PAGE阿里許林芳財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范阿里許林芳公司（以下簡稱“公司”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分支機構(gòu)的財務(wù)活動。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等，以及行業(yè)通行的財務(wù)規(guī)范和公司實際情況制定。二、財務(wù)機構(gòu)與人員（一）財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負責公司的財務(wù)管理、會計核算、資金運作等工作。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責權(quán)限。（二）財務(wù)人員配備1.財務(wù)部門應(yīng)配備具備專業(yè)知識和技能的財務(wù)人員，包括財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）財務(wù)人員職責1.財務(wù)經(jīng)理職責負責組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負責公司資金的籌集、運用和管理，確保資金安全和有效使用。組織財務(wù)分析和財務(wù)報告工作，為公司決策提供支持。負責與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。2.會計職責按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，編制財務(wù)報表。負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證。登記賬簿，定期進行財產(chǎn)清查，保證賬賬相符、賬實相符。負責稅務(wù)申報和繳納，合理進行稅務(wù)籌劃。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和財務(wù)報告工作。3.出納職責負責現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等財務(wù)票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作。三、會計核算（一）會計政策1.公司采用國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定的會計政策，如會計年度、記賬本位幣、會計核算方法等。2.會計政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行，并在財務(wù)報表附注中予以說明。（二）會計科目設(shè)置公司根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度和公司實際情況設(shè)置會計科目，會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，不得隨意增減或合并。（三）會計憑證1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實、合法、完整，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，妥善保管，不得散失。（四）會計賬簿1.公司應(yīng)設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等會計賬簿，進行全面、系統(tǒng)的會計核算。2.會計賬簿應(yīng)定期打印，妥善保管。年度終了，應(yīng)將會計賬簿裝訂成冊，歸檔保管。（五）財務(wù)報表1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關(guān)部門。四、財務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導(dǎo)向，結(jié)合市場預(yù)測和公司實際情況，科學(xué)合理地編制預(yù)算。2.堅持實事求是，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實可靠。3.遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的程序，充分調(diào)動各部門的積極性和主動性。（二）預(yù)算編制方法1.采用零基預(yù)算、滾動預(yù)算等方法相結(jié)合，提高預(yù)算的科學(xué)性和準確性。2.預(yù)算編制應(yīng)涵蓋公司所有經(jīng)營活動，包括收入、成本、費用、利潤等方面。（三）預(yù)算審批1.公司年度預(yù)算草案由財務(wù)部門負責編制，經(jīng)公司管理層審核后提交董事會審議批準。2.預(yù)算一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批。（四）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)按照預(yù)算分解指標，落實責任，確保預(yù)算執(zhí)行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.公司應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行考核制度，對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價，與部門和個人的績效掛鉤。五、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。2.籌集資金應(yīng)符合國家法律法規(guī)和金融政策的要求，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金運用1.公司應(yīng)按照預(yù)算安排合理運用資金，提高資金使用效益。2.資金使用應(yīng)嚴格按照審批程序進行，確保資金安全。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)加強資金結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保資金收付及時、準確。2.嚴格控制現(xiàn)金使用范圍，大額資金應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式結(jié)算。（四）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金進行盤點和清查，確保資金賬實相符。2.加強對資金流量的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。六、資產(chǎn)管理（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金公司應(yīng)加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金安全。定期對貨幣資金進行清查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.應(yīng)收賬款建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強應(yīng)收賬款的核算和管理。定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。3.存貨加強存貨管理工作，建立存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理制度。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。合理控制存貨庫存水平，避免存貨積壓和浪費。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要合理購置固定資產(chǎn)，編制固定資產(chǎn)購置預(yù)算。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，確保購置資產(chǎn)符合公司實際需求。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產(chǎn)折舊。固定資產(chǎn)折舊政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。3.固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時進行處理，確保固定資產(chǎn)賬實相符。（三）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)取得公司通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產(chǎn)，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行核算。自行研發(fā)的無形資產(chǎn)，應(yīng)按照研究階段和開發(fā)階段分別進行核算。2.無形資產(chǎn)攤銷按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限對無形資產(chǎn)進行攤銷。無形資產(chǎn)攤銷政策一經(jīng)確定，不得隨意變更。七、成本費用管理（一）成本核算1.公司應(yīng)建立健全成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.加強成本核算的基礎(chǔ)工作，確保成本核算數(shù)據(jù)真實、準確。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確費用開支標準和審批程序。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理的費用開支。3.加強費用分析和考核，提高費用使用效益。八、利潤分配（一）利潤分配原則1.公司按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。2.利潤分配應(yīng)兼顧公司發(fā)展和股東利益，保持利潤分配政策的穩(wěn)定性和連續(xù)性。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。3.提取任意盈余公積金。4.向股東分配利潤。九、財務(wù)報告與財務(wù)分析（一）財務(wù)報告1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定編制財務(wù)報告，包括年度財務(wù)報告、中期財務(wù)報告等。2.財務(wù)報告應(yīng)真實、準確、完整，及時報送公司管理層和相關(guān)部門。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)采用科學(xué)的方法和指標體系，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面分析。十、內(nèi)部控制與審計（一）內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財務(wù)管理的各個環(huán)節(jié)，包括資金管理、資產(chǎn)管理、成本