PAGE市委政法委財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)市委政法委財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障政法委各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合政法委實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于市委政法委機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.依法理財(cái)原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌兼顧原則。統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金，合理配置資源，保障重點(diǎn)工作，兼顧一般需求。3.厲行節(jié)約原則。降低行政成本，提高資金使用效率，杜絕鋪張浪費(fèi)。4.規(guī)范透明原則。財(cái)務(wù)行為規(guī)范有序，財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明，接受監(jiān)督檢查。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.市委政法委領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)總責(zé)，負(fù)責(zé)審定財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，監(jiān)督重大財(cái)務(wù)決策和財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門制定和完善財(cái)務(wù)管理辦法，協(xié)調(diào)解決財(cái)務(wù)管理中的重大問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織實(shí)施預(yù)算執(zhí)行，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和報(bào)告。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支，確保財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確、規(guī)范。3.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等資料。4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。5.配合有關(guān)部門做好財(cái)務(wù)審計(jì)、監(jiān)督檢查等工作。（三）其他部門職責(zé)1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作任務(wù)和預(yù)算安排，合理使用資金，確保各項(xiàng)工作順利完成。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)本部門的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行初審，對(duì)不符合規(guī)定的支出不予報(bào)銷。3.配合財(cái)務(wù)部門做好本部門的資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)市委政法委年度工作計(jì)劃和工作任務(wù)，按照財(cái)政部門的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項(xiàng)收入和支出因素，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門工作實(shí)際，提出年度預(yù)算建議數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。（二）預(yù)算審批1.財(cái)務(wù)部門將編制好的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案報(bào)市委政法委領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)財(cái)政部門審批。2.經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)的預(yù)算，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。（三）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入，嚴(yán)格控制支出，確保預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度。2.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金，不得超預(yù)算支出。確因工作需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。（四）預(yù)算調(diào)整1.年度預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、工作任務(wù)變化等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)市委政法委領(lǐng)導(dǎo)審定。2.市委政法委領(lǐng)導(dǎo)審定同意后，報(bào)財(cái)政部門審批。經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)后，方可調(diào)整預(yù)算。四、收入管理（一）收入范圍市委政法委的收入主要包括財(cái)政撥款收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，及時(shí)足額收取各項(xiàng)收入，不得隱瞞、截留、挪用。3.嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定，嚴(yán)禁坐收坐支。五、支出管理（一）支出范圍市委政法委的支出主要包括人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出、項(xiàng)目支出等。（二）支出審批1.日常費(fèi)用支出辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等日常費(fèi)用支出，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的日常費(fèi)用支出，還需報(bào)市委政法委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。2.專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目支出應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算和合同約定執(zhí)行，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出審批表，注明項(xiàng)目名稱、支出內(nèi)容、金額等，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大項(xiàng)目支出需經(jīng)市委政法委領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，并報(bào)財(cái)政部門備案。3.采購(gòu)支出采購(gòu)辦公用品、設(shè)備等物資，應(yīng)按照政府采購(gòu)規(guī)定執(zhí)行。采購(gòu)申請(qǐng)由使用部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)合同簽訂后，由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單，附采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。金額較大的采購(gòu)付款還需報(bào)市委政法委主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）支出標(biāo)準(zhǔn)1.人員經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保工資、津貼、補(bǔ)貼等按時(shí)足額發(fā)放。2.公用經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)嚴(yán)格控制，按照財(cái)政部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。3.項(xiàng)目支出應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要和預(yù)算安排，合理控制支出規(guī)模，確保項(xiàng)目資金專款專用。（四）支出報(bào)銷1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全。2.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定的報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得報(bào)銷超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用。3.報(bào)銷費(fèi)用應(yīng)及時(shí)辦理，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷。特殊情況需延期報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類市委政法委的資產(chǎn)主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照預(yù)算安排和實(shí)際需要進(jìn)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定。2.資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)由使用部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)購(gòu)置需經(jīng)市委政法委領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。（三）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購(gòu)置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，填寫資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。2.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，要求其限期整改或退換貨。（四）資產(chǎn)使用1.各部門應(yīng)按照規(guī)定使用資產(chǎn)，確保資產(chǎn)安全完整，提高資產(chǎn)使用效益。2.資產(chǎn)使用過(guò)程中發(fā)生的維修、保養(yǎng)等費(fèi)用，由使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）資產(chǎn)處置1.資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。2.資產(chǎn)處置申請(qǐng)由資產(chǎn)管理部門提出，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大資產(chǎn)處置需經(jīng)市委政法委領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，并報(bào)財(cái)政部門備案。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政，不得截留、挪用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改意見(jiàn)。2.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好內(nèi)部監(jiān)督工作，自覺(jué)接受財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.市委政法委應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。2.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改落實(shí)，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。八、財(cái)務(wù)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映市委政法委的財(cái)務(wù)狀況和收支情況。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、資金使用效益等方面的分析。（三）財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)按時(shí)報(bào)送市委政法委領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政部門。2.年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告應(yīng)按照財(cái)政部門的要求編制，并報(bào)送財(cái)政部門審批。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、財(cái)務(wù)文件、合同協(xié)議、資產(chǎn)清單等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，分類裝訂成冊(cè)，確保檔案的完整性和規(guī)范性。2.檔案整理應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定執(zhí)行，注明檔案名稱、年度、月份、保管期限等。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火防潮的檔案柜中。2.檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)