教育基金會風險防控制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)要求，參照行業(yè)風險管理準則及集團母公司關于專項風險防控的指導意見，結(jié)合本公司治理結(jié)構(gòu)與業(yè)務特性制定。旨在規(guī)范教育基金會（以下簡稱“基金會”）各項風險管理工作，明確組織職責、管控要求與運行機制，防范因管理缺位導致的合規(guī)風險、運營風險及聲譽風險，保障基金會資產(chǎn)安全與公益目標實現(xiàn)。第二條本制度適用于基金會各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋基金會資產(chǎn)籌募、項目管理、財務核算、信息披露、捐贈人關系維護等全部業(yè)務場景，以及與外部機構(gòu)的合作交易行為。第三條本制度核心術語定義如下：（一）XX專項管理：指基金會圍繞特定風險領域（如財務風險、項目執(zhí)行風險、合規(guī)風險等）建立的全流程防控體系，包括風險識別、評估、應對、監(jiān)督與持續(xù)改進活動。（二）XX風險：指基金會業(yè)務活動或管理行為可能引發(fā)的經(jīng)營損失、法律制裁、聲譽損害或公益目標偏離等不確定性事件。（三）XX合規(guī)：指基金會運營活動嚴格遵循國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及內(nèi)部制度要求，確保行為合法性、程序合理性及信息真實性。第四條XX專項管理應遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：風險防控范圍覆蓋所有業(yè)務環(huán)節(jié)、組織層級與員工崗位；（二）責任到人：明確各級主體風險防控職責，建立責任追溯機制；（三）風險導向：聚焦高風險領域優(yōu)先管控，動態(tài)平衡管控成本與效益；（四）持續(xù)改進：定期評估防控效果，優(yōu)化制度流程與技術手段。第二章管理組織機構(gòu)與職責第五條公司主要負責人作為基金會XX專項管理第一責任人，對整體風險控制承擔最終責任；分管領導作為直接責任人，負責統(tǒng)籌制度執(zhí)行與監(jiān)督考核。第六條設立基金會XX專項管理領導小組，由公司主要負責人牽頭，成員包括分管領導、牽頭部門負責人及專責部門代表，主要履行以下職能：（一）審議重大風險防控決策與資源調(diào)配；（二）協(xié)調(diào)跨部門風險處置方案；（三）監(jiān)督專項管理制度執(zhí)行情況。第七條XX專項管理領導小組下設辦公室（設在[牽頭部門名稱]），具體承擔統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，并定期向領導小組報告工作進展。第八條牽頭部門職責：（一）負責XX專項管理制度體系建設與修訂；（二）組織全范圍風險排查與評估；（三）監(jiān)督考核各部門風險防控成效；（四）開展風險防控培訓與宣傳。第九條專責部門職責：（一）負責專項領域業(yè)務合規(guī)審核與流程優(yōu)化；（二）提供風險處置專業(yè)支持；（三）跟蹤行業(yè)風險動態(tài)，更新防控指引。第十條業(yè)務部門/下屬單位職責：（一）落實專項管理要求，制定本領域?qū)嵤┘殑t；（二）開展日常風險監(jiān)測與隱患排查；（三）配合完成風險事件處置與調(diào)查。第十一條基層執(zhí)行崗責任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，熟知操作規(guī)范；（二）及時上報異常情況與潛在風險；（三）拒絕執(zhí)行違規(guī)指令，保留證據(jù)。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第十二條籌募活動管控：（一）合規(guī)標準：遵循《基金會管理條例》要求，通過合法渠道開展募捐，簽訂規(guī)范捐贈協(xié)議，資金管理須納入基金會統(tǒng)一賬戶；（二）禁止行為：嚴禁虛構(gòu)募捐項目、超出章程范圍開展活動、擅自將捐贈款用于非公益目的；（三）重點防控：防范因信息不對稱導致的捐贈糾紛、資金挪用風險。第十三條項目管理控制：（一）合規(guī)標準：項目立項需經(jīng)風險評估，執(zhí)行過程定期報告，結(jié)項后提交完整檔案，重大項目需第三方評估；（二）禁止行為：嚴禁未經(jīng)審批擅自變更項目范圍、將項目轉(zhuǎn)包給不具備資質(zhì)機構(gòu)、截留項目資金；（三）重點防控：防止項目目標偏離、資源浪費及執(zhí)行不力風險。第十四條財務核算規(guī)范：（一）合規(guī)標準：嚴格遵循《民間非營利組織會計制度》，資金審批權(quán)限明確，大額支出需集體決策，定期披露財務報告；（二）禁止行為：嚴禁設立賬外賬、隱匿關聯(lián)交易、違規(guī)使用銀行賬戶；（三）重點防控：防范資金管理漏洞、稅務合規(guī)風險及內(nèi)控失效。