PAGE河北省基金財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范河北省基金財(cái)務(wù)管理行為，加強(qiáng)基金財(cái)務(wù)監(jiān)督，確?；鸢踩?、完整、有效運(yùn)作，保障基金相關(guān)權(quán)益人的合法權(quán)益，促進(jìn)河北省基金事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于河北省境內(nèi)涉及各類基金的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于社會(huì)保險(xiǎn)基金、住房公積金、政府性基金等。（三）基本原則1.合法性原則：基金財(cái)務(wù)活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及河北省相關(guān)政策規(guī)定，確保每一項(xiàng)財(cái)務(wù)行為都有法可依、依法合規(guī)。2.安全性原則：高度重視基金安全，采取有效措施防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障基金資產(chǎn)不受損失，確?；鸬姆€(wěn)定運(yùn)行。3.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度和流程，明確各環(huán)節(jié)操作要求，保證財(cái)務(wù)管理工作有序開展。4.公開透明原則：基金財(cái)務(wù)信息應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，接受社會(huì)監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)透明度。5.效益性原則：在確?；鸢踩那疤嵯拢侠砼渲觅Y源，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)基金的保值增值。二、基金財(cái)務(wù)管理職責(zé)分工（一）財(cái)政部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善河北省基金財(cái)務(wù)管理制度，指導(dǎo)和監(jiān)督各類基金財(cái)務(wù)管理工作。2.審核基金預(yù)算、決算草案，監(jiān)督基金預(yù)算執(zhí)行情況，確?；鹗罩?yán)格按照預(yù)算進(jìn)行。3.負(fù)責(zé)基金賬戶開設(shè)、變更、撤銷等管理工作，監(jiān)督基金資金的繳存、撥付和使用。4.組織開展基金財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改。5.會(huì)同有關(guān)部門研究制定基金保值增值政策，指導(dǎo)基金運(yùn)營(yíng)管理。（二）基金管理機(jī)構(gòu)職責(zé)1.具體負(fù)責(zé)各類基金的日常財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。2.編制基金年度預(yù)算、決算草案，經(jīng)財(cái)政部門審核后組織實(shí)施。3.負(fù)責(zé)基金收支核算，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄基金財(cái)務(wù)收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告。4.加強(qiáng)基金資產(chǎn)日常管理，確?；鹳Y產(chǎn)安全完整，做好資產(chǎn)清查、登記、處置等工作。5.配合財(cái)政部門、審計(jì)部門等開展財(cái)務(wù)檢查和審計(jì)工作，提供相關(guān)資料和信息。（三）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)職責(zé)1.按照規(guī)定辦理基金征繳、支付等業(yè)務(wù)，確保基金及時(shí)足額收繳和安全支付。2.負(fù)責(zé)與參保單位、參保人員等進(jìn)行基金業(yè)務(wù)溝通和協(xié)調(diào)，解答相關(guān)財(cái)務(wù)問題。3.協(xié)助基金管理機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)支持。4.配合開展基金財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋并協(xié)助整改。三、基金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支、收支平衡原則。根據(jù)基金收入情況，合理安排支出，確保基金收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。2.統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)原則。綜合考慮基金各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求，統(tǒng)籌安排資金，優(yōu)先保障重點(diǎn)項(xiàng)目和民生支出。3.積極穩(wěn)妥、留有余地原則。結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展形勢(shì)和基金收支趨勢(shì)，科學(xué)預(yù)測(cè)收入，合理安排支出，保持預(yù)算的適度彈性。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.基金收入預(yù)算：包括社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入、財(cái)政補(bǔ)貼收入、利息收入、轉(zhuǎn)移收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入、其他收入等。應(yīng)根據(jù)不同基金的征繳政策、參保人數(shù)、繳費(fèi)基數(shù)等因素進(jìn)行詳細(xì)預(yù)測(cè)。2.基金支出預(yù)算：包括社會(huì)保險(xiǎn)待遇支出、轉(zhuǎn)移支出、補(bǔ)助下級(jí)支出、上解上級(jí)支出、其他支出等。要按照基金支付范圍和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合實(shí)際需求進(jìn)行編制。（三）預(yù)算編制程序1.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年規(guī)定時(shí)間前，根據(jù)基金收支情況和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，提出下一年度基金預(yù)算草案建議，報(bào)財(cái)政部門審核。2.財(cái)政部門對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的預(yù)算草案建議進(jìn)行審核，結(jié)合全省財(cái)政狀況和基金發(fā)展目標(biāo)，提出修改意見。3.基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)財(cái)政部門意見對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改完善，報(bào)財(cái)政部門審核通過后，提交基金決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)。4.經(jīng)批準(zhǔn)的基金預(yù)算由基金管理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施，并報(bào)財(cái)政部門備案。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。2.