PAGE導(dǎo)游財務(wù)制度一、總則1.目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范導(dǎo)游團隊的財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的準確、完整和及時，保障導(dǎo)游工作的順利開展，維護公司的經(jīng)濟利益，促進導(dǎo)游業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于本公司所有導(dǎo)游人員及其所負責(zé)的導(dǎo)游業(yè)務(wù)活動。3.基本原則導(dǎo)游財務(wù)工作應(yīng)遵循合法性、準確性、完整性、及時性和效益性原則，嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保財務(wù)活動合法合規(guī)，財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠，財務(wù)工作高效有序。二、財務(wù)崗位職責(zé)1.導(dǎo)游財務(wù)主管職責(zé)全面負責(zé)導(dǎo)游團隊的財務(wù)管理工作，制定并執(zhí)行財務(wù)管理制度和流程。組織編制導(dǎo)游財務(wù)預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，定期進行財務(wù)分析，為決策提供依據(jù)。審核導(dǎo)游費用報銷、借款等財務(wù)事項，確保資金使用合理合規(guī)。負責(zé)與公司財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，及時匯報導(dǎo)游財務(wù)工作情況。組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.導(dǎo)游報賬員職責(zé)負責(zé)導(dǎo)游日常費用的報銷工作，嚴格按照報銷制度審核報銷憑證，確保報銷手續(xù)齊全、合規(guī)。及時整理和登記導(dǎo)游費用報銷臺賬，定期與財務(wù)部門核對賬目。協(xié)助導(dǎo)游財務(wù)主管編制財務(wù)預(yù)算，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)支持。負責(zé)導(dǎo)游備用金的管理，按照規(guī)定辦理借款和還款手續(xù)。3.導(dǎo)游財務(wù)審核員職責(zé)對導(dǎo)游報賬員提交的報銷憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性和準確性。檢查報銷標準是否符合公司規(guī)定，對不符合規(guī)定的報銷事項提出異議并要求更正。定期對導(dǎo)游財務(wù)報銷情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并督促整改。協(xié)助導(dǎo)游財務(wù)主管開展財務(wù)審計工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。三、導(dǎo)游費用報銷管理1.報銷范圍交通費用：包括機票、火車票、長途汽車票、市內(nèi)交通費等，憑有效票據(jù)報銷。住宿費用：按照公司規(guī)定的標準，憑住宿發(fā)票報銷。餐飲費用：按照實際發(fā)生的合理費用報銷，但需提供正規(guī)發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費用：因?qū)в螛I(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待客戶費用，需提前申請并按照規(guī)定標準報銷。其他費用：如導(dǎo)游培訓(xùn)費用、辦公用品費用等，憑相關(guān)發(fā)票或憑證報銷。2.報銷標準交通費用：根據(jù)實際出行情況，按照經(jīng)濟合理的原則選擇交通工具，報銷標準按照公司制定的標準執(zhí)行。住宿費用：根據(jù)不同地區(qū)和旅游線路，設(shè)定相應(yīng)的住宿標準，不得超過規(guī)定上限。餐飲費用：按照每人每餐的標準報銷，具體標準根據(jù)旅游目的地和團隊情況確定。業(yè)務(wù)招待費用：需提前填寫業(yè)務(wù)招待費用申請表，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等，經(jīng)批準后按照實際發(fā)生額報銷，但不得超過預(yù)算。3.報銷流程導(dǎo)游在完成業(yè)務(wù)活動后，應(yīng)及時收集整理相關(guān)報銷憑證，并填寫費用報銷單。將費用報銷單及相關(guān)憑證提交給報賬員，報賬員對報銷憑證進行初步審核，檢查憑證是否齊全合規(guī)。報賬員將審核通過的報銷憑證提交給財務(wù)審核員，財務(wù)審核員進行詳細審核，重點審核報銷標準是否符合規(guī)定、憑證是否真實有效等。財務(wù)審核員審核通過后，報導(dǎo)游財務(wù)主管審批，導(dǎo)游財務(wù)主管根據(jù)財務(wù)制度和實際情況進行審批。審批通過后，報賬員將報銷款項支付給導(dǎo)游，同時登記費用報銷臺賬。四、導(dǎo)游備用金管理1.備用金額度根據(jù)導(dǎo)游業(yè)務(wù)的實際需要，為導(dǎo)游核定一定額度的備用金，備用金額度根據(jù)導(dǎo)游的業(yè)務(wù)量、旅游線路等因素確定。2.備用金申請導(dǎo)游如需使用備用金，應(yīng)提前填寫備用金借款申請表，注明借款金額、用途、預(yù)計還款時間等，經(jīng)導(dǎo)游財務(wù)主管批準后到報賬員處辦理借款手續(xù)。