PAGE收款臺財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范公司收款臺的財務(wù)管理流程，確保收款工作的準確、及時、安全，保障公司資金的正常流轉(zhuǎn)，維護公司的財務(wù)秩序，防范財務(wù)風險，提高公司財務(wù)管理水平，為公司的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及收款臺操作的部門和人員，包括但不限于銷售部門、客服部門、門店收銀等直接與收款相關(guān)的崗位，以及財務(wù)部門負責收款臺財務(wù)監(jiān)督和管理的人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)會計準則，確保公司收款活動合法合規(guī)。準確性原則：收款數(shù)據(jù)必須準確無誤，如實記錄每一筆收款業(yè)務(wù)，保證賬實相符。及時性原則：及時處理收款業(yè)務(wù)，確?？铐椉皶r足額入賬，不得拖延或截留。安全性原則：加強收款臺的安全管理，保障資金、票據(jù)和信息的安全，防止出現(xiàn)資金被盜、票據(jù)丟失或信息泄露等情況。保密性原則：對涉及公司收款信息、客戶信息等予以嚴格保密，不得隨意泄露。二、收款臺崗位設(shè)置與職責1.收款員負責直接與客戶進行收款操作，準確收取現(xiàn)金、支票、銀行卡等各類款項，并開具相應(yīng)的收款憑證。對每一筆收款業(yè)務(wù)進行詳細記錄，包括收款時間、金額、客戶信息、收款方式等，確保記錄清晰、準確。每日營業(yè)結(jié)束后，及時核對收款金額與收款憑證數(shù)量，確保賬實相符，并將收款款項及相關(guān)憑證交予指定的財務(wù)人員。協(xié)助財務(wù)人員進行收款數(shù)據(jù)的核對和盤點工作，配合處理收款過程中出現(xiàn)的問題。2.財務(wù)審核員負責對收款員交來的收款憑證、款項等進行審核，檢查收款憑證的填寫是否規(guī)范、準確，收款金額與實際收到的款項是否一致。核對收款數(shù)據(jù)與銷售記錄、業(yè)務(wù)訂單等相關(guān)資料，確保收款業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)實際情況相符。定期對收款臺的現(xiàn)金、票據(jù)等進行盤點，監(jiān)督收款員的現(xiàn)金繳存情況，保證資金安全。對收款過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況及時進行調(diào)查和處理，并向上級財務(wù)主管匯報。3.收款臺主管全面負責收款臺的日常管理工作，制定收款臺工作計劃和工作流程，合理安排收款員的工作任務(wù)。組織收款員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高收款員的業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，確保收款工作的順利進行。監(jiān)督收款員的工作紀律和工作規(guī)范執(zhí)行情況，對收款員的工作表現(xiàn)進行考核和評價。協(xié)調(diào)收款臺與其他部門之間的工作關(guān)系，及時處理收款過程中出現(xiàn)的跨部門問題。定期對收款臺的財務(wù)狀況進行分析和總結(jié)，向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報收款工作情況，提出改進建議和措施。三、收款流程1.客戶下單客戶通過公司的銷售渠道（如線上平臺、線下門店等）下單購買商品或服務(wù)，銷售部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責記錄客戶訂單信息，包括客戶名稱、聯(lián)系方式、購買商品或服務(wù)明細、訂單金額等。2.收款準備收款員根據(jù)客戶訂單信息，確認應(yīng)收款項金額，并準備好相應(yīng)的收款工具，如收款機、票據(jù)、找零現(xiàn)金等。對于需要開具發(fā)票的客戶，收款員按照公司發(fā)票管理規(guī)定，準備好相應(yīng)的發(fā)票，并確保發(fā)票信息與訂單信息一致。3.收款操作客戶到達收款臺進行付款時，收款員熱情接待客戶，核對客戶身份和訂單信息。根據(jù)客戶選擇的收款方式進行收款操作：現(xiàn)金收款：收款員當面點清現(xiàn)金金額，唱收唱付，確認無誤后，將現(xiàn)金放入收款機現(xiàn)金抽屜，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。支票收款：收款員仔細審核支票的票面信息，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額、付款行名稱等，檢查支票是否有效、背書是否正確。如支票存在問題，及時與客戶溝通并處理。確認無誤后，在支票登記簿上記錄支票相關(guān)信息，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。銀行卡收款：收款員使用刷卡設(shè)備讀取客戶銀行卡信息，按照系統(tǒng)提示進行操作，完成收款交易。交易成功后，打印交易憑條，讓客戶簽字確認，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。對于使用電子支付方式（如微信支付、支付寶支付等）收款的，收款員引導(dǎo)客戶完成支付操作，待收到支付平臺的收款通知后，確認收款金額，并開具收款收據(jù)或發(fā)票。4.收款記錄與憑證開具收款員在完成每一筆收款操作后，立即在收款系統(tǒng)中準確記錄收款信息，包括收款時間、金額、收款方式、客戶信息等，并生成相應(yīng)的收款記錄。根據(jù)收款情況，按照公司規(guī)定及時開具收款憑證。收款憑證包括收款收據(jù)、發(fā)票等，收款憑證上應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細信息。收款憑證的開具應(yīng)遵循順序編號、字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全的原則。