PAGE中國平安財務制度一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范中國平安的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于中國平安及其下屬各級子公司、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)政策，確保財務活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財務活動，建立健全財務管理制度體系。4.及時性原則：及時記錄、核算和報告財務信息，為決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務組織與職責（一）財務部門設置公司設立獨立的財務管理部門，配備專業(yè)的財務人員，負責公司的財務管理工作。（二）財務人員職責1.財務總監(jiān)職責全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和政策。組織編制和執(zhí)行財務預算，監(jiān)督預算執(zhí)行情況。負責財務風險防控，確保公司財務安全。參與公司重大決策，提供財務專業(yè)意見。2.財務經(jīng)理職責協(xié)助財務總監(jiān)開展財務管理工作，負責具體財務事務的組織和實施。負責財務核算、報表編制和財務分析工作。管理財務人員，組織財務培訓和考核。負責與外部審計機構(gòu)、稅務機關(guān)等溝通協(xié)調(diào)。3.會計人員職責按照國家會計準則和公司財務制度，進行財務核算和賬務處理。負責財務憑證的編制、審核和保管。協(xié)助編制財務報表和財務分析報告。4.出納人員職責負責公司資金收付、現(xiàn)金管理和銀行賬戶維護。辦理資金結(jié)算業(yè)務，確保資金安全。編制資金日報表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。三、財務預算管理（一）預算編制1.預算編制原則以公司戰(zhàn)略目標為導向，結(jié)合市場形勢和公司實際情況。堅持穩(wěn)健性原則，充分考慮風險因素。全員參與，上下結(jié)合，分級編制，逐級匯總。2.預算編制流程每年[具體時間]，公司下達年度預算編制通知，明確預算編制要求和時間節(jié)點。各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和業(yè)務計劃，編制本部門預算草案，提交至財務部門。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總和平衡，形成公司年度預算草案。公司年度預算草案經(jīng)管理層審議通過后，報董事會審批。3.預算編制方法采用零基預算、滾動預算等相結(jié)合的方法，提高預算的科學性和準確性。對于重大項目和特殊事項，進行專項預算編制。（二）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.預算分解與下達公司將年度預算分解為季度、月度預算，下達至各部門執(zhí)行。2.預算執(zhí)行監(jiān)控財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。各部門定期向財務部門報送預算執(zhí)行情況報告，說明預算執(zhí)行進度、差異原因及解決措施。3.預算調(diào)整如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化或公司戰(zhàn)略調(diào)整，確需調(diào)整預算的，由相關(guān)部門提出預算調(diào)整申請。預算調(diào)整申請經(jīng)財務部門審核、管理層審議通過后，報董事會審批。（三）預算考核1.考核指標設定設定預算執(zhí)行率、預算準確率等考核指標，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核。2.考核周期按季度、年度進行預算考核。3.考核結(jié)果應用將預算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評價、獎懲的重要依據(jù)。四、財務核算管理（一）會計政策與會計估計1.會計政策選擇公司根據(jù)國家會計準則和相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，選擇合適的會計政策。2.會計估計變更如遇會計估計變更事項，需經(jīng)管理層審批，并在財務報表附注中披露變更原因及對財務報表的影響。（二）會計核算流程1.原始憑證審核財務人員對各項經(jīng)濟業(yè)務的原始憑證進行審核，確保憑證真實、合法、有效。2.記賬憑證編制根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，進行賬務處理。3.賬簿登記按照會計科目分類，及時登記賬簿，確保賬簿記錄準確、完整。4.財務報表編制定期編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，如實反映公司財務狀況和經(jīng)營成果。（三）財務核算信息化1.選用先進的財務核算軟件，實現(xiàn)財務核算自動化、信息化。2.加強財務信息系統(tǒng)的安全管理，確保財務數(shù)據(jù)的安全、保密。