PAGE大學(xué)騎行社團(tuán)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范大學(xué)騎行社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理，確保社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的合理使用、安全運(yùn)作，保障社團(tuán)各項(xiàng)活動(dòng)的順利開(kāi)展，維護(hù)社團(tuán)成員的合法權(quán)益，促進(jìn)社團(tuán)健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于大學(xué)騎行社團(tuán)全體成員，包括社團(tuán)干部、普通成員以及參與社團(tuán)活動(dòng)的其他相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及學(xué)校關(guān)于社團(tuán)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)定期向社團(tuán)成員公開(kāi)，接受成員監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)收支情況清晰、透明。3.預(yù)算管理原則：實(shí)行預(yù)算管理制度，合理編制年度預(yù)算和活動(dòng)預(yù)算，確保經(jīng)費(fèi)使用有計(jì)劃、有控制。4.勤儉節(jié)約原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識(shí)，合理安排經(jīng)費(fèi)，杜絕浪費(fèi)，提高資金使用效益。5.專(zhuān)款專(zhuān)用原則：各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）社團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1.社團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人一名，由社團(tuán)成員民主選舉產(chǎn)生，負(fù)責(zé)社團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)具備一定的財(cái)務(wù)知識(shí)和責(zé)任心，熟悉社團(tuán)財(cái)務(wù)流程，認(rèn)真履行職責(zé)。（二）職責(zé)分工1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善社團(tuán)財(cái)務(wù)制度，并組織實(shí)施。編制社團(tuán)年度預(yù)算和活動(dòng)預(yù)算，經(jīng)社團(tuán)成員大會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。負(fù)責(zé)社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的收支管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支憑證，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。定期向社團(tuán)成員公布財(cái)務(wù)收支情況，接受成員監(jiān)督。負(fù)責(zé)社團(tuán)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。配合學(xué)校相關(guān)部門(mén)對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查和審計(jì)。2.會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)社團(tuán)財(cái)務(wù)賬目記錄，按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，做到賬目清晰、準(zhǔn)確。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人編制預(yù)算和財(cái)務(wù)報(bào)表，提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)票據(jù)的開(kāi)具、保管和核銷(xiāo)工作。3.出納職責(zé)負(fù)責(zé)社團(tuán)現(xiàn)金和銀行存款的收付管理，確保資金安全。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批程序辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。定期與會(huì)計(jì)核對(duì)賬目，做到賬賬相符、賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和財(cái)務(wù)印章等重要物品。三、經(jīng)費(fèi)來(lái)源（一）會(huì)員會(huì)費(fèi)會(huì)員按照規(guī)定繳納的會(huì)費(fèi)，是社團(tuán)經(jīng)費(fèi)的重要來(lái)源之一。會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由社團(tuán)成員大會(huì)討論決定，并報(bào)學(xué)校社團(tuán)管理部門(mén)備案。（二）學(xué)校資助學(xué)校根據(jù)社團(tuán)活動(dòng)開(kāi)展情況和實(shí)際需要，給予一定的經(jīng)費(fèi)資助。社團(tuán)應(yīng)按照學(xué)校要求合理使用資助經(jīng)費(fèi)，并定期向?qū)W校匯報(bào)經(jīng)費(fèi)使用情況。（三）社會(huì)贊助社團(tuán)在遵守法律法規(guī)和學(xué)校規(guī)定的前提下，積極尋求社會(huì)贊助。接受社會(huì)贊助時(shí)，應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確贊助金額、用途、雙方權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容，并及時(shí)向社團(tuán)成員公布贊助情況。（四）其他收入社團(tuán)通過(guò)舉辦活動(dòng)、提供服務(wù)等合法途徑取得的其他收入，如活動(dòng)報(bào)名費(fèi)、場(chǎng)地租金收入等。四、經(jīng)費(fèi)使用（一）使用范圍1.騎行裝備購(gòu)置與維護(hù)：購(gòu)買(mǎi)自行車(chē)、頭盔、騎行服、手套等裝備，以及對(duì)現(xiàn)有裝備進(jìn)行維修、保養(yǎng)。2.活動(dòng)組織費(fèi)用：包括活動(dòng)策劃、宣傳、交通、餐飲、住宿等費(fèi)用。3.培訓(xùn)費(fèi)用：聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)教練或邀請(qǐng)騎行達(dá)人進(jìn)行騎行技能培訓(xùn)的費(fèi)用。4.社團(tuán)日常辦公費(fèi)用：如文具、紙張、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。5.參加校內(nèi)外騎行比賽費(fèi)用：包括報(bào)名費(fèi)、差旅費(fèi)、參賽裝備費(fèi)用等。6.其他與社團(tuán)發(fā)展相關(guān)的合理費(fèi)用。（二）審批流程1.