對于開具發(fā)票的收款業(yè)務(wù)，收款員應(yīng)嚴格按照國家稅收法律法規(guī)和公司發(fā)票管理規(guī)定進行操作。確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，發(fā)票開具金額與實際收款金額一致，發(fā)票開具項目與公司經(jīng)營范圍相符。5.款項繳存與核對每日營業(yè)結(jié)束后，收款員對當日所收款項進行整理和核對，確?，F(xiàn)金、支票、銀行卡交易等各類收款款項與收款記錄一致。將當日收款現(xiàn)金繳存到公司指定的銀行賬戶，并填寫現(xiàn)金繳存單，注明繳存日期、繳存金額、收款方式等信息?，F(xiàn)金繳存單應(yīng)與收款記錄、銀行回單等相關(guān)資料進行核對，確保繳存金額準確無誤。對于支票收款，收款員應(yīng)及時將支票送交公司開戶銀行辦理入賬手續(xù)，并跟蹤支票到賬情況。如支票出現(xiàn)退票等異常情況，及時與客戶聯(lián)系并采取相應(yīng)措施。財務(wù)審核員在收到收款員交來的收款款項及相關(guān)憑證后，對收款憑證、款項金額、收款方式等進行再次審核。核對收款數(shù)據(jù)與銷售記錄、業(yè)務(wù)訂單等相關(guān)資料，確保收款業(yè)務(wù)的準確性和合規(guī)性。定期對收款臺的現(xiàn)金、票據(jù)等進行盤點，盤點工作由財務(wù)審核員或其他指定人員負責。盤點時，收款員應(yīng)在場配合，確保盤點結(jié)果準確無誤。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表、票據(jù)盤點表等，記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬實不符等問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。四、收款票據(jù)管理1.票據(jù)種類公司收款使用的票據(jù)主要包括收款收據(jù)、發(fā)票等。收款收據(jù)用于收取非經(jīng)營性款項或預(yù)收款項等情況；發(fā)票用于銷售商品、提供勞務(wù)等應(yīng)稅業(yè)務(wù)的收款憑證。2.票據(jù)購買與保管公司指定專人負責收款票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。票據(jù)購買人員應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)和公司財務(wù)管理規(guī)定，到稅務(wù)機關(guān)或其他指定機構(gòu)購買合法有效的收款票據(jù)。收款票據(jù)應(yīng)妥善保管，設(shè)立專門的票據(jù)保管登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、使用情況、結(jié)存數(shù)量等信息。票據(jù)保管人員應(yīng)確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。收款票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或安全的存儲地點，實行專人專柜保管。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或短缺等情況，應(yīng)立即報告上級領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的補救措施。3.票據(jù)使用與開具收款員在使用收款票據(jù)時，應(yīng)按照票據(jù)編號順序依次開具，不得跳號開具或重復(fù)開具。票據(jù)開具應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全，確保票據(jù)信息真實、準確、有效。收款票據(jù)上應(yīng)注明收款日期、收款金額、收款方式、客戶名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容等詳細信息。對于開具發(fā)票的收款業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴格按照國家稅收法律法規(guī)和公司發(fā)票管理規(guī)定填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票開具規(guī)范、準確。收款員開具票據(jù)后，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋個人印章或簽名，并及時將票據(jù)交付給客戶。同時，在收款系統(tǒng)中記錄票據(jù)開具信息，確保票據(jù)開具與收款記錄一致。對于作廢的收款票據(jù)，收款員應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”字樣，并將作廢票據(jù)的所有聯(lián)次妥善保存，不得隨意丟棄。作廢票據(jù)應(yīng)定期交予票據(jù)保管人員進行核銷，并在票據(jù)保管登記簿上注明作廢原因和日期。4.票據(jù)核銷與歸檔定期對已使用的收款票據(jù)進行核銷工作，核銷工作由票據(jù)保管人員負責。核銷時，應(yīng)核對票據(jù)存根聯(lián)與收款記錄、銀行回單等相關(guān)資料，確保票據(jù)開具金額與實際收款金額一致，票據(jù)使用情況與收款業(yè)務(wù)相符。核銷后的收款票據(jù)應(yīng)按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔保存。票據(jù)歸檔應(yīng)分類整理，按照年度、月份、票據(jù)種類等順序排列，確保票據(jù)檔案的完整性和可查性。票據(jù)檔案保存期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定要求。五、收款臺現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點和實際收款情況，合理核定收款臺的現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額應(yīng)根據(jù)每日收款業(yè)務(wù)量、找零需求等因素進行確定，并報公司財務(wù)部門備案。