PAGE物業(yè)費財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司物業(yè)費的財務管理，確保物業(yè)費的收取、使用和管理合法、合規(guī)、透明，保障公司和業(yè)主的合法權(quán)益，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所管理的各類物業(yè)項目的物業(yè)費財務管理。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行物業(yè)費的收支管理。2.準確性原則：準確記錄和核算物業(yè)費的收入、支出，確保財務數(shù)據(jù)真實、可靠。3.完整性原則：涵蓋物業(yè)費管理的全過程，包括收取、核算、使用、監(jiān)督等環(huán)節(jié)，保證制度的完整性。4.公開透明原則：物業(yè)費的收支情況應定期向業(yè)主公開，接受業(yè)主監(jiān)督，確保透明度。二、物業(yè)費的收?。ㄒ唬┦召M標準1.根據(jù)物業(yè)服務合同約定，明確各類物業(yè)項目的收費標準，包括但不限于住宅、商業(yè)、寫字樓等。收費標準應合理、公平，并報相關部門備案。2.收費標準應根據(jù)物業(yè)服務成本、市場行情等因素適時調(diào)整，但需提前向業(yè)主公示，并按照規(guī)定程序進行。（二）收費方式1.物業(yè)費可采用現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬、微信支付、支付寶支付等多種方式收取。鼓勵業(yè)主采用銀行轉(zhuǎn)賬等便捷、安全的方式繳費。2.公司應設立專門的收費賬戶，用于歸集物業(yè)費收入。收費賬戶應與公司其他賬戶分開管理，確保資金安全。（三）收費流程1.物業(yè)服務中心負責向業(yè)主發(fā)放物業(yè)費繳費通知，明確繳費金額、繳費期限、繳費方式等信息。2.業(yè)主應按照繳費通知要求按時足額繳納物業(yè)費。物業(yè)服務中心應及時跟進業(yè)主繳費情況，對未按時繳費的業(yè)主進行催繳。3.收費人員收到業(yè)主繳納的物業(yè)費后，應開具合法有效的收款憑證，并及時將款項存入收費賬戶。收款憑證應妥善保管，以備查核。4.財務部門應定期與物業(yè)服務中心核對物業(yè)費收款情況，確保賬實相符。（四）欠費管理1.對于欠費業(yè)主，物業(yè)服務中心應建立欠費臺賬，詳細記錄欠費業(yè)主的基本信息、欠費金額、欠費期限等情況。2.物業(yè)服務中心應通過電話、短信、上門催繳等方式積極催繳欠費。對于長期欠費且經(jīng)多次催繳仍不繳納的業(yè)主，可通過法律途徑追討欠費。3.在追討欠費過程中，應注意收集相關證據(jù)，如繳費通知、催繳記錄、收款憑證等，以便維護公司的合法權(quán)益。三、物業(yè)費的核算（一）會計科目設置1.為準確核算物業(yè)費收支情況，應設置以下會計科目：“主營業(yè)務收入物業(yè)費收入”：核算公司實際收到的物業(yè)費收入。“應收賬款物業(yè)費欠費”：核算業(yè)主欠費情況。“管理費用物業(yè)服務成本”：核算物業(yè)服務過程中發(fā)生的各項成本支出，如人員工資、水電費、維修費用等?！捌渌麘犊畲沾顿M用”：核算代收代付的水電費、垃圾清運費等費用。2.根據(jù)實際需要，可進一步細分會計科目，確保財務核算的準確性和詳細性。（二）收入核算1.財務部門應根據(jù)物業(yè)服務中心提供的物業(yè)費收款記錄，及時確認物業(yè)費收入。確認收入的依據(jù)為收款憑證和相關繳費記錄。2.對于預收的物業(yè)費，應按照權(quán)責發(fā)生制原則，在服務期間分期確認收入。（三）成本核算1.物業(yè)服務成本應按照成本項目進行明細核算，確保成本核算的準確性。成本項目主要包括：人員費用：包括物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、綠化人員等的工資、獎金、福利等。辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。維修費用：包括物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常維修、保養(yǎng)、更新費用等。綠化費用：包括綠化養(yǎng)護、花卉苗木采購等費用。保潔費用：包括公共區(qū)域清潔、垃圾清運等費用。其他費用：如物業(yè)責任險費用、社區(qū)文化活動費用等。2.成本核算應遵循配比原則，將成本與相應的收入進行合理匹配，準確計算物業(yè)服務的成本效益。（四）費用分攤1.對于多個物業(yè)項目共同發(fā)生的費用，應按照合理的方法進行分攤。分攤方法可根據(jù)費用性質(zhì)、受益對象等因素確定，如按面積分攤、按戶數(shù)分攤等。2.在費用分攤過程中，應確保分攤方法的合理性和一致性，并做好相關記錄，以備查核。四、物業(yè)費的使用（一）使用原則1.物業(yè)費應?？