五、資金管理（一）資金籌集1.籌集渠道公司通過股權(quán)融資、債權(quán)融資等多種渠道籌集資金。2.籌資決策制定籌資戰(zhàn)略和計劃，明確籌資規(guī)模、籌資方式和籌資時機。對籌資方案進行可行性分析和風險評估，確?；I資活動符合公司利益和風險承受能力。3.籌資審批籌資方案經(jīng)管理層審議通過后，報董事會審批。（二）資金運用1.資金預算管理根據(jù)公司財務預算，合理安排資金使用，確保資金按計劃投放。2.資金支付審批建立嚴格的資金支付審批制度，明確審批流程和權(quán)限，確保資金支付安全、合規(guī)。3.資金風險管理對資金運用過程中的風險進行識別、評估和監(jiān)控，采取有效的風險防控措施。加強資金流動性管理，確保公司資金鏈安全。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算及時、準確。2.加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，優(yōu)化資金結(jié)算方式，提高資金使用效率。六、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.銀行存款管理加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，防范銀行存款風險。（二）應收款項管理1.應收賬款管理建立應收賬款管理制度，明確信用政策和收款流程。加強應收賬款的跟蹤和催收，定期對應收賬款進行賬齡分析，及時采取措施降低壞賬風險。2.其他應收款管理對其他應收款進行分類管理，加強對備用金、押金等的核算和監(jiān)督。（三）存貨管理1.存貨采購管理制定存貨采購計劃，合理控制存貨庫存水平。加強對供應商的管理和評估，確保采購物資質(zhì)量和價格合理。2.存貨核算與盤點按照會計準則進行存貨核算，準確反映存貨成本和價值。定期組織存貨盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。（四）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置與驗收根據(jù)公司發(fā)展需要，編制固定資產(chǎn)購置計劃，履行審批手續(xù)。固定資產(chǎn)購置后，組織相關(guān)部門進行驗收，確保資產(chǎn)符合要求。2.固定資產(chǎn)折舊與減值按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊，定期對固定資產(chǎn)進行減值測試，及時計提減值準備。3.固定資產(chǎn)處置對閑置、報廢等固定資產(chǎn)進行處置，履行審批手續(xù)，確保處置過程合法合規(guī)。（五）無形資產(chǎn)與長期待攤費用管理1.無形資產(chǎn)核算對公司擁有的專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)等無形資產(chǎn)進行核算和管理。2.長期待攤費用攤銷按照規(guī)定的攤銷期限和方法對長期待攤費用進行攤銷。七、成本費用管理（一）成本核算1.確定成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。2.加強成本核算基礎(chǔ)工作，確保成本數(shù)據(jù)準確、完整。（二）費用控制1.制定費用預算和費用標準，嚴格控制各項費用支出。2.建立費用審批制度，明確費用審批流程和權(quán)限。3.對費用支出進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合理的費用支出。（三）成本費用分析與考核1.定期進行成本費用分析，找出成本費用變動原因，提出降低成本費用的措施和建議。2.將成本費用考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門降低成本費用。八、利潤及利潤分配管理（一）利潤核算按照會計準則和公司財務制度，準確核算公司利潤。（二）利潤分配1.利潤分配原則堅持同股同權(quán)、同股同利的原則。兼顧公司發(fā)展和股東利益，合理分配利潤。2.利潤分配順序彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積。提取任意盈余公積。向股東分配利潤。3.利潤分配方案制定與審批由公司管理層根據(jù)公司實際情況制定利潤分配方案。利潤分配方案經(jīng)董事會審議通過后，報股東大會審批。九、財務報告與信息披露（一）財務報告編制1.定期編制年度、中期財務報告，確保報告內(nèi)容真實、準確、完整。2.財務報告包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注等。（二）財務報告審計公司聘請具有資質(zhì)的會計師事務所對財務報告進行審計，出具審計報告。（三）信息披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確地披露公司財務信息。十、財務內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設建立健全財務內(nèi)部控制制度，涵蓋財務預算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本