收款員應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金庫存限額管理現(xiàn)金，不得超限額留存現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收付規(guī)定收款員在收取現(xiàn)金時，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金收付程序進行操作，當面點清現(xiàn)金金額，唱收唱付，確保收款金額準確無誤。支付現(xiàn)金時，應(yīng)按照審批后的付款憑證進行支付，付款憑證上應(yīng)注明付款日期、付款金額、付款用途、收款人名稱等信息。付款時，應(yīng)認真核對收款人身份，確保付款安全。收款員不得坐支現(xiàn)金，即不得直接用收取的現(xiàn)金支付其他款項。每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)及時將現(xiàn)金繳存到公司指定的銀行賬戶，不得將現(xiàn)金留存過夜。3.現(xiàn)金盤點與監(jiān)督財務(wù)審核員或其他指定人員應(yīng)定期對收款臺的現(xiàn)金進行盤點，盤點工作應(yīng)至少每周進行一次。盤點時，收款員應(yīng)在場配合，確保盤點結(jié)果準確無誤。盤點結(jié)束后，編制現(xiàn)金盤點表，記錄盤點日期、現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)賬實不符等問題，應(yīng)及時查明原因并進行處理。對于盤盈或盤虧金額較大的情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。公司財務(wù)部門應(yīng)加強對收款臺現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查，不定期對收款臺現(xiàn)金收付情況、庫存現(xiàn)金限額執(zhí)行情況等進行檢查。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)及時責令整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。六、收款臺財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司財務(wù)部門應(yīng)建立健全收款臺財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對收款臺的財務(wù)工作進行檢查和監(jiān)督。檢查內(nèi)容包括收款流程執(zhí)行情況、收款記錄準確性、收款票據(jù)管理、現(xiàn)金管理等方面。財務(wù)審核員在日常工作中應(yīng)加強對收款員工作的審核和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和糾正收款過程中存在的問題。對于發(fā)現(xiàn)的重大問題或違規(guī)行為，應(yīng)及時向上級財務(wù)主管匯報。收款臺主管應(yīng)定期對收款員的工作進行檢查和考核，監(jiān)督收款員遵守財務(wù)制度和工作紀律情況。對收款員的工作表現(xiàn)進行評價，提出改進意見和建議，促進收款工作質(zhì)量的提高。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)積極配合國家稅務(wù)機關(guān)、審計部門等外部監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督檢查工作，如實提供收款臺財務(wù)相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)管機構(gòu)提出的問題和整改要求，公司應(yīng)認真對待，及時組織整改，并將整改情況及時反饋給相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)。關(guān)注國家法律法規(guī)和政策變化對收款臺財務(wù)工作的影響，及時調(diào)整公司收款臺財務(wù)制度和工作流程，確保公司收款活動合法合規(guī)。七、收款臺財務(wù)風險防范1.風險識別與評估公司財務(wù)部門應(yīng)定期對收款臺財務(wù)風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如收款數(shù)據(jù)錯誤、資金被盜、票據(jù)丟失、客戶投訴等。根據(jù)風險識別和評估結(jié)果，確定風險等級，對高風險事項采取重點監(jiān)控和防范措施。2.風險防范措施加強收款員培訓(xùn)，提高收款員的業(yè)務(wù)水平和風險意識，確保收款操作準確無誤，避免因操作失誤導(dǎo)致財務(wù)風險。完善收款臺安全設(shè)施，安裝監(jiān)控設(shè)備、報警裝置等，保障收款臺資金、票據(jù)和信息的安全。建立健全收款數(shù)據(jù)備份制度，定期對收款數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，加強數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。加強與客戶的溝通和協(xié)調(diào)，及時處理客戶投訴和糾紛，避免因客戶問題引發(fā)財務(wù)風險。對于客戶提出的退款、換貨等要求，應(yīng)按照公司規(guī)定和流程進行處理，確保資金安全和業(yè)務(wù)正常開展。定期對收款臺財務(wù)風險狀況進行評估和總結(jié)，根據(jù)風險變化情況及時調(diào)整風險防范措施，不斷完善風險防范機制。八、違規(guī)處理1.收款員或其他相關(guān)人員如違反本財務(wù)制度規(guī)定，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失