PAGE電梯財務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保財務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障公司電梯業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，特制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司電梯業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)活動，包括電梯的采購、銷售、安裝、維護(hù)、保養(yǎng)等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實(shí)反映公司電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)核算和報表編制應(yīng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)清晰、可靠。4.完整性原則：涵蓋電梯業(yè)務(wù)的所有財務(wù)活動，不得遺漏重要信息。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。二、財務(wù)機(jī)構(gòu)與人員職責(zé)（一）財務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)管理工作。財務(wù)部門應(yīng)配備專業(yè)的財務(wù)人員，包括會計、出納等崗位。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.會計職責(zé)負(fù)責(zé)電梯業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進(jìn)行處理。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。2.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和各種票據(jù)，確保資金安全。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、電梯采購財務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)公司電梯業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，提前編制電梯采購預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括電梯型號、數(shù)量、價格、采購時間等詳細(xì)信息。2.財務(wù)部門對采購預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和成本效益原則，提出審核意見。采購預(yù)算經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）采購流程1.采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購預(yù)算，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行詢價、比價和議價。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司采購制度的規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購過程公開、公平、公正。2.采購合同簽訂前，采購部門應(yīng)將合同草案提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點(diǎn)審核合同條款中的價格、付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)內(nèi)容，確保合同條款符合公司利益和財務(wù)規(guī)定。3.采購合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，采購部門應(yīng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同約定的付款方式和時間，做好資金安排。（三）付款管理1.預(yù)付款管理對于金額較大的電梯采購項目，根據(jù)合同約定需要支付預(yù)付款的，采購部門應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，注明預(yù)付款金額、用途、供應(yīng)商名稱等信息，并附上采購合同副本。財務(wù)部門對預(yù)付款申請單進(jìn)行審核，審核通過后報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照審批金額支付預(yù)付款。采購部門應(yīng)跟蹤預(yù)付款的使用情況，確保預(yù)付款用于合同約定的采購項目。如因特殊原因需要變更預(yù)付款用途的，應(yīng)及時通知財務(wù)部門并辦理相關(guān)手續(xù)。2.到貨驗(yàn)收款管理電梯到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，采購部門填寫到貨驗(yàn)收款申請單，注明驗(yàn)收情況、到貨金額、應(yīng)付款金額等信息，并附上驗(yàn)收報告、發(fā)票等相關(guān)資料。財務(wù)部門對到貨驗(yàn)收款申請單及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無誤后報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照合同約定的付款方式和金額支付到貨驗(yàn)收款。3.質(zhì)保金管理質(zhì)保金是為保證電梯質(zhì)量和售后服務(wù)而預(yù)留的款項。質(zhì)保期屆滿后，如電梯無質(zhì)量問題，采購部門應(yīng)填寫質(zhì)保金支付申請單，注明質(zhì)保期屆滿情況、質(zhì)保金金額等信息，并附上供應(yīng)商提供的質(zhì)保期滿證明。財務(wù)部門對質(zhì)保金支付申請單進(jìn)行審核，審核通過后報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照合同約定支付質(zhì)保金。四、電梯銷售財務(wù)管理制度（一）銷售定價1.銷售部門應(yīng)根據(jù)市場行情、成本費(fèi)用、競爭對手價格等因素，制定合理的電梯銷售價格。銷售價格應(yīng)報公司管理層審批后執(zhí)行。2.財務(wù)部門協(xié)助銷售部門進(jìn)行成本核算和價格分析，為銷售定價提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（二）銷售合同管理1.銷售合同簽訂前，銷售部門應(yīng)將合同草案提交財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點(diǎn)審核合同條款中的價格、付款方式、結(jié)算期限等財務(wù)內(nèi)容，確保合同條款符合公司利益和財務(wù)規(guī)定。2.