PAGE南京物業(yè)財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范南京物業(yè)的財務(wù)管理行為，確保財務(wù)工作的有序開展，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，為業(yè)主提供優(yōu)質(zhì)、高效的物業(yè)服務(wù)提供堅實的財務(wù)支持。（二）適用范圍本制度適用于南京物業(yè)及其下屬各部門、各項目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋物業(yè)財務(wù)活動的全過程，確保各項財務(wù)工作有章可循。4.及時性原則：及時進(jìn)行財務(wù)核算、報表編制和財務(wù)分析，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司的財務(wù)工作。財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，如財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織編制年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財務(wù)報表的編制和分析，為公司決策提供財務(wù)支持。管理財務(wù)人員隊伍，組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。2.會計負(fù)責(zé)公司的會計核算工作，按照國家統(tǒng)一的會計制度進(jìn)行賬務(wù)處理。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，編制財務(wù)報表，定期進(jìn)行財務(wù)分析。負(fù)責(zé)稅務(wù)申報和繳納，辦理稅務(wù)相關(guān)事宜。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控。3.出納負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和重要空白票據(jù)。協(xié)助會計進(jìn)行賬務(wù)核對和財務(wù)報表編制。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和下一年度的工作計劃，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算等。2.財務(wù)管理部門對各部門的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司的歷史數(shù)據(jù)和市場情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交公司董事會審議通過。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)管理部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、成本費用控制率等。3.預(yù)算考核結(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預(yù)算任務(wù)。四、收入管理（一）物業(yè)費收入1.按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費標(biāo)準(zhǔn)和收費時間，及時足額收取物業(yè)費。2.建立物業(yè)費收費臺賬，詳細(xì)記錄業(yè)主繳費情況，包括繳費金額、繳費時間、欠費情況等。3.對于欠費業(yè)主，應(yīng)及時進(jìn)行催繳，采取合理的催繳措施，如發(fā)送催繳通知、上門催繳等。（二）其他收入1.如停車費收入、廣告費收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。2.停車費收入應(yīng)按照物價部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取，并做好車輛進(jìn)出登記和收費記錄。3.廣告費收入應(yīng)簽訂廣告合同，明確廣告內(nèi)容、位置、期限和收費標(biāo)準(zhǔn)等，確保廣告收入的及時足額收取。五、成本費用管理（一）成本費用分類與核算1.人員成本：包括員工工資、獎金、福利等。2.物料成本：如辦公用品、清潔用品、維修材料等。3.能耗成本：如水費、電費、燃?xì)赓M等。4.維修成本：用于物業(yè)設(shè)施設(shè)備維修、保養(yǎng)的費用。5.管理費用：包括辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。6.各項成本費用應(yīng)按照規(guī)定的會計科目進(jìn)行核算，確保成本費用的準(zhǔn)確歸集。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確各部門在成本費用控制方面的職責(zé)。2.制定成本費用定額標(biāo)準(zhǔn)，如物料消耗定額、能耗定額等，加強對成本費用的定額管理。日常工作中，嚴(yán)格控制各項成本費用支出，杜絕不合理開支。對于大額支出，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。（三）成本費用分析定期對成本費用進(jìn)行分析，找出成本費用變動的原因，提出降低成本費用的措施和建議。通過成本費用分析，優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，提高公司的經(jīng)濟效益。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金加強現(xiàn)金和銀行存款的管理，確保資金安全。定期對銀行賬戶進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。2.應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，加強對應(yīng)收賬款的催收和管理。根據(jù)應(yīng)收賬款的賬齡和客戶信用狀況，制定合理的催收策略，降低壞賬風(fēng)險。（二）固定資產(chǎn)1.建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。2.按照規(guī)定的折舊方法計提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊的準(zhǔn)確計算和計提。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的實際數(shù)量和狀況，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.對于固定資產(chǎn)的購置、處置等，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。（三）低值易耗品1.建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的購置、領(lǐng)用、攤銷等情況。2.低值易耗品采用一次攤銷法或五五攤銷法進(jìn)行攤銷，計入相關(guān)成本費用。3.定期對低值易耗品進(jìn)行清查盤點，確保低值易耗品賬實相符。七、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表編制1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)報表格式，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，數(shù)據(jù)之間應(yīng)相互勾稽一致。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和簽章，確保財務(wù)報表的質(zhì)量。（二）財務(wù)分析1.定期對財務(wù)報表進(jìn)行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。3.通過財務(wù)分析，揭示公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的變化趨勢，發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險，提出改進(jìn)措施和建議。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額，按時進(jìn)行納稅申報，足額繳納各項稅款。3.建立稅務(wù)申報臺賬，記錄申報時間、申報稅種、申報金額等信息。（二）稅務(wù)籌劃在合法合規(guī)的前提下，進(jìn)行合理的稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。如利用稅收優(yōu)惠政策、合理安排成本費用等，提高公司的經(jīng)濟效益。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理加強稅務(wù)風(fēng)險管理，及時了解稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險。對于重大稅務(wù)事項，應(yīng)提前咨詢稅務(wù)專業(yè)機構(gòu)或稅務(wù)機關(guān)，確保公司稅務(wù)處理的合規(guī)性。九、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，涵蓋財務(wù)預(yù)算、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報表編制等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。（二）內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督1.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)內(nèi)部控制制度，確保各項財務(wù)工作按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行。2.定期對財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.加強內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進(jìn)行審計監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。十、財務(wù)檔案管理（一）檔案分類與整理財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議等。應(yīng)按照檔案管理的要求，對財務(wù)檔案進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄。（二）檔案保管與借閱1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，確保財務(wù)檔案的安全保管。2.財務(wù)檔案