PAGE民政出納財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范民政部門(mén)出納財(cái)務(wù)管理工作，確保資金安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，保障民政事業(yè)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，維護(hù)社會(huì)公眾利益，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)民政事業(yè)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于民政部門(mén)內(nèi)部涉及出納財(cái)務(wù)工作的所有崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于資金收付、票據(jù)管理、賬戶管理、庫(kù)存現(xiàn)金管理等。（三）依據(jù)本制度依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等，以及民政部門(mén)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)政策、規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。二、崗位職責(zé)（一）出納崗位基本職責(zé)1.負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。2.登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。3.保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。4.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續(xù)。（二）崗位權(quán)限1.在授權(quán)范圍內(nèi)，有權(quán)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.對(duì)不符合規(guī)定的原始憑證，有權(quán)拒絕受理，并及時(shí)向會(huì)計(jì)主管或單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.有權(quán)參與制定和完善民政部門(mén)出納財(cái)務(wù)管理制度。（三）崗位風(fēng)險(xiǎn)與防控1.崗位風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金收付錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)，可能導(dǎo)致資金損失或賬務(wù)混亂。銀行結(jié)算失誤風(fēng)險(xiǎn)，如支票簽發(fā)錯(cuò)誤、賬戶信息錯(cuò)誤等，影響資金正常流轉(zhuǎn)。票據(jù)管理不善風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)丟失、被盜用等，引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。庫(kù)存現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)，如現(xiàn)金被盜、挪用等。印章保管風(fēng)險(xiǎn)，印章被盜用可能導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)損失。2.防控措施加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高出納人員專(zhuān)業(yè)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，確保每筆資金收付合規(guī)。建立健全票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)領(lǐng)用、使用和保管流程。安裝監(jiān)控設(shè)備，加強(qiáng)現(xiàn)金存放場(chǎng)所安全保衛(wèi)。實(shí)行印章專(zhuān)人保管、雙人保管或保險(xiǎn)柜保管制度，嚴(yán)格印章使用審批。三、現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金收入管理1.民政部門(mén)各項(xiàng)現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金收入來(lái)源包括但不限于社會(huì)捐贈(zèng)、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入等。2.收取現(xiàn)金時(shí)，必須開(kāi)具合法有效的收款票據(jù)，并在票據(jù)上注明款項(xiàng)來(lái)源、金額、交款人等信息。收款票據(jù)應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫(xiě)，字跡清晰、內(nèi)容完整、印章齊全。3.出納人員應(yīng)在每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，將當(dāng)日收取的現(xiàn)金與收款票據(jù)存根進(jìn)行核對(duì)，確?，F(xiàn)金收入與票據(jù)記錄一致。核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金繳存銀行，并取得銀行蓋章確認(rèn)的回單。（二）現(xiàn)金支出管理1.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開(kāi)支范圍。民政部門(mén)的現(xiàn)金支出主要用于支付個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利補(bǔ)助、差旅費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等。結(jié)算起點(diǎn)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.現(xiàn)金支出必須有合法的原始憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，出納人員方可支付現(xiàn)金。原始憑證應(yīng)具備真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性，包括發(fā)票、收據(jù)及其他有效證明文件。3.支付現(xiàn)金時(shí)，出納人員應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的內(nèi)容，核對(duì)付款金額、收款人姓名、賬號(hào)等信息是否準(zhǔn)確無(wú)誤。對(duì)于不符合規(guī)定的原始憑證，應(yīng)拒絕支付，并及時(shí)向相關(guān)人員說(shuō)明原因。4.現(xiàn)金支付應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確需支付現(xiàn)金的，應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金支付金額，盡量減少現(xiàn)金使用量。（三）庫(kù)存現(xiàn)金限額管理1.根據(jù)民政部門(mén)日?，F(xiàn)金支出的需要，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照單位3至5天日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金確定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開(kāi)戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。2.庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，單位必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不足部分從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足。（四）現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督1.出納人員應(yīng)每日對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查盤(pán)點(diǎn)，每月至少一次。抽查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，記錄盤(pán)點(diǎn)情況。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符等問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)督促出納人員查明原因，并采取措施加以解決。3.