銷售合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效，銷售部門應(yīng)及時將合同副本送交財務(wù)部門備案。財務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款方式和時間，做好應(yīng)收賬款管理工作。（三）收款管理1.銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶的付款情況，及時與客戶溝通催款。對于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)填寫催款通知單，注明客戶名稱、欠款金額、逾期原因等信息，并送交財務(wù)部門備案。2.財務(wù)部門根據(jù)銷售合同約定的收款方式和時間，及時開具發(fā)票。對于收到的款項，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保應(yīng)收賬款賬實(shí)相符。3.對于客戶提出的付款方式變更等特殊情況，銷售部門應(yīng)及時與財務(wù)部門溝通，共同協(xié)商解決方案。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司利益和風(fēng)險控制原則，提出合理的意見和建議。五、電梯安裝財務(wù)管理制度（一）成本核算1.安裝部門應(yīng)建立電梯安裝成本核算臺賬，詳細(xì)記錄安裝過程中發(fā)生的各項費(fèi)用，包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)用、設(shè)備租賃費(fèi)用等。2.財務(wù)部門定期對安裝成本核算臺賬進(jìn)行審核，確保成本核算的準(zhǔn)確性和完整性。同時，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助安裝部門進(jìn)行成本分析，找出成本控制的關(guān)鍵點(diǎn)，提出降低成本的措施和建議。（二）費(fèi)用報銷1.安裝人員在安裝過程中發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)按照公司費(fèi)用報銷制度的規(guī)定填寫費(fèi)用報銷單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.安裝部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用報銷單進(jìn)行審核，審核通過后報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門重點(diǎn)審核費(fèi)用的真實(shí)性、合法性和合理性，審核無誤后報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照審批金額進(jìn)行報銷。（三）收入確認(rèn)1.電梯安裝工程完工并經(jīng)客戶驗(yàn)收合格后，安裝部門應(yīng)及時與客戶辦理工程結(jié)算手續(xù)。結(jié)算金額經(jīng)雙方確認(rèn)后，作為安裝收入的確認(rèn)依據(jù)。2.財務(wù)部門根據(jù)安裝部門提供的工程結(jié)算資料，按照收入確認(rèn)原則進(jìn)行賬務(wù)處理，及時確認(rèn)安裝收入。六、電梯維護(hù)保養(yǎng)財務(wù)管理制度（一）費(fèi)用預(yù)算1.維護(hù)保養(yǎng)部門應(yīng)根據(jù)電梯的數(shù)量、使用年限、維護(hù)保養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)等因素，提前編制電梯維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括維護(hù)保養(yǎng)項目、費(fèi)用明細(xì)、預(yù)算金額等信息。2.財務(wù)部門對維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司資金狀況和成本效益原則，提出審核意見。維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用預(yù)算經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）費(fèi)用支付1.維護(hù)保養(yǎng)部門根據(jù)維護(hù)保養(yǎng)合同約定的付款方式和時間，填寫費(fèi)用支付申請單，注明維護(hù)保養(yǎng)項目、費(fèi)用金額、供應(yīng)商名稱等信息，并附上維護(hù)保養(yǎng)發(fā)票、服務(wù)報告等相關(guān)資料。2.財務(wù)部門對費(fèi)用支付申請單及相關(guān)資料進(jìn)行審核，審核無誤后報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照合同約定的付款方式和金額支付維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用。（三）成本控制1.維護(hù)保養(yǎng)部門應(yīng)加強(qiáng)對維護(hù)保養(yǎng)成本的控制，合理安排維護(hù)保養(yǎng)人員和材料，提高工作效率，降低維護(hù)保養(yǎng)成本。2.財務(wù)部門定期對維護(hù)保養(yǎng)成本進(jìn)行分析，與預(yù)算進(jìn)行對比，找出成本差異的原因，提出改進(jìn)措施和建議。同時，財務(wù)部門應(yīng)協(xié)助維護(hù)保養(yǎng)部門進(jìn)行成本核算和管理，確保成本控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報公司管理層。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財務(wù)分析內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。2.財務(wù)分析報告應(yīng)結(jié)合公司電梯業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，運(yùn)用數(shù)據(jù)分析方法，深入剖析財務(wù)數(shù)據(jù)背后的原因，提出存在問題的解決方案和改進(jìn)建議。財務(wù)分析報告應(yīng)報公司管理層審閱，并根據(jù)管理層意見進(jìn)行調(diào)整和完善。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，財務(wù)部門應(yīng)定期對電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)活動進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對電梯業(yè)務(wù)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動等進(jìn)行審計監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)、財務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確。