第十五條內(nèi)部控制執(zhí)行：（一）合規(guī)標準：關鍵業(yè)務流程（如采購、合同）須嵌入風險控制點，建立審批權(quán)限矩陣，定期開展內(nèi)部審計；（二）禁止行為：嚴禁越權(quán)審批、串通舞弊、擅自變更內(nèi)控制度；（三）重點防控：防止授權(quán)濫用、操作越界及制度失效風險。第十六條信息安全防護：（一）合規(guī)標準：敏感信息（如捐贈人資料）需分級管理，系統(tǒng)訪問權(quán)限定期審查，建立數(shù)據(jù)備份機制；（二）禁止行為：嚴禁泄露個人信息、擅自對外提供財務數(shù)據(jù)、未授權(quán)接入公共網(wǎng)絡；（三）重點防控：防范數(shù)據(jù)泄露、系統(tǒng)安全事件及合規(guī)處罰。第十七條第三方管理：（一）合規(guī)標準：合作機構(gòu)需通過盡職調(diào)查，簽訂權(quán)責清晰的合作協(xié)議，監(jiān)督其履約情況；（二）禁止行為：嚴禁與利益沖突方合作、未進行風險評估即開展合作、擅自減輕合作方責任；（三）重點防控：防范合作方違約、資質(zhì)不符及聲譽損害風險。第十八條合規(guī)審查要求：（一）合規(guī)標準：重大決策、對外合作、資金使用等關鍵節(jié)點須開展合規(guī)審查，出具審查意見后方可實施；（二）禁止行為：明知存在合規(guī)問題仍推進業(yè)務、未取得必要審查即執(zhí)行操作；（三）重點防控：確保業(yè)務活動合法性及程序完整性。第四章專項管理運行機制第十九條制度動態(tài)更新機制：（一）牽頭部門每年聯(lián)合專責部門評估制度適用性，重大政策調(diào)整或業(yè)務變化時啟動修訂；（二）修訂稿經(jīng)領導小組審議通過后30日內(nèi)發(fā)布實施，原制度同時廢止。第二十條風險識別預警機制：（一）每季度開展全范圍風險排查，重點關注資金安全、合規(guī)運營等領域；（二）根據(jù)風險等級發(fā)布預警通知，明確整改時限與責任部門；（三）建立風險信息庫，動態(tài)跟蹤行業(yè)風險趨勢。第二十一條合規(guī)審查機制：（一）審查范圍包括重大合同、項目立項、資金支付等關鍵環(huán)節(jié)；（二）審查結(jié)果分為合規(guī)、關注、不合規(guī)三級，不合規(guī)項須整改后復核；（三）未經(jīng)合規(guī)審查的業(yè)務一律不得實施。第二十二條風險應對機制：（一）一般風險由業(yè)務部門自行處置，重大風險啟動領導小組協(xié)調(diào)；（二）突發(fā)事件需24小時內(nèi)上報，應急方案應明確責任分工、處置流程；（三）處置過程中需記錄所有動作，處置完成后提交報告。第二十三條責任追究機制：（一）違規(guī)情形分為一般過失、重大過失及故意違規(guī)，對應不同處罰級別；（二）處罰方式包括批評教育、經(jīng)濟處罰、崗位調(diào)整直至紀律處分；（三）與績效考核聯(lián)動，違規(guī)行為直接影響評優(yōu)資格。第二十四條評估改進機制：（一）每年對XX專項管理體系有效性開展評估，重點考核風險控制目標達成率；（二）評估報告需提交領導小組審議，明確優(yōu)化方向與改進措施；（三）評估結(jié)果作為部門年度考核的參考依據(jù)。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：（一）各級領導需定期聽取XX專項管理匯報，協(xié)調(diào)解決跨部門問題；（二）設立專項管理基金，保障風險防控所需資源；（三）建立輪崗交流機制，防范長期在同一崗位的風險。第二十六條考核激勵機制：（一）將合規(guī)情況納入部門年度考核的40%權(quán)重，與績效獎金掛鉤；（二）設立“XX管理優(yōu)秀部門”獎項，獎勵風險防控成效突出的團隊；（三）對主動報告風險并有效處置的員工給予獎勵。第二十七條培訓宣傳機制：（一）管理層需接受合規(guī)履職培訓，每年不少于4學時；（二）新員工入職須簽署合規(guī)承諾書，開展基礎操作培訓；（三）定期發(fā)布風險案例，組織專題研討。第二十八條信息化支撐：（一）開發(fā)XX管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險預警自動觸發(fā)、流程節(jié)點跟蹤；（二）通過系統(tǒng)固化審批權(quán)限，禁止線下越權(quán)操作；（三）建立風險數(shù)據(jù)可視化平臺，支持管理層實時決策。第二十九條文化建設：（一）編制《XX管理手冊》，明確員工行為規(guī)范；（二）簽署年度合規(guī)承諾書，強化責任意識；（三）設立合規(guī)意見箱，鼓勵員工監(jiān)督。第三十條報告制度：（一）風險事件須在2日內(nèi)上報至牽頭部門，重大事件立即上報；（二）年度管理情況報告應包含