PAGEp2p金融財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范P2P金融公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司及投資者的利益，為公司的穩(wěn)健運(yùn)營提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)務(wù)活動，包括但不限于資金籌集、資金運(yùn)用、成本費(fèi)用核算、利潤分配等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管政策以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司財(cái)務(wù)活動符合法律要求。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，數(shù)據(jù)記錄清晰，報(bào)表編制規(guī)范，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.及時性原則：及時處理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)信息的時效性，以便及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施。5.安全性原則：加強(qiáng)資金管理，確保資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)的完整。6.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動符合制度要求。2.組織財(cái)務(wù)核算工作，準(zhǔn)確記錄和反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，編制各類財(cái)務(wù)報(bào)表。3.進(jìn)行資金管理，合理籌集和運(yùn)用資金，確保資金安全和流動性，提高資金使用效益。4.開展成本費(fèi)用控制與分析，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，降低運(yùn)營成本，提高公司盈利能力。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.參與公司重大決策，提供財(cái)務(wù)分析和建議，為公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營決策提供支持。7.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。8.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料，確保檔案的完整性和安全性。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)總監(jiān)全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，建立健全財(cái)務(wù)管理體系，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。參與公司重大決策，提供專業(yè)財(cái)務(wù)意見，對公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果負(fù)責(zé)。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)形象。2.會計(jì)主管負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)核算工作，制定會計(jì)核算流程和規(guī)范，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。審核會計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，對財(cái)務(wù)核算結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和檢查，保證財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財(cái)務(wù)檔案的完整性和安全性。3.會計(jì)按照國家會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)行日常賬務(wù)處理，包括賬務(wù)記錄、憑證編制、賬目核對等。負(fù)責(zé)各項(xiàng)費(fèi)用的核算和管理，準(zhǔn)確記錄成本費(fèi)用支出，進(jìn)行成本分析和控制。協(xié)助編制財(cái)務(wù)報(bào)表，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。參與財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作，配合提供所需資料，解答審計(jì)過程中的相關(guān)問題。4.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金收支業(yè)務(wù)，確保資金收付的準(zhǔn)確性和及時性。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符，定期與會計(jì)核對賬目。協(xié)助編制資金報(bào)表，反映公司資金狀況，為資金管理提供數(shù)據(jù)支持。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備扎實(shí)的財(cái)務(wù)專業(yè)知識，熟悉國家財(cái)務(wù)法規(guī)、金融政策和稅收政策。2.具有豐富的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，熟練掌握財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件的操作。3.具備良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠實(shí)守信廉潔奉公，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。4.具有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力、分析判斷能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受較大的工作壓力。5.財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)具有高級會計(jì)師職稱或注冊會計(jì)師資格，具有多年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，熟悉P2P金融行業(yè)特點(diǎn)。會計(jì)主管應(yīng)具有中級會計(jì)師職稱，具備豐富的會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)。會計(jì)和出納應(yīng)具有會計(jì)從業(yè)資格證書，熟悉財(cái)務(wù)核算流程。三、財(cái)務(wù)核算（一）會計(jì)政策與會計(jì)估計(jì)1.公司按照國家統(tǒng)一的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)要求，制定適合本公司的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)，并保持相對穩(wěn)定。2.會計(jì)政策主要包括會計(jì)核算原則、會計(jì)科目設(shè)置、財(cái)務(wù)報(bào)表編制方法等；會計(jì)估計(jì)主要包括固定資產(chǎn)折舊方法、無形資產(chǎn)攤銷期限、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例等。3.如因國家法律法規(guī)、會計(jì)準(zhǔn)則變更或公司經(jīng)營環(huán)境變化等原因需要變更會計(jì)政策或會計(jì)估計(jì)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。（二）會計(jì)科目與賬務(wù)處理1.根據(jù)P2P金融業(yè)務(wù)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理需求，設(shè)置合理的會計(jì)科目體系，包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。2.