民政部門(mén)應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)現(xiàn)金管理的資料和情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。四、銀行存款管理（一）銀行賬戶管理1.民政部門(mén)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、專(zhuān)用存款賬戶等，用于辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，不得多頭開(kāi)戶。對(duì)于閑置不用的銀行賬戶，應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)戶手續(xù)，防止賬戶管理混亂和資金風(fēng)險(xiǎn)。3.加強(qiáng)銀行賬戶信息管理，確保賬戶信息準(zhǔn)確、完整。銀行賬戶信息發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知開(kāi)戶銀行辦理變更手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)財(cái)政部門(mén)備案。（二）銀行結(jié)算業(yè)務(wù)管理1.辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，按照規(guī)定填寫(xiě)結(jié)算憑證，確保憑證要素齊全、內(nèi)容準(zhǔn)確。2.支票的簽發(fā)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，必須有經(jīng)審核簽字的付款依據(jù)。支票簽發(fā)后，應(yīng)及時(shí)登記支票領(lǐng)用登記簿，注明支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。3.收到銀行結(jié)算憑證后，出納人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核，核對(duì)憑證內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)是否相符。審核無(wú)誤后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并在結(jié)算憑證上加蓋“收訖”“付訖”戳記。4.定期與銀行核對(duì)銀行存款賬目，每月至少核對(duì)一次。核對(duì)時(shí)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)賬款進(jìn)行分析和處理。如發(fā)現(xiàn)銀行存款賬目存在異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并采取措施加以解決。（三）銀行存款安全管理1.妥善保管銀行存款賬戶密碼和支付密鑰，不得泄露給他人。密碼和密鑰應(yīng)定期更換，確保賬戶安全。2.加強(qiáng)對(duì)銀行存款賬戶的監(jiān)控，關(guān)注賬戶資金變動(dòng)情況。如發(fā)現(xiàn)異常資金流動(dòng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)，并采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于銀行存款賬戶的重要空白憑證，如支票、匯票等，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定保管和使用，防止丟失、被盜用。五、票據(jù)管理（一）票據(jù)種類(lèi)與適用范圍民政部門(mén)涉及的票據(jù)主要包括財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票等。財(cái)政票據(jù)用于行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒(méi)收入等非稅收入的收?。欢悇?wù)發(fā)票用于民政部門(mén)開(kāi)展的應(yīng)稅業(yè)務(wù)活動(dòng)。（二）票據(jù)領(lǐng)購(gòu)與發(fā)放1.票據(jù)領(lǐng)購(gòu)應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)向財(cái)政部門(mén)或稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)購(gòu)申請(qǐng)表，注明領(lǐng)購(gòu)票據(jù)的種類(lèi)、數(shù)量等信息，并加蓋單位公章。2.財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)后，應(yīng)建立票據(jù)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類(lèi)、號(hào)碼、領(lǐng)購(gòu)日期、發(fā)放日期、使用情況等信息。3.票據(jù)發(fā)放應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)。領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。（三）票據(jù)使用與保管1.票據(jù)使用應(yīng)符合規(guī)定的用途和范圍，按照票據(jù)格式和內(nèi)容要求填寫(xiě)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。填寫(xiě)票據(jù)時(shí)，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫(xiě)。2.票據(jù)開(kāi)具后，應(yīng)加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章，并按照規(guī)定的順序號(hào)裝訂成冊(cè)，妥善保管。票據(jù)存根聯(lián)應(yīng)保存一定期限，以備查驗(yàn)。3.加強(qiáng)對(duì)空白票據(jù)的保管，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的票據(jù)保管場(chǎng)所，配備必要的安全設(shè)施?？瞻灼睋?jù)應(yīng)專(zhuān)柜存放，實(shí)行雙人保管制度，確保票據(jù)安全。（四）票據(jù)核銷(xiāo)與銷(xiāo)毀1.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。核銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)表，注明票據(jù)使用情況、金額、存根聯(lián)等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.財(cái)政票據(jù)和稅務(wù)發(fā)票核銷(xiāo)后，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)銷(xiāo)毀申請(qǐng)表，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)銷(xiāo)。銷(xiāo)毀過(guò)程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保票據(jù)銷(xiāo)毀徹底、安全。六、財(cái)務(wù)印章管理（一）印章種類(lèi)與用途民政部門(mén)財(cái)務(wù)印章主要包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、法人章等。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章用于辦理銀行結(jié)算、財(cái)務(wù)收支等業(yè)務(wù)；發(fā)票專(zhuān)用章用于開(kāi)具稅務(wù)發(fā)票；法人章用于辦理重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批等。（二）印章刻制與啟用1.財(cái)務(wù)印章的刻制應(yīng)按照規(guī)定程序辦理，由單位統(tǒng)一向公安機(jī)關(guān)指定的刻章單位申請(qǐng)刻制?？讨朴≌聲r(shí)，應(yīng)提供單位介紹信、法人身份證明等相關(guān)材料。2.印章刻制完成后，應(yīng)進(jìn)行登記備案，并填寫(xiě)印章啟用申請(qǐng)表，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后啟用。印章啟用后，應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)和人員。（三）印章保管與使用1.財(cái)務(wù)印章應(yīng)指定專(zhuān)人保管，實(shí)行“誰(shuí)保管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則。保管人員應(yīng)確保印章安全，不得隨意放置或轉(zhuǎn)借他人。2.印章使用必須嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由使用人填寫(xiě)印章使用申請(qǐng)表，注明使用事項(xiàng)、金額、日期等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。