級主管部門批準。（四）支出標準與控制1.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的各項支出標準，不得擅自提高或降低標準。2.加強對公用經費支出的控制，嚴格執(zhí)行公務接待、公務用車、會議培訓等管理制度，壓縮一般性支出，降低行政成本。3.建立項目支出跟蹤問效制度，對項目支出的實施過程和效果進行監(jiān)督檢查，確保項目資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效益。六、資產管理（一）資產分類新區(qū)辦的資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。（二）資產購置與驗收1.各部門、各單位根據(jù)工作需要提出資產購置申請，經審批后由財務部門按照規(guī)定進行采購。2.資產購置應遵循公開、公平、公正的原則，嚴格按照政府采購程序進行。3.資產購置后，由采購部門、使用部門和財務部門共同進行驗收，確保資產的數(shù)量、質量、規(guī)格等符合要求。驗收合格后，辦理資產入賬手續(xù)。（三）資產使用與保管1.建立健全資產使用管理制度，明確資產使用部門和使用人員的職責，確保資產安全、完整、有效使用。2.對固定資產應定期進行清查盤點，做到賬實相符。發(fā)現(xiàn)資產盤盈、盤虧、毀損等情況，應及時查明原因，按照規(guī)定進行處理。3.加強對無形資產的管理，保護知識產權，確保無形資產的安全和有效利用。（四）資產處置1.資產處置包括資產的出售、出讓、轉讓、對外捐贈、報廢、報損等。2.資產處置應按照規(guī)定的程序進行審批，未經批準不得擅自處置資產。3.資產處置收入應及時足額上繳財政專戶或國庫，不得截留、挪用。七、負債管理（一）負債范圍新區(qū)辦的負債主要包括借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。（二）負債管理要求1.嚴格控制負債規(guī)模，合理確定舉債項目和舉債額度，不得盲目舉債。2.建立健全負債管理制度，加強對負債的核算和監(jiān)督，確保負債真實、準確、完整。3.按時足額償還債務，不得拖欠債務，維護新區(qū)辦的信譽。八、財務報告與財務分析（一）財務報告1.財務部門應定期編制財務報告，包括資產負債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映新區(qū)辦的財務狀況和經營成果，按照規(guī)定的格式和要求報送上級主管部門、財政部門等。（二）財務分析1.定期開展財務分析工作，對財務狀況、預算執(zhí)行情況、資金使用效益等進行分析評價。2.財務分析應采用科學的方法和指標體系，為領導決策提供參考依據(jù)，促進財務管理水平的提高。九、財務監(jiān)督（一）內部監(jiān)督1.建立健全內部財務監(jiān)督制度，加強對財務活動的全過程監(jiān)督。2.財務部門應定期對財務收支、預算執(zhí)行、資產管理等情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.加強對各部門、各單位財