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)按照規(guī)定的會計(jì)科目進(jìn)行準(zhǔn)確核算，遵循借貸記賬法的記賬規(guī)則，確保賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。3.會計(jì)憑證的編制應(yīng)真實(shí)、完整、合法，內(nèi)容包括日期、憑證編號、摘要、會計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等，并由相關(guān)人員簽字或蓋章。4.定期進(jìn)行賬務(wù)核對，包括賬證核對、賬賬核對、賬實(shí)核對等，確保賬目相符，并及時發(fā)現(xiàn)和糾正賬務(wù)處理中的錯誤。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司應(yīng)按照規(guī)定的時間和格式編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確的會計(jì)核算資料編制，數(shù)據(jù)應(yīng)相互銜接，邏輯關(guān)系清晰，并經(jīng)會計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后對外報(bào)送。3.財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)詳細(xì)說明公司的會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)變更情況、重要會計(jì)事項(xiàng)的處理方法、財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目的明細(xì)資料等，為報(bào)表使用者提供更全面的財(cái)務(wù)信息。4.定期對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，通過對比分析、趨勢分析等方法，揭示公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的變化趨勢，為公司決策提供依據(jù)。四、資金管理（一）資金籌集1.公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金來源合法、穩(wěn)定、充足。2.資金籌集方式包括股東出資、銀行貸款、發(fā)行債券、吸收投資者資金等，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求進(jìn)行操作。3.對于吸收投資者資金，應(yīng)制定規(guī)范的募集程序，明確投資者資格、投資金額、投資期限、收益分配等條款，簽訂合法有效的投資協(xié)議，保障投資者權(quán)益。4.建立資金籌集審批制度，對重大資金籌集事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評估，報(bào)經(jīng)公司董事會或股東會批準(zhǔn)后實(shí)施。（二）資金運(yùn)用【此處可進(jìn)一步細(xì)化資金運(yùn)用的具體規(guī)定，如不同業(yè)務(wù)板塊的資金分配原則、投資項(xiàng)目的評估與決策流程等】1.公司應(yīng)合理安排資金運(yùn)用，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，確保資金安全。2.資金運(yùn)用主要包括貸款業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、資金拆借等，應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)定位和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，制定相應(yīng)的資金運(yùn)用策略和風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.對于貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格審查借款人的信用狀況、還款能力和貸款用途，簽訂合法有效的借款合同，加強(qiáng)貸后管理，及時跟蹤貸款資金使用情況和借款人還款情況，防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。4.投資業(yè)務(wù)應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，對投資項(xiàng)目進(jìn)行充分盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評估，選擇具有良好發(fā)展前景和合理回報(bào)預(yù)期的投資項(xiàng)目，并按照規(guī)定的投資決策程序進(jìn)行審批。5.資金拆借應(yīng)嚴(yán)格控制拆借規(guī)模和期限，簽訂規(guī)范的拆借合同，明確拆借金額、利率、期限、還款方式以及雙方的權(quán)利義務(wù)等，確保資金拆借業(yè)務(wù)合法合規(guī)，防范資金拆借風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金結(jié)算與支付1.加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金收付流程，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。2.建立健全資金支付審批制度，明確各類資金支付的審批權(quán)限和審批流程。對于重大資金支付事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策或聯(lián)簽制度。3.出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付憑證進(jìn)行資金支付操作，確保支付金額與審批金額一致，支付對象與合同約定相符。4.加強(qiáng)銀行賬戶管理，嚴(yán)格控制銀行賬戶的開立、變更和撤銷，定期核對銀行賬戶余額，確保資金賬戶安全。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、金融市場動態(tài)和公司資金狀況變化，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。2.加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，合理安排資金期限結(jié)構(gòu)，確保公司資金具有足夠的流動性，滿足日常經(jīng)營和到期債務(wù)償還的需要。3.強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理，對借款人、交易對手等進(jìn)行信用評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失。4.建立資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時的應(yīng)對措施和責(zé)任分工，確保在突發(fā)情況下能夠迅速、有效地處置資金風(fēng)險(xiǎn)，減少公司損失。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類與核算1.公司成本費(fèi)用主要包括營業(yè)成本、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.營業(yè)成本是指公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中發(fā)生的與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本支出，如貸款利息支出、投資損失等。應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，準(zhǔn)確歸集和分配各項(xiàng)營業(yè)成本。3.管理費(fèi)用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括職工薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。應(yīng)嚴(yán)格控制管理費(fèi)用支出，制定合理的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。4.銷售費(fèi)用是指公司為拓展業(yè)務(wù)、促進(jìn)銷售而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如廣告宣傳費(fèi)、市場推廣費(fèi)、銷售人員薪酬等。