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國(guó)家政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等特殊情況，需要調(diào)整預(yù)算的，基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)財(cái)政部門審核。3.財(cái)政部門對(duì)預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審核，報(bào)基金決策機(jī)構(gòu)審議批準(zhǔn)后實(shí)施。四、基金收入管理（一）基金征繳管理1.明確各類基金征繳范圍、對(duì)象、標(biāo)準(zhǔn)和方式，確保征繳工作依法依規(guī)進(jìn)行。2.加強(qiáng)與稅務(wù)、社保經(jīng)辦等部門協(xié)作，建立健全信息共享機(jī)制，及時(shí)掌握參保單位和參保人員繳費(fèi)情況。3.定期對(duì)基金征繳情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)欠費(fèi)單位進(jìn)行催繳，確?；饝?yīng)收盡收。（二）財(cái)政補(bǔ)貼收入管理1.財(cái)政部門應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額安排基金財(cái)政補(bǔ)貼資金，并確保補(bǔ)貼資金專款專用。2.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)掌握財(cái)政補(bǔ)貼政策和資金安排情況，做好補(bǔ)貼資金的接收和核算工作。（三）其他收入管理1.利息收入、轉(zhuǎn)移收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、下級(jí)上解收入等其他收入應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)足額入賬，納入基金統(tǒng)一核算。2.加強(qiáng)對(duì)其他收入來源的管理和監(jiān)督，確保收入的合法性和真實(shí)性。五、基金支出管理（一）支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)1.嚴(yán)格按照國(guó)家和河北省規(guī)定的基金支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高支出標(biāo)準(zhǔn)。2.明確各類基金待遇支付條件、審核流程和支付方式，確?；鹬С龊侠砗弦?guī)。（二）支出審批與核算1.建立健全基金支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保每一筆支出都經(jīng)過嚴(yán)格審核。2.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確核算基金支出，定期編制基金支出報(bào)表。（三）基金支付管理1.加強(qiáng)基金支付環(huán)節(jié)管理，確保基金安全支付到受益對(duì)象手中。通過銀行轉(zhuǎn)賬等安全方式進(jìn)行支付，減少現(xiàn)金支付。2.建立基金支付信息核對(duì)機(jī)制，對(duì)支付信息進(jìn)行嚴(yán)格核對(duì)，防止誤發(fā)、多發(fā)等情況發(fā)生。六、基金資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與登記1.基金資產(chǎn)分為現(xiàn)金、銀行存款、債券、投資等類別，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類核算和管理。2.建立基金資產(chǎn)登記制度，對(duì)各類資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。（二）資產(chǎn)保管與安全1.現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定保管，確?，F(xiàn)金安全。銀行存款應(yīng)選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)，并定期核對(duì)賬目。2.債券、投資等資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管和處置，確保資產(chǎn)安全和保值增值。（三）資產(chǎn)清查與處置1.定期開展基金資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。2.對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，確保處置過程公開、公正、透明。七、基金財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督1.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門或崗位，定期對(duì)基金財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。（二）財(cái)政監(jiān)督1.財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基金財(cái)務(wù)管理的日常監(jiān)督，定期對(duì)基金預(yù)算執(zhí)行、收支管理、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行檢查。2.對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)下達(dá)整改通知，督促基金管理機(jī)構(gòu)限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）審計(jì)監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)依法對(duì)基金財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查基金預(yù)算執(zhí)行、資金使用效益、財(cái)務(wù)管理合規(guī)性等方面。2.審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題，依法依規(guī)進(jìn)行處理。（四）社會(huì)監(jiān)督1.建立健全基金財(cái)務(wù)信息公開制度，定期向社會(huì)公開基金收支、管理等情況，接受社會(huì)公眾監(jiān)督。2.設(shè)立舉報(bào)電話和郵箱，接受社會(huì)公眾對(duì)基金財(cái)務(wù)管理問題的舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。八、基金財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制1.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，定期編制基金財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映基金財(cái)務(wù)狀況和收支情況，做到賬表相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告審核與報(bào)送1.基金管理機(jī)構(gòu)編制的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)內(nèi)部審計(jì)部門或人員審核后，報(bào)基金管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。2.基金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定時(shí)間將財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送財(cái)政部門、基金決策機(jī)構(gòu)等相關(guān)部門。（三）信息披露1.建立基金