預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批活動(dòng)負(fù)責(zé)人填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明活動(dòng)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及用途。將申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批。社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，交由出納辦理付款手續(xù)。2.預(yù)算外費(fèi)用審批因特殊情況需要使用預(yù)算外經(jīng)費(fèi)的，由活動(dòng)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明原因、預(yù)算外費(fèi)用金額及用途。經(jīng)社團(tuán)成員大會(huì)討論通過(guò)后，按照預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批流程進(jìn)行審批。（三）報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須是合法、有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整，包括發(fā)票號(hào)碼、日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額等，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，注明報(bào)銷(xiāo)日期、報(bào)銷(xiāo)人姓名、所在部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和審批單。3.報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)[X]元的，需報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批。4.對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。五、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.社團(tuán)應(yīng)在每年年初編制年度預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)上一年度收入情況、本年度會(huì)員發(fā)展計(jì)劃、社會(huì)贊助預(yù)期等因素進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。3.支出預(yù)算應(yīng)根據(jù)社團(tuán)年度工作計(jì)劃和活動(dòng)安排，按照經(jīng)費(fèi)使用范圍進(jìn)行詳細(xì)編制，包括各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額和時(shí)間安排。4.年度預(yù)算編制完成后，提交社團(tuán)成員大會(huì)審議通過(guò)，并報(bào)學(xué)校社團(tuán)管理部門(mén)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.社團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支，確保各項(xiàng)支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，由活動(dòng)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及調(diào)整后的預(yù)算安排。3.經(jīng)社團(tuán)成員大會(huì)討論通過(guò)后，按照預(yù)算編制審批流程進(jìn)行審批，并及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算報(bào)表。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表1.社團(tuán)應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和收支情況，由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)編制，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在每月末或每季度末編制完成，并在社團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行公布，接受成員監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)收支情況、資金使用效益分析、存在問(wèn)題及改進(jìn)建議等內(nèi)容。3.通過(guò)財(cái)務(wù)分析，為社團(tuán)決策提供依據(jù)，促進(jìn)社團(tuán)合理安排經(jīng)費(fèi)，提高財(cái)務(wù)管理水平。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，由社團(tuán)成員代表組成，負(fù)責(zé)對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督小組應(yīng)定期檢查社團(tuán)財(cái)務(wù)賬目，核實(shí)財(cái)務(wù)收支情況，確保財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行。3.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并向社團(tuán)成員大會(huì)報(bào)告。（二）外部審計(jì)1.學(xué)校社團(tuán)管理部門(mén)有權(quán)對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行定期或不定期審計(jì)，社團(tuán)應(yīng)積極配合。2.社團(tuán)應(yīng)按照學(xué)校要求提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料，接受審計(jì)監(jiān)督。3.對(duì)于審計(jì)提出的問(wèn)題，社團(tuán)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況書(shū)面報(bào)告學(xué)校社團(tuán)管理部門(mén)。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案內(nèi)容社團(tuán)財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表、經(jīng)費(fèi)使用申請(qǐng)表、報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、收據(jù)、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。（二）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，確保檔案的安全、完整。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行分類(lèi)整理，裝訂成冊(cè)，并編制檔案目錄。3.財(cái)務(wù)檔案保管期限按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷(xiāo)毀。（三）檔案查閱1.社團(tuán)成員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后