應(yīng)加強(qiáng)銷售費(fèi)用管理，提高費(fèi)用投入的效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)增長。5.財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。應(yīng)合理控制財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低融資成本。（二）成本費(fèi)用控制措施1.建立成本費(fèi)用預(yù)算管理制度，根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制成本費(fèi)用預(yù)算，并將預(yù)算指標(biāo)分解到各部門和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。2.加強(qiáng)成本費(fèi)用日常監(jiān)控，定期對成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施加以糾正。3.制定成本費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，對各部門成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行考核評價，將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門加強(qiáng)成本費(fèi)用管理。4.優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，減少不必要的中間環(huán)節(jié)和資源浪費(fèi)，降低運(yùn)營成本。5.加強(qiáng)采購管理，建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，合理控制采購價格和采購數(shù)量，降低采購成本。六、利潤分配（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循依法依規(guī)、兼顧各方利益、可持續(xù)發(fā)展的原則。2.首先應(yīng)按照國家稅收法規(guī)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，然后根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況，合理確定利潤分配方案。3.在保證公司正常經(jīng)營和發(fā)展所需資金的前提下，兼顧股東利益，合理分配利潤，確保股東獲得合理回報(bào)。（二）利潤分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。公司應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損，確保公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。2.提取法定盈余公積。按照當(dāng)年凈利潤的一定比例提取法定盈余公積，用于彌補(bǔ)公司虧損、擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)增資本。3.提取任意盈余公積。根據(jù)公司股東會或董事會決議，提取任意盈余公積，由公司自主決定其用途。4.向股東分配利潤。在完成上述分配后，按照股東持股比例向股東分配剩余利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度財(cái)務(wù)決算情況，結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃和股東利益，提出利潤分配預(yù)案。2.利潤分配預(yù)案經(jīng)公司董事會審議通過后，提交公司股東會審議批準(zhǔn)。3.股東會批準(zhǔn)的利潤分配方案為最終利潤分配方案，公司應(yīng)嚴(yán)格按照方案進(jìn)行利潤分配。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.公司應(yīng)按照國家稅收法規(guī)規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記，準(zhǔn)確登記公司基本信息、經(jīng)營范圍、財(cái)務(wù)核算方式等內(nèi)容。2.按時進(jìn)行納稅申報(bào)，如實(shí)填報(bào)各類納稅申報(bào)表，報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及其他相關(guān)資料，確保納稅申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通與聯(lián)系，及時了解稅收政策變化，按照規(guī)定的期限和方式繳納稅款，避免逾期申報(bào)和繳納稅款產(chǎn)生的滯納金和罰款。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。稅務(wù)籌劃應(yīng)基于公司整體經(jīng)營戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)目標(biāo)，綜合考慮稅收政策、業(yè)務(wù)模式、會計(jì)處理等因素。2.合理利用稅收優(yōu)惠政策，如稅收減免、加計(jì)扣除、稅收返還等，優(yōu)化公司稅務(wù)結(jié)構(gòu)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。3.加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對稅務(wù)籌劃方案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，確保稅務(wù)籌劃行為符合稅收法規(guī)要求，避免因稅務(wù)籌劃不當(dāng)引發(fā)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）稅務(wù)檔案管理1.建立健全稅務(wù)檔案管理制度，妥善保管各類稅務(wù)資料，包括稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表、發(fā)票存根聯(lián)、稅務(wù)審計(jì)報(bào)告等。2.稅務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度進(jìn)行分類整理和歸檔，確保檔案資料的完整性和可查閱性。3.稅務(wù)檔案保管期限應(yīng)符合國家規(guī)定，期滿后按照規(guī)定的程序進(jìn)行銷毀處理。八、財(cái)務(wù)審計(jì)與監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，定期對公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、資金使用效益、成本費(fèi)用控制等進(jìn)行審計(jì)檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。3.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作規(guī)范和程序，確保審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性。4.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)審計(jì)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保問題得到有效解決。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請具有資質(zhì)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。2.積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息，確保審計(jì)工作順利進(jìn)行。3.認(rèn)真對待外部審計(jì)意見，對審計(jì)報(bào)告中提出的問題和建議，及時進(jìn)行整改落實(shí)，并將整改情況向公司董事會和股東會報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動全過程的監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)工作合法合規(guī)、規(guī)范有序。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問題。3.公司管理層應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督