PAGE出入院財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織出入院財務(wù)工作流程，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性、及時性和完整性，加強(qiáng)財務(wù)管理與監(jiān)督，保障公司/組織的經(jīng)濟(jì)利益，維護(hù)正常的運(yùn)營秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)涉及出入院財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)的各個部門及工作人員，包括但不限于住院部、財務(wù)部、醫(yī)保辦、結(jié)算中心等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確無誤，各項收支核算清晰明確，報表編制真實可靠。3.及時性原則：及時處理出入院財務(wù)業(yè)務(wù)，保證資金流轉(zhuǎn)順暢，財務(wù)信息傳遞及時。4.安全性原則：保障財務(wù)數(shù)據(jù)安全，防止信息泄露和財務(wù)風(fēng)險，確保資金安全存放與使用。5.規(guī)范性原則：規(guī)范財務(wù)操作流程，統(tǒng)一財務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)，提高財務(wù)管理效率和質(zhì)量。二、入院財務(wù)流程（一）入院登記1.患者辦理入院手續(xù)時，住院部工作人員應(yīng)認(rèn)真核對患者身份信息，包括姓名、性別、年齡、身份證號碼、聯(lián)系方式等，并確保信息準(zhǔn)確無誤。2.為患者分配床位后，錄入住院系統(tǒng)，同時將患者基本信息傳遞至財務(wù)部，作為財務(wù)核算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。（二）預(yù)交金收取1.根據(jù)患者病情及預(yù)計住院費用，住院部工作人員向患者或家屬說明預(yù)交金的金額，并指導(dǎo)其辦理預(yù)交金繳納手續(xù)。2.財務(wù)部在收到預(yù)交金后，應(yīng)及時開具收款收據(jù)，并將收款信息錄入財務(wù)系統(tǒng)。收據(jù)應(yīng)注明患者姓名、住院號、預(yù)交金額、收款日期等詳細(xì)信息。3.對于采用醫(yī)保、商業(yè)保險等支付方式的患者，住院部工作人員應(yīng)協(xié)助患者辦理相關(guān)手續(xù)，并告知患者及家屬在出院結(jié)算時需提供的資料。（三）費用記賬1.醫(yī)護(hù)人員在為患者提供醫(yī)療服務(wù)過程中，應(yīng)及時準(zhǔn)確地記錄各項費用明細(xì)，包括藥品費、檢查費、治療費、護(hù)理費等。費用記錄應(yīng)與醫(yī)囑一致，并詳細(xì)注明收費項目、數(shù)量、單價等信息。2.每日工作結(jié)束后，各科室應(yīng)將當(dāng)天的費用清單匯總報送至財務(wù)部。財務(wù)部在收到費用清單后，應(yīng)認(rèn)真核對各項費用的準(zhǔn)確性和合理性，并進(jìn)行賬務(wù)處理。3.對于醫(yī)保報銷范圍內(nèi)的費用，財務(wù)部應(yīng)按照醫(yī)保政策規(guī)定進(jìn)行分類核算，并及時與醫(yī)保部門進(jìn)行結(jié)算。三、住院期間財務(wù)核算與管理（一）費用審核1.財務(wù)部定期對住院患者的費用進(jìn)行審核，重點檢查費用的合理性、合規(guī)性以及與醫(yī)囑的一致性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時與相關(guān)科室溝通核實，并要求其作出解釋或調(diào)整。2.審核內(nèi)容包括但不限于：藥品使用是否符合規(guī)定、檢查項目是否必要、治療收費標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確、護(hù)理費計算是否合理等。對于超標(biāo)準(zhǔn)收費、不合理用藥等違規(guī)行為，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行處理。（二）預(yù)交金管理1.財務(wù)部應(yīng)實時監(jiān)控患者預(yù)交金的使用情況，當(dāng)預(yù)交金余額不足時，及時通知住院部工作人員，由住院部向患者或家屬催繳預(yù)交金。2.住院部工作人員在接到催繳通知后，應(yīng)及時與患者或家屬溝通，說明預(yù)交金余額情況及欠費金額，并協(xié)助其辦理預(yù)交金補(bǔ)繳手續(xù)。3.對于長期欠費的患者，財務(wù)部應(yīng)定期進(jìn)行統(tǒng)計分析，并與相關(guān)部門共同研究解決方案，如采取暫停治療、協(xié)商還款計劃等措施，確保公司/組織的資金安全。（三）醫(yī)保結(jié)算管理1.醫(yī)保辦負(fù)責(zé)與醫(yī)保部門的溝通協(xié)調(diào)工作，及時了解醫(yī)保政策變化，并按照要求做好醫(yī)保結(jié)算相關(guān)工作。2.在患者出院前，醫(yī)保辦應(yīng)核對患者的醫(yī)保報銷資格及報銷范圍，確保醫(yī)保報銷信息準(zhǔn)確無誤。3.財務(wù)部根據(jù)醫(yī)保辦提供的醫(yī)保結(jié)算清單，與醫(yī)保部門進(jìn)行結(jié)算，及時收回醫(yī)保報銷款項。醫(yī)保報銷款項應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并與患者的住院費用進(jìn)行沖減。四、出院財務(wù)流程（一）費用結(jié)算1.患者出院時，住院部工作人員應(yīng)及時通知財務(wù)部進(jìn)行費用結(jié)算。財務(wù)部根據(jù)患者的住院費用明細(xì)及預(yù)交金使用情況，生成出院結(jié)算清單。2.結(jié)算清單應(yīng)詳細(xì)列出患者住院期間的各項費用明細(xì)、預(yù)交金繳納情況、醫(yī)保報銷金額、自費金額以及最終結(jié)算金額等信息。結(jié)算清單經(jīng)患者或家屬簽字確認(rèn)后，作為財務(wù)結(jié)算的依據(jù)。3.對于采用醫(yī)保、商業(yè)保險等支付方式的患者，財務(wù)部應(yīng)在結(jié)算時扣除醫(yī)保報銷金額和商業(yè)保險賠付金額，并按照規(guī)定與醫(yī)保部門、保險公司進(jìn)行結(jié)算。（二）退費管理1.如患者在住院期間發(fā)生退費情況，相關(guān)科室應(yīng)填寫退費申請表，注明退費原因、退費金額、涉及的收費項目等信息，并經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報送至財務(wù)部。2.財務(wù)部在收到退費申請表后，應(yīng)認(rèn)真審核退費原因及相關(guān)資料，核實無誤后進(jìn)行退費處理。退費應(yīng)通過原繳費渠道進(jìn)行返還，并在財務(wù)系統(tǒng)中做好記錄。3.對于因醫(yī)保政策調(diào)整、收費錯誤等原因?qū)е碌呐客速M，財務(wù)部應(yīng)制定詳細(xì)的退費方案，并報公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（三）出院結(jié)算報告1.