PAGE外聯(lián)部財務制度一、總則（一）目的為加強本公司外聯(lián)部財務管理，規(guī)范財務行為，確保外聯(lián)部各項工作的順利開展，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，結合外聯(lián)部實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司外聯(lián)部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務活動。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務數(shù)據(jù)應準確無誤，確保財務信息的可靠性。4.完整性原則：全面涵蓋外聯(lián)部各項財務收支，不得遺漏重要財務事項。5.及時性原則：及時記錄、處理財務業(yè)務，按時編制財務報表，為決策提供及時準確的財務信息。二、財務職責與分工（一）外聯(lián)部負責人職責1.對外聯(lián)部財務工作負總責，領導和監(jiān)督財務制度的執(zhí)行。協(xié)調(diào)外聯(lián)部與公司財務部門之間的關系，確保財務工作順利開展。2.根據(jù)外聯(lián)部業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，合理安排財務預算，確保各項工作有充足的資金支持。3.審核重大財務支出事項，對外聯(lián)部財務狀況進行定期分析，為決策提供財務依據(jù)。（二）財務專員職責1.負責外聯(lián)部日常財務核算工作，包括憑證編制、賬務處理、報表編制等。2.嚴格執(zhí)行財務制度，審核各項費用報銷、借款等財務收支，確保手續(xù)完備、合規(guī)合法。3.負責財務預算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，及時反饋預算執(zhí)行情況，提出調(diào)整建議。4.保管財務檔案，定期進行整理和歸檔，確保財務資料的安全與完整。5.協(xié)助外聯(lián)部負責人做好財務分析工作，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析報告。（三）其他人員職責1.涉及財務收支的相關人員，應按照財務制度規(guī)定，及時辦理業(yè)務，并配合財務專員做好財務數(shù)據(jù)的提供和核對工作。2.各項目負責人負責本項目經(jīng)費的預算控制和使用管理，確保經(jīng)費使用合理、合規(guī)、有效。三、預算管理（一）預算編制1.每年末，外聯(lián)部應根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和工作計劃，結合外聯(lián)部業(yè)務特點，編制下一年度財務預算。2.預算編制應涵蓋外聯(lián)部各項收入和支出，包括但不限于業(yè)務拓展費用、接待費用、差旅費、辦公費等。3.收入預算應根據(jù)以往業(yè)務數(shù)據(jù)和市場預測，合理確定收入目標；支出預算應按照項目和費用類別進行詳細分類，確保預算的準確性和可執(zhí)行性。4.預算編制過程中，應充分征求各部門意見，進行反復溝通和協(xié)調(diào)，確保預算符合外聯(lián)部實際情況。（二）預算審批1.預算編制完成后，提交外聯(lián)部負責人審核。負責人應重點審核預算的合理性、完整性和與公司整體目標的一致性。2.審核通過后的預算報公司財務部門審批。財務部門將根據(jù)公司整體財務狀況和預算安排，對外聯(lián)部預算進行最終審核和調(diào)整。3.經(jīng)公司審批后的預算作為外聯(lián)部年度財務工作的指導依據(jù)，不得隨意變更。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.外聯(lián)部應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項收支在預算范圍內(nèi)進行。2.財務專員應定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，及時對比實際收支與預算的差異，分析原因，并向外聯(lián)部負責人匯報。3.如因業(yè)務發(fā)展需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。調(diào)整后的預算應及時傳達給相關人員，確保預算執(zhí)行的有效性。四、收入管理（一）業(yè)務收入1.外聯(lián)部通過拓展業(yè)務所取得的收入，包括但不限于項目合作收入、贊助收入等，應及時、足額入賬。2.業(yè)務收入的確認應符合相關會計準則和公司規(guī)定，確保收入的真實性和準確性。3.對于簽訂的業(yè)務合同，應明確收入條款和結算方式，并按照合同約定及時跟進款項回收情況。（二）其他收入1.外聯(lián)部獲得的其他收入，如捐贈收入、利息收入等，應按照相應規(guī)定進行核算和管理。2.各項收入應開具合法有效的票據(jù)，并及時登記入賬，確保收入記錄的完整性。五、支出管理（一）費用報銷1.費用報銷應嚴格按照公司財務制度規(guī)定的流程進行，報銷人應填寫完整、準確的報銷單，并附上相關憑證。2.報銷憑證應真實、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。發(fā)票應符合國家稅務規(guī)定，具備開票日期、發(fā)票號碼、購買方信息、銷售方信息、服務內(nèi)容、金額等要素。3.財務專員應認真審核報銷憑證，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回，并說明原因。4.費用報銷審批權限按照公司規(guī)定執(zhí)行，各級審批人應認真履行審批職責，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。