PAGE通知遵守財務(wù)制度關(guān)于遵守財務(wù)制度的通知一、總則1.目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常運行，保障公司及員工的合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，特制定本財務(wù)制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于正式員工、臨時工、實習(xí)生等。3.基本原則合法性原則：公司財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)，依法納稅，依法進行財務(wù)核算和管理。規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范財務(wù)操作流程，確保財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。效益性原則：合理配置公司資源，優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司價值最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員管理1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限。2.財務(wù)人員配備財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和考核，以不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。財務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信，廉潔奉公，保守公司財務(wù)秘密。3.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，確保公司財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算和決算報告，審核各項財務(wù)收支，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。負(fù)責(zé)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的財務(wù)關(guān)系。組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。會計職責(zé)按照國家會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證有權(quán)拒絕受理。定期核對賬目，做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務(wù)檔案的安全和完整。出納職責(zé)負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要財務(wù)票據(jù)，確保其安全和完整。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如編制銀行余額調(diào)節(jié)表等。三、財務(wù)管理制度1.預(yù)算管理制度公司實行全面預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，編制本部門年度預(yù)算草案，并報財務(wù)部門審核匯總。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)各部門預(yù)算草案，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度預(yù)算方案，報公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制各項費用支出，不得超預(yù)算支出。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施，確保公司預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.收入管理制度公司收入包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。各項收入應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定及時足額入賬，不得隱瞞、截留或挪用。銷售部門應(yīng)加強銷售合同管理，確保銷售合同的簽訂、執(zhí)行和款項回收等環(huán)節(jié)符合公司規(guī)定。財務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對銷售數(shù)據(jù)，及時掌握銷售情況和款項回收情況。對于其他業(yè)務(wù)收入，如租金收入、利息收入等，相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定及時辦理收款手續(xù)，并交財務(wù)部門入賬。財務(wù)部門應(yīng)加強對其他業(yè)務(wù)收入的核算和管理，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。3.成本費用管理制度公司成本費用包括生產(chǎn)成本、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用等。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費用支出，降低公司運營成本。生產(chǎn)成本應(yīng)按照成本核算方法進行歸集和分配，確保成本計算的準(zhǔn)確性。各生產(chǎn)部門應(yīng)加強成本管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，降低原材料消耗和生產(chǎn)成本。銷售費用、管理費用和財務(wù)費用應(yīng)按照公司規(guī)定的費用標(biāo)準(zhǔn)和審批程序進行控制和報銷。各部門應(yīng)嚴(yán)格審核費用報銷憑證，確保費用支出的合理性和合規(guī)性。財務(wù)部門應(yīng)定期對成本費用進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)成本費用控制中的問題并提出改進措施，確保公司成本費用目標(biāo)的實現(xiàn)。4.資金管理制度公司資金實行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和業(yè)務(wù)需求，合理安排資金，確保公司資金的安全和有效使用。公司應(yīng)加強資金預(yù)算管理，合理預(yù)測資金收支情況，編制資金預(yù)算計劃。資金預(yù)算計劃應(yīng)報公司管理層審批后執(zhí)行。公司應(yīng)嚴(yán)格控制資金支出，所有資金支出必須按照規(guī)定的審批程序進行審批。審批流程應(yīng)包括經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)等環(huán)節(jié)，確保資金支出的合理性和合規(guī)性。公司應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照銀行賬戶管理規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開設(shè)、變更和撤銷等事項應(yīng)報公司管理層批準(zhǔn)后辦理。公司應(yīng)定期對資金進行清查和盤點，確保資金賬實相符。如發(fā)現(xiàn)資金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時查明原因并采取相應(yīng)措施進行處理。四、財務(wù)審批流程1.一般費用報銷審批流程經(jīng)辦人填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)原始憑證。部門負(fù)責(zé)人對費用報銷單進行審核，確認(rèn)費用支出的合理性和必要性，并簽字審批。財務(wù)負(fù)責(zé)人對費用報銷單進行審核，重點審核費用支出是否符合公司財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，原始憑證是否真實、合法、完整，并簽字審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對費用報銷單進行審批。如費用金額較大或涉及重要事項，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定。經(jīng)辦人將經(jīng)審批后的費用報銷單交給出納，出納根據(jù)審批意見辦理付款手續(xù)。2.重大資金支出審批流程業(yè)務(wù)部門提出重大資金支出申請，詳細(xì)說明資金支出的原因項目內(nèi)容、金額、時間等信息，并提交可行性分析報告等相關(guān)資料。財務(wù)部門對重大資金支出申請進行審核，評估資金支出的必要性、合理性和可行性，以及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，并提出審核意見。公司管理層組織相關(guān)部門對重大資金支出申請進行審議，綜合考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃、資金狀況、風(fēng)險承受能力等因素，做出決策。如重大資金支出申請獲得批準(zhǔn)，業(yè)務(wù)部門按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部門按照審批意見安排資金，并對資金使用情況進行跟蹤和監(jiān)督。五、財務(wù)核算與報告1.財務(wù)核算公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)制度的規(guī)定，設(shè)置會計科目和賬簿，進行財務(wù)核算。財務(wù)人員應(yīng)按照會計核算原則和方法，及時、準(zhǔn)確地記錄和反映公司的財務(wù)收支情況和經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。公司應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查，確保賬實相符。財產(chǎn)清查工作應(yīng)由財務(wù)部門牽頭，相關(guān)部門配合進行。財產(chǎn)清查結(jié)果應(yīng)及時進行處理，并調(diào)整相關(guān)賬目。2.財務(wù)報告公司應(yīng)定期編制財務(wù)報告，包括月度財務(wù)報表、季度財務(wù)報表、年度財務(wù)報表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。月度財務(wù)報表應(yīng)于月度終了后[X]日內(nèi)編制完成并報送公司管理層和相關(guān)部門；季度財務(wù)報表應(yīng)于季度終了后[X]日內(nèi)編制完成并報送公司管理層和相關(guān)部門；年度財務(wù)報表應(yīng)于年度終了后[X]日內(nèi)編制完成并報送公司管理層、股東和相關(guān)政府部門。財務(wù)報告應(yīng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等主表以及附注等相關(guān)資料。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真分析財務(wù)報告數(shù)據(jù)，為公司管理層提供決策支持。六、財務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行整改。公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行審計監(jiān)督，檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門的工作，如實提供財務(wù)信息和相關(guān)資料，不得隱瞞或虛報。2.外部監(jiān)督公司應(yīng)接受國家財政、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息，配合相關(guān)部門的工作。公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，及時足額繳納稅款，依法進行稅務(wù)申報和繳納。財務(wù)部門應(yīng)加強稅務(wù)管理，合理避稅，防范稅務(wù)風(fēng)險。公司應(yīng)定期聘請會計師事務(wù)所對公司財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)報表的真實性和合法