PAGE后勤食堂財務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司后勤食堂財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，保障食堂財務(wù)工作的正常運(yùn)行，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司后勤食堂的所有財務(wù)活動，包括但不限于食材采購、設(shè)備購置、人員薪酬、日常費(fèi)用支出等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋食堂財務(wù)活動的全過程，不留財務(wù)管理漏洞。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營成本。二、財務(wù)管理職責(zé)（一）食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)1.全面負(fù)責(zé)食堂財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。2.建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。3.審核各類財務(wù)收支憑證，監(jiān)督財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期進(jìn)行財務(wù)分析，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)與公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時匯報食堂財務(wù)狀況。5.組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）財務(wù)人員職責(zé)1.按照財務(wù)制度和會計核算規(guī)范，認(rèn)真做好賬務(wù)處理工作，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)編制財務(wù)報表，及時、準(zhǔn)確地反映食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)審批制度，對不符合規(guī)定的支出予以拒絕，并及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人報告。4.做好財務(wù)檔案管理工作，妥善保管各類財務(wù)憑證、賬簿、報表等資料。5.協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成其他財務(wù)管理工作。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.食堂應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和實(shí)際情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)食堂就餐人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素進(jìn)行合理預(yù)測。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)涵蓋食材采購、人員薪酬、水電費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)等各項(xiàng)支出。3.預(yù)算編制應(yīng)遵循“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的原則，由食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員進(jìn)行編制，并報公司財務(wù)部門審核。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，對各項(xiàng)支出進(jìn)行監(jiān)控和控制。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。2.食堂負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)分析原因，提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因市場變化、政策調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額等，并報公司財務(wù)部門審核。經(jīng)公司批準(zhǔn)后，方可實(shí)施預(yù)算調(diào)整。四、收入管理（一）就餐收費(fèi)管理1.食堂應(yīng)制定合理的就餐收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并向公司員工進(jìn)行公示。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)食材成本、運(yùn)營成本等因素進(jìn)行合理確定。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。收費(fèi)方式可采用現(xiàn)金、刷卡、轉(zhuǎn)賬等多種形式。3.食堂應(yīng)建立就餐人員臺賬，記錄就餐人員姓名、就餐時間、收費(fèi)金額等信息，以便核對和統(tǒng)計。（二）其他收入管理1.食堂如有其他收入來源，如場地出租、物品銷售等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。2.其他收入應(yīng)及時入賬，納入食堂財務(wù)管理范疇。財務(wù)人員應(yīng)定期對其他收入進(jìn)行核對和清理，確保收入真實(shí)、準(zhǔn)確。五、成本費(fèi)用管理（一）食材采購管理1.建立食材采購管理制度，規(guī)范采購流程。采購人員應(yīng)選擇資質(zhì)良好、信譽(yù)度高的供應(yīng)商進(jìn)行采購，確保食材質(zhì)量安全。2.采購前應(yīng)進(jìn)行市場調(diào)研，了解食材價格行情，合理確定采購價格。采購過程中應(yīng)簽訂采購合同，明確采購數(shù)量、價格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、交貨時間等條款。3.財務(wù)人員應(yīng)審核采購發(fā)票、驗(yàn)收單等憑證，確保采購支出真實(shí)、合法、有效。對于不符合規(guī)定的采購支出，應(yīng)拒絕報銷。（二）人員薪酬管理1.制定合理的人員薪酬標(biāo)準(zhǔn)，明確薪酬結(jié)構(gòu)和計算方法。薪酬應(yīng)根據(jù)員工崗位、工作績效等因素進(jìn)行確定。2.財務(wù)人員應(yīng)按照規(guī)定計算員工薪酬，并及時發(fā)放。發(fā)放過程中應(yīng)做好記錄，確保薪酬發(fā)放準(zhǔn)確無誤。3.嚴(yán)格控制人員薪酬成本，避免不合理的薪酬支出。對于加班、補(bǔ)貼等費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行審批和發(fā)放。（三）水電費(fèi)管理1.建立水電費(fèi)管理制度，定期抄表核算水電費(fèi)用量。財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)抄表數(shù)據(jù)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，計算水電費(fèi)支出。2.加強(qiáng)水電費(fèi)控制，采取節(jié)能措施，降低水電費(fèi)消耗。對于水電費(fèi)異常波動的情況，應(yīng)及時分析原因，采取措施加以解決。（四）設(shè)備維護(hù)費(fèi)管理1.制定設(shè)備維護(hù)計劃，定期對食堂設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。設(shè)備維護(hù)費(fèi)用應(yīng)按照預(yù)算進(jìn)行控制，確保設(shè)備正常運(yùn)行。2.財務(wù)人員應(yīng)審核設(shè)備維護(hù)費(fèi)用支出憑證，確保費(fèi)用支出合理、合規(guī)。對于大額設(shè)備維修費(fèi)用，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審批。（五）其他費(fèi)用管理1.食堂的其他費(fèi)用支出，如辦公用品費(fèi)、清潔費(fèi)、差旅費(fèi)等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。日常費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，由相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后報銷。財務(wù)人員應(yīng)審核費(fèi)用支出憑證，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合法、有效。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.食堂應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)進(jìn)行登記和管理。固定資產(chǎn)包括房屋、設(shè)備、家具等。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，購置后應(yīng)及時入賬，并按照規(guī)定計提折舊。3.定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)1.食堂的流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、庫存食材等。財務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)對流動資產(chǎn)的管理，確保資金安全。2.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額。銀行存款應(yīng)定期核對賬目，確保資金收支準(zhǔn)確無誤。3.庫存食材應(yīng)建立盤點(diǎn)制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存食材數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格。對于過期、變質(zhì)的食材，應(yīng)及時清理處理。七、財務(wù)審批流程（一）審批原則1.嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保財務(wù)支出合法、合規(guī)、合理。2.審批流程應(yīng)簡潔明了，提高工作效率。3.審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，對審批事項(xiàng)負(fù)責(zé)。（二）審批流程1.費(fèi)用報銷審批流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，附上相關(guān)憑證，提交部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報公司財務(wù)部門審核；公司財務(wù)部門審核通過后，予以報銷。2.采購付款審批流程：采購人員填寫采購付款申請單，附上采購合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等憑證，提交部門負(fù)責(zé)人審核；部門負(fù)責(zé)人審核通過后，提交食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；食堂財務(wù)負(fù)責(zé)人審批通過后，報公司財務(wù)部門審核；公司財務(wù)部門審核通過后，安排付款。八、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表1.食堂應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度進(jìn)行編制。2.財務(wù)報表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，反映食堂財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。編制完成后，應(yīng)及時報送公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)人員應(yīng)定期對食堂財務(wù)狀況進(jìn)行分析，為食堂經(jīng)營決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、資金使用效益分析等。2.通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施，不斷提高食堂財務(wù)管理水平。財務(wù)分析報告應(yīng)及時報送食堂負(fù)責(zé)人及公司財務(wù)部門。九、財務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.食堂應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財務(wù)工作的監(jiān)督檢查。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對財務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，確保財務(wù)工作規(guī)范有序。2.財務(wù)人員應(yīng)相互監(jiān)督，對財務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時報告和處理。對于違反財務(wù)制度的行為，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)