（二）借款管理1.因業(yè)務需要借款的，借款人應填寫借款申請單，注明借款金額、用途、還款期限等信息。2.借款申請應按照規(guī)定的審批流程進行，經(jīng)批準后方可辦理借款手續(xù)。3.借款人應在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需要延期還款，應提前辦理延期手續(xù)。4.財務部門應定期清理借款賬目，對逾期未還的借款進行催收。（三）專項經(jīng)費管理1.對于專項業(yè)務或項目所設立的專項經(jīng)費，應?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?。2.專項經(jīng)費的使用應嚴格按照項目預算和相關規(guī)定執(zhí)行，確保經(jīng)費用于項目指定用途。3.項目負責人應定期向外聯(lián)部負責人匯報專項經(jīng)費使用情況，財務專員應進行跟蹤和監(jiān)督。4.專項經(jīng)費項目結束后，應及時進行財務結算和審計，確保經(jīng)費使用合規(guī)、效益。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.外聯(lián)部購置的固定資產(chǎn)，如辦公設備、交通工具等，應按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行登記入賬。2.固定資產(chǎn)應定期進行清查盤點，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.固定資產(chǎn)的折舊應按照公司規(guī)定的折舊方法和年限進行計提，確保固定資產(chǎn)價值的合理分攤。4.固定資產(chǎn)的處置應按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（二）流動資產(chǎn)與存貨管理1.外聯(lián)部應加強對流動資產(chǎn)和存貨的管理，確保資金安全和物資的合理使用。2.定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。銀行存款應及時核對賬目，保證資金安全。3.對于存貨，如辦公用品、宣傳資料等，應建立出入庫管理制度，定期進行盤點，防止積壓和浪費。七、財務審批流程（一）一般費用報銷審批流程1.報銷人填寫費用報銷單，并附上相關憑證。2.部門負責人審核，確認費用支出的合理性和必要性。3.財務專員審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，核對報銷金額與預算的一致性。4.外聯(lián)部負責人審批，對重大費用支出進行最終決策。5.財務部門報銷入賬。（二）重大支出審批流程1.對于金額較大或涉及重要事項的支出，由外聯(lián)部負責人提出申請，并提交詳細的支出方案和預算說明。2.公司財務部門進行初審，評估支出對公司財務狀況的影響。3.公司管理層審批，根據(jù)公司戰(zhàn)略和財務狀況做出最終決策。4.按照審批意見執(zhí)行支出，并進行相應的財務核算和記錄。八、財務報告與分析（一）財務報告1.財務專員應定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務分析報告和年度財務決算報告。2.財務報表應準確反映外聯(lián)部財務狀況和經(jīng)營成果，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.財務分析報告應結合預算執(zhí)行情況、業(yè)務發(fā)展情況等，對財務數(shù)據(jù)進行深入分析，提出存在的問題和改進建議。（二）財務分析1.定期開展財務分析工作，通過對比分析、趨勢分析等方法，評估外聯(lián)部財務績效。2.分析內(nèi)容包括收入結構、成本費用水平、資金使用效率、預算執(zhí)行情況等方面。3.根據(jù)財務分析結果，為外聯(lián)部負責人提供決策支持，協(xié)助制定合理的經(jīng)營策略和財務計劃。九、財務監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.外聯(lián)部應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督機制，財務專員應定期對財務收支情況進行自查，確保財務工作合規(guī)運行。2.各部門應配合財務監(jiān)督工作，如實提供財務相關資料和信息，接受財務部門的監(jiān)督檢查。（二）審計監(jiān)督1.公司審計部門定期對外聯(lián)部進行財務審計，檢查財務制度執(zhí)行情況、財務收支的真實性和合法性等。2.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時整改，并將整改情況反饋給審計部門。3.接受外部審計機構的審計監(jiān)督，積極配合審計工作，提供所需資料，確保公司財務信息的透明度。十、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、合同協(xié)議、審計報告等與財務工作相關的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務專員應定期對財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。2.檔案應妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的場所。3.建立財務檔案目錄，便于查詢和檢索。（三）檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為[X]年，重要財務文件應長期保管。（四）檔案查閱與借閱1.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請單，經(jīng)批準后方可查閱。查閱時應在指定地點