財務(wù)部在完成出院結(jié)算工作后，應(yīng)編制出院結(jié)算報告，對出院患者的費用結(jié)算情況進(jìn)行匯總分析。結(jié)算報告應(yīng)包括出院患者人數(shù)、總費用、醫(yī)保報銷金額、自費金額、預(yù)交金使用情況、退費情況等內(nèi)容。2.出院結(jié)算報告應(yīng)定期報送公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門，為公司/組織的財務(wù)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。同時，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)結(jié)算報告中反映的問題，及時提出改進(jìn)措施和建議，不斷完善出入院財務(wù)管理制度。五、財務(wù)報表與分析（一）財務(wù)報表編制1.財務(wù)部應(yīng)按照國家財務(wù)制度和公司/組織的要求，定期編制出入院財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、住院費用明細(xì)表、醫(yī)保結(jié)算報表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司/組織出入院財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，報表數(shù)據(jù)應(yīng)與財務(wù)系統(tǒng)記錄一致，并經(jīng)過嚴(yán)格的審核和核對。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)按照規(guī)定的時間和程序報送公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門，同時抄送相關(guān)監(jiān)管部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部應(yīng)定期對出入院財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，通過對比分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等方法，揭示財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢及存在的問題。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括但不限于：住院費用構(gòu)成分析、醫(yī)保報銷情況分析、預(yù)交金管理情況分析、退費原因分析等。通過分析，為公司/組織的經(jīng)營決策提供參考依據(jù)，提出改進(jìn)財務(wù)管理的建議和措施。3.財務(wù)分析報告應(yīng)定期提交公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及部門，報告內(nèi)容應(yīng)簡潔明了、重點突出，分析結(jié)論應(yīng)具有針對性和可操作性。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查1.公司/組織應(yīng)建立健全出入院財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對出入院財務(wù)工作進(jìn)行檢查和評估，確保財務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部監(jiān)督檢查內(nèi)容包括但不限于：財務(wù)制度執(zhí)行情況、費用核算準(zhǔn)確性、預(yù)交金管理、醫(yī)保結(jié)算合規(guī)性、退費管理等。檢查方式可采用定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進(jìn)行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。（二）審計監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)定期聘請外部審計機(jī)構(gòu)對出入院財務(wù)工作進(jìn)行審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)收支、財務(wù)報表、內(nèi)部控制等方面。2.審計機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家審計準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)的要求，出具審計報告。審計報告應(yīng)客觀、公正地評價公司/組織出入院財務(wù)工作的真實性、合法性和效益性，并提出審計意見和建議。3.公司/組織應(yīng)高度重視審計意見和建議，認(rèn)真研究分析，制定整改措施，并將整改情況及時反饋給審計機(jī)構(gòu)。同時，應(yīng)將審計結(jié)果作為公司/組織考核評價的重要依據(jù)。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類與整理1.出入院財務(wù)檔案應(yīng)按照類別進(jìn)行分類整理，包括住院登記資料、預(yù)交金收據(jù)、費用清單、結(jié)算清單、醫(yī)保結(jié)算資料、退費申請表、財務(wù)報表、審計報告等。2.各類檔案應(yīng)按照時間順序進(jìn)行編號，并建立相應(yīng)的檔案目錄，便于查詢和管理。檔案目錄應(yīng)包括檔案名稱、編號、日期、存放位置等信息。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放地點應(yīng)具備防火、防潮、防蟲、防盜等安全設(shè)施。檔案保管期限應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司/組織的規(guī)定執(zhí)行，一般財務(wù)檔案保管期限為[X]年，重要財務(wù)檔案保管期限為[X]年。2.對于電子檔案，應(yīng)定期進(jìn)行備份，并存儲在安全可靠的介質(zhì)上。備份介質(zhì)應(yīng)異地存放，以防止數(shù)據(jù)丟失。同時，應(yīng)建立電子檔案管理制度，確保電子檔案的安全、完整和可追溯。（三）檔案查閱與借閱1.公司/組織內(nèi)部人員因工作需要查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到檔案管理部門查閱。2.檔案管理部門應(yīng)按照申請表的要求提供檔案，并做好查閱記錄。查閱記錄應(yīng)包括查閱人姓名、部門、查閱時間、查閱內(nèi)容等信息。3.因特殊情況需要借閱財務(wù)檔案時，借閱人應(yīng)填寫檔案借閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人及公司/組織相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)