PAGE醫(yī)院疫情捐贈(zèng)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的為規(guī)范醫(yī)院在疫情期間接受捐贈(zèng)的財(cái)務(wù)管理，確保捐贈(zèng)資金和物資的安全、合理使用，提高捐贈(zèng)效益，保障醫(yī)院疫情防控工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于醫(yī)院在新型冠狀病毒肺炎疫情期間接受的各類捐贈(zèng)，包括但不限于現(xiàn)金捐贈(zèng)、物資捐贈(zèng)（防護(hù)用品、醫(yī)療設(shè)備、藥品等）。（三）基本原則1.合法性原則嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保捐贈(zèng)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則如實(shí)記錄和反映捐贈(zèng)事項(xiàng)，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.?？顚Ｓ迷瓌t捐贈(zèng)資金和物資應(yīng)專項(xiàng)用于疫情防控相關(guān)工作，不得挪作他用。4.公開透明原則建立健全捐贈(zèng)信息公開機(jī)制，接受社會(huì)監(jiān)督，確保捐贈(zèng)過程和結(jié)果公開透明。二、捐贈(zèng)接收管理（一）接收機(jī)構(gòu)醫(yī)院設(shè)立專門的捐贈(zèng)接收工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一接收疫情期間的各類捐贈(zèng)。工作小組由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門、物資管理部門、審計(jì)部門等相關(guān)人員組成。（二）接收流程1.捐贈(zèng)信息登記對(duì)于每一筆捐贈(zèng)，接收人員應(yīng)詳細(xì)記錄捐贈(zèng)人姓名、聯(lián)系方式、捐贈(zèng)形式（現(xiàn)金或物資）、捐贈(zèng)金額或物資明細(xì)、捐贈(zèng)時(shí)間等信息，并填寫《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)登記表》。2.物資驗(yàn)收對(duì)于物資捐贈(zèng)，物資管理部門應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格型號(hào)等是否符合捐贈(zèng)要求。驗(yàn)收合格后，填寫《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)物資驗(yàn)收單》，并辦理入庫手續(xù)。3.現(xiàn)金繳存對(duì)于現(xiàn)金捐贈(zèng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將款項(xiàng)繳存醫(yī)院指定的銀行賬戶，并注明捐贈(zèng)來源和用途。（三）捐贈(zèng)票據(jù)開具1.醫(yī)院按照國家有關(guān)規(guī)定，向捐贈(zèng)人開具捐贈(zèng)票據(jù)。捐贈(zèng)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，專人負(fù)責(zé)開具。2.對(duì)于現(xiàn)金捐贈(zèng)，在收到款項(xiàng)并繳存銀行后，及時(shí)開具《公益事業(yè)捐贈(zèng)統(tǒng)一票據(jù)》；對(duì)于物資捐贈(zèng)，在物資驗(yàn)收合格并辦理入庫手續(xù)后，根據(jù)捐贈(zèng)人要求開具捐贈(zèng)票據(jù)。三、捐贈(zèng)物資管理（一）物資入庫1.物資管理部門應(yīng)設(shè)立專門的疫情捐贈(zèng)物資倉庫，對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行分類存放，確保物資安全。2.物資入庫時(shí)，倉庫管理人員應(yīng)根據(jù)《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)物資驗(yàn)收單》，核對(duì)物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等信息，并在入庫單上簽字確認(rèn)。（二）物資保管1.倉庫管理人員應(yīng)定期對(duì)捐贈(zèng)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)記錄在《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)物資盤點(diǎn)表》中。2.對(duì)于易損、易變質(zhì)的物資，應(yīng)采取相應(yīng)的保管措施，確保物資質(zhì)量不受影響。3.物資倉庫應(yīng)保持通風(fēng)、干燥、清潔，防止物資損壞、丟失或變質(zhì)。（三）物資領(lǐng)用1.醫(yī)院各部門因疫情防控工作需要領(lǐng)用捐贈(zèng)物資時(shí)，應(yīng)填寫《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。2.物資管理部門根據(jù)審批后的申請(qǐng)表發(fā)放物資，并在出庫單上簽字確認(rèn)。同時(shí)，應(yīng)及時(shí)更新物資庫存臺(tái)賬。3.領(lǐng)用部門應(yīng)妥善使用捐贈(zèng)物資，不得擅自轉(zhuǎn)借、挪用或變賣。四、捐贈(zèng)資金管理（一）賬戶管理1.醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的疫情捐贈(zèng)資金賬戶，用于核算捐贈(zèng)資金的收支情況。該賬戶應(yīng)與醫(yī)院其他賬戶嚴(yán)格區(qū)分，獨(dú)立核算。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照銀行賬戶管理規(guī)定，定期對(duì)捐贈(zèng)資金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保資金安全。（二）資金收支核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，對(duì)捐贈(zèng)資金的收支進(jìn)行準(zhǔn)確核算。捐贈(zèng)收入應(yīng)按照實(shí)際收到的金額入賬，捐贈(zèng)支出應(yīng)按照實(shí)際用途和金額進(jìn)行列支。2.對(duì)于捐贈(zèng)資金用于購買疫情防控物資、設(shè)備等支出，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并按照財(cái)務(wù)報(bào)銷制度進(jìn)行審批和報(bào)銷。3.定期編制捐贈(zèng)資金收支報(bào)表，向醫(yī)院管理層和相關(guān)部門報(bào)告捐贈(zèng)資金的收支情況。（三）資金使用審批1.醫(yī)院建立捐贈(zèng)資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.捐贈(zèng)資金使用申請(qǐng)部門應(yīng)填寫《醫(yī)院疫情捐贈(zèng)資金使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。3.申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門審核、醫(yī)院分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理資金支付手續(xù)。五、捐贈(zèng)信息公開（一）公開內(nèi)容1.醫(yī)院應(yīng)定期在官方網(wǎng)站、微信公眾號(hào)等平臺(tái)公開疫情捐贈(zèng)信息，包括捐贈(zèng)人姓名、捐贈(zèng)金額或物資明細(xì)、捐贈(zèng)時(shí)間、捐贈(zèng)用途等。2.公開捐贈(zèng)信息應(yīng)確保真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假披露。（二）公開方式1.通過醫(yī)院官方網(wǎng)站設(shè)立“疫情捐贈(zèng)專欄”，發(fā)布捐贈(zèng)信息公告。2.利用微信公眾號(hào)推送捐贈(zèng)信息動(dòng)態(tài)，方便社會(huì)公眾查詢和監(jiān)督。3.對(duì)于重大捐贈(zèng)事項(xiàng)，可召開新聞發(fā)布會(huì)或通過其他媒體渠道進(jìn)行公開。（三）公開頻率1.每月末，醫(yī)院應(yīng)匯總當(dāng)月捐贈(zèng)信息，在官方網(wǎng)站和微信公眾號(hào)上集中公開。2.對(duì)于捐贈(zèng)金額較大或社會(huì)關(guān)注度較高的捐贈(zèng)項(xiàng)目，可以根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)公開捐贈(zèng)進(jìn)展情況。六、監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.醫(yī)院審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)疫情捐贈(zèng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查捐贈(zèng)資金和物資的管理是否符合本制度規(guī)定，是否存在違規(guī)使用、挪用等問題。2.物資管理部門應(yīng)定期對(duì)捐贈(zèng)物資的庫存情況進(jìn)行自查，確保物資賬實(shí)相符，物資保管和領(lǐng)用規(guī)范。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)資金賬戶的日常監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金管理中的問題。（二）外部監(jiān)督1.主動(dòng)接受社會(huì)各界對(duì)醫(yī)院疫情捐贈(zèng)工作的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會(huì)關(guān)切。2.按照國家有關(guān)規(guī)定，配合財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.識(shí)別醫(yī)院在疫情捐贈(zèng)過程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如捐贈(zèng)物資質(zhì)量不合格、捐贈(zèng)資金被挪用、信息泄露、法律糾紛等。2.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。例如，加強(qiáng)物資驗(yàn)收環(huán)節(jié)管理，防止不合格物資進(jìn)入；完善資金審批流程，防止資金挪用；加強(qiáng)信息安全保護(hù)，防止信息泄露；建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，避免法律糾紛。2.定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策