審批通過(guò)后，保管人員方可加蓋印章。3.嚴(yán)禁在空白憑證、空白紙張上加蓋財(cái)務(wù)印章。如因特殊情況需要在空白憑證上加蓋印章的，必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記備案。（四）印章交接與掛失1.財(cái)務(wù)印章保管人員因工作調(diào)動(dòng)、離職等原因需要交接印章時(shí)，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)。交接時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章交接清單，注明印章名稱(chēng)、數(shù)量、交接日期等信息，并由交接雙方和監(jiān)交人簽字確認(rèn)。2.如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)印章丟失或被盜用，應(yīng)立即向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并采取措施進(jìn)行掛失。掛失時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)印章掛失申請(qǐng)表，注明印章名稱(chēng)、號(hào)碼、掛失日期等信息，并在相關(guān)媒體上發(fā)布掛失聲明。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，并按照規(guī)定辦理印章補(bǔ)辦手續(xù)。七、財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理（一）報(bào)銷(xiāo)范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.民政部門(mén)的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)范圍應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位財(cái)務(wù)制度的要求，主要包括辦公用品、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置等費(fèi)用支出。2.各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家和單位的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。例如辦公用品應(yīng)按照實(shí)際采購(gòu)金額報(bào)銷(xiāo)；差旅費(fèi)應(yīng)根據(jù)出差地點(diǎn)、時(shí)間等因素確定報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)；會(huì)議費(fèi)應(yīng)按照會(huì)議實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1.報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，將原始憑證粘貼在報(bào)銷(xiāo)憑證后面，并注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等信息。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫(xiě)，不得涂改、挖補(bǔ)。2.報(bào)銷(xiāo)人將填寫(xiě)好的報(bào)銷(xiāo)憑證提交給所在部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合理性、合法性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。3.審核通過(guò)后的報(bào)銷(xiāo)憑證提交給財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)范圍、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)真實(shí)性等。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)人員簽字并注明審核意見(jiàn)。4.經(jīng)財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷(xiāo)憑證報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)審核意見(jiàn)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行最終審批。審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)憑證交給出納人員辦理報(bào)銷(xiāo)付款手續(xù)。（三）報(bào)銷(xiāo)憑證審核要點(diǎn)1.原始憑證的真實(shí)性審核，包括發(fā)票的真?zhèn)?、業(yè)務(wù)的真實(shí)性等。審核發(fā)票時(shí)，應(yīng)查看發(fā)票的印章、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、金額等信息是否齊全、準(zhǔn)確，是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。2.報(bào)銷(xiāo)憑證的完整性審核，包括憑證要素是否齊全、簽字蓋章是否完整等。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)包含報(bào)銷(xiāo)人姓名、部門(mén)、日期、費(fèi)用明細(xì)、金額、用途、審核人簽字、審批人簽字等信息。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性審核，確保報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用符合國(guó)家和單位規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)不符合規(guī)定，應(yīng)要求報(bào)銷(xiāo)人調(diào)整報(bào)銷(xiāo)金額或提供補(bǔ)充說(shuō)明。4.報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性審核，審核原始憑證是否符合法律法規(guī)的要求。例如發(fā)票是否為正規(guī)發(fā)票，是否存在虛開(kāi)發(fā)票等違法行為。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.民政部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)出納財(cái)務(wù)管理工作的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)出納人員的工作進(jìn)行檢查，包括現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、銀行存款核對(duì)、票據(jù)管理等方面，確保財(cái)務(wù)工作規(guī)范有序。2.會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出納工作的指導(dǎo)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正出納工作中存在的問(wèn)題。對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)參與決策過(guò)程，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)和建議。3.單位內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)民政部門(mén)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.民政部門(mén)應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。對(duì)于監(jiān)督檢查部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)整改，不斷完善財(cái)務(wù)管理工作。2.積極配合財(cái)政部門(mén)的預(yù)算管理監(jiān)督，確保財(cái)政資金的合理使用和預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性。按照財(cái)政部門(mén)的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料，接受財(cái)政部門(mén)的績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督考核。3.主動(dòng)接受審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真分析原因