3.備用金使用導(dǎo)游應(yīng)按照借款用途使用備用金，不得挪作他用。在使用備用金過程中，應(yīng)及時取得相關(guān)發(fā)票或憑證，并按照報銷流程進行報銷。4.備用金還款導(dǎo)游應(yīng)在業(yè)務(wù)活動結(jié)束后及時歸還備用金，還款時應(yīng)填寫備用金還款申請表，附上相關(guān)報銷憑證，經(jīng)審核后辦理還款手續(xù)。報賬員應(yīng)及時核對備用金賬目，確保備用金余額準確無誤。五、導(dǎo)游收入管理1.收入來源導(dǎo)游的收入主要包括導(dǎo)游服務(wù)費、小費、業(yè)務(wù)提成等。2.導(dǎo)游服務(wù)費導(dǎo)游服務(wù)費按照與客戶簽訂的合同約定收取，由公司統(tǒng)一收取并結(jié)算。公司在收到導(dǎo)游服務(wù)費后，按照規(guī)定比例扣除相關(guān)費用后支付給導(dǎo)游。3.小費小費由游客自愿支付給導(dǎo)游，導(dǎo)游應(yīng)及時將小費上繳公司，公司統(tǒng)一管理。4.業(yè)務(wù)提成對于導(dǎo)游通過拓展業(yè)務(wù)、增加客戶等方式為公司帶來的額外收入，公司按照一定比例給予業(yè)務(wù)提成。業(yè)務(wù)提成的計算方式和支付標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。5.收入核算與發(fā)放公司財務(wù)部門應(yīng)定期對導(dǎo)游的收入進行核算，確保收入數(shù)據(jù)準確無誤。收入發(fā)放時，應(yīng)按照規(guī)定的時間和方式將款項支付給導(dǎo)游，同時提供收入明細清單。六、導(dǎo)游財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制導(dǎo)游財務(wù)主管應(yīng)組織導(dǎo)游人員編制年度財務(wù)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容包括收入預(yù)算、費用預(yù)算、資金預(yù)算等。預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)導(dǎo)游業(yè)務(wù)計劃、市場行情、歷史數(shù)據(jù)等因素進行合理預(yù)測，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行導(dǎo)游人員應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，控制各項費用支出，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。導(dǎo)游財務(wù)主管應(yīng)定期監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施進行調(diào)整。3.預(yù)算調(diào)整如因市場變化、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整，導(dǎo)游財務(wù)主管應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行預(yù)算調(diào)整，調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)報公司管理層審批。七、導(dǎo)游財務(wù)報表與分析1.財務(wù)報表編制導(dǎo)游財務(wù)人員應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括導(dǎo)游費用明細表、收入明細表、資金收支表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映導(dǎo)游財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)分析導(dǎo)游財務(wù)主管應(yīng)定期對財務(wù)報表進行分析，分析內(nèi)容包括收入分析、費用分析、資金分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進措施，為導(dǎo)游業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。3.財務(wù)報告導(dǎo)游財務(wù)主管應(yīng)定期向公司管理層提交財務(wù)報告，匯報導(dǎo)游財務(wù)工作情況、預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)分析結(jié)果等，為公司管理層提供決策支持。八、導(dǎo)游財務(wù)審計與監(jiān)督1.內(nèi)部審計公司應(yīng)定期對導(dǎo)游財務(wù)工作進行內(nèi)部審計，審計內(nèi)容包括財務(wù)制度執(zhí)行情況、費用報銷情況、備用金管理情況、收入核算情況等。內(nèi)部審計由公司審計部門負責(zé)實施，并出具審計報告。2.外部審計根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管要求，公司應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對導(dǎo)游財務(wù)工作進行審計，確保財務(wù)工作合法合規(guī)。3.財務(wù)監(jiān)督導(dǎo)游財務(wù)人員應(yīng)自覺接