顚Ｓ?，嚴格按照物業(yè)服務合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.使用物業(yè)費應遵循節(jié)約、高效的原則，確保資金的合理使用，提高物業(yè)服務質(zhì)量。（二）使用范圍1.人員費用支出：支付物業(yè)管理人員、維修人員、保潔人員、綠化人員等的工資、獎金、福利等。2.辦公費用支出：購置辦公用品、支付水電費、通訊費、差旅費等。3.維修費用支出：用于物業(yè)共用部位、共用設施設備的日常維修、保養(yǎng)、更新。4.綠化費用支出：進行綠化養(yǎng)護、采購花卉苗木等。5.保潔費用支出：開展公共區(qū)域清潔、垃圾清運等工作。6.其他費用支出：如物業(yè)責任險費用、社區(qū)文化活動費用等與物業(yè)服務相關的支出。（三）審批流程1.各項費用支出應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批。一般流程為：經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等，經(jīng)部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，最后由公司領導審批。2.對于金額較大的費用支出，應實行集體決策審批制度，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。3.財務部門應嚴格審核費用報銷憑證的真實性、合法性、完整性，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。（四）資金支付1.經(jīng)審批后的費用支出，財務部門應按照規(guī)定的支付方式進行支付。對于金額較小的費用，可采用現(xiàn)金支付；對于金額較大的費用，應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付。2.在資金支付過程中，應嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，確保資金安全、及時支付。五、財務監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司應建立健全內(nèi)部財務監(jiān)督機制，加強對物業(yè)費收支的日常監(jiān)督和檢查。財務部門應定期對物業(yè)費的收取、核算、使用情況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.審計部門應定期對物業(yè)費財務管理情況進行審計，審查財務收支的真實性、合法性、合規(guī)性，提出審計意見和建議，促進財務管理水平的提高。（二）業(yè)主監(jiān)督1.公司應定期向業(yè)主公開物業(yè)費的收支情況，包括收入金額、支出明細、欠費情況等。公開方式可通過小區(qū)公告欄、公司網(wǎng)站、微信公眾號等渠道進行。2.設立業(yè)主意見箱，接受業(yè)主對物業(yè)費管理的意見和建議。對于業(yè)主提出的問題，應及時回復和處理，保障業(yè)主的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。（三）外部監(jiān)督1.接受相關政府部門的監(jiān)督檢查，如實提供物業(yè)費收支情況等資料，積極配合政府部門的工作。2.主動接受社會審計機構(gòu)的審計，確保公司物業(yè)費財務管理符合法律法規(guī)和行業(yè)標準的要求。六、財務檔案管理（一）檔案范圍物業(yè)費財務檔案包括但不限于物業(yè)服務合同、收費記錄、收款憑證、費用報銷單、會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告等與物業(yè)費財務管理相關的資料。（二）檔案整理1.財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照檔案類別、時間順序等進行分類歸檔，確保檔案資料的完整性和系統(tǒng)性。2.對于電子檔案，應進行備份存儲，并建立電子檔案索引，便于查詢和使用。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案保管場所，配備必要的保管設備，確保檔案資料的安全保管。2.財務檔案應按照規(guī)定的保管期限進行保管，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年。保管期限屆滿后，應按照規(guī)定的程序進行銷毀。（四）檔案查閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務檔案，應填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負責人和財務負責人批準后，方可查閱。查閱過程中，應嚴格遵守檔案查閱規(guī)定，不得擅自涂改、損毀檔案資料。2.