PAGE公司內(nèi)勤財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司內(nèi)勤財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門及全體內(nèi)勤工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)務(wù)制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、審批、報(bào)銷等各項(xiàng)工作。3.準(zhǔn)確性原則：確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，為公司決策提供可靠依據(jù)。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.監(jiān)督性原則：加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保制度有效執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。2.制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)操作流程。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常周轉(zhuǎn)。4.審核各項(xiàng)費(fèi)用支出，控制成本費(fèi)用，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。5.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)與繳納，合理稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。6.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持和建議。7.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理，妥善保管各類財(cái)務(wù)資料。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃。組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的制定、執(zhí)行和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作合規(guī)。管理財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行人員培訓(xùn)和績效考核。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)部門等的關(guān)系。2.會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理和歸檔。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和稅務(wù)申報(bào)。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)。協(xié)助會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)和財(cái)務(wù)報(bào)表編制。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.公司按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，制定適合本公司的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。2.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說明。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要和會(huì)計(jì)制度規(guī)定，設(shè)置統(tǒng)一的會(huì)計(jì)科目體系。2.會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如有新增、變更或停用，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并及時(shí)通知相關(guān)部門。（三）賬務(wù)處理流程1.各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)取得或填制原始憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行審核。2.審核無誤的原始憑證交會(huì)計(jì)人員編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、會(huì)計(jì)科目等信息。3.會(huì)計(jì)人員根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。4.定期進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)，確保賬簿記錄準(zhǔn)確無誤。5.月末，會(huì)計(jì)人員根據(jù)賬簿記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司規(guī)定的格式、內(nèi)容編制。2.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行復(fù)核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)及時(shí)報(bào)送公司管理層、股東及相關(guān)政府部門。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.公司實(shí)行資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金支出預(yù)算等內(nèi)容。3.各部門的資金預(yù)算經(jīng)匯總后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司整體戰(zhàn)略和資金狀況進(jìn)行調(diào)整，形成公司年度資金預(yù)算草案。4.公司年度資金預(yù)算草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后，下達(dá)各部門執(zhí)行。（二）資金收入管理1.公司的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.銷售部門應(yīng)加強(qiáng)銷售合同管理，確保銷售收入及時(shí)收回。對(duì)于逾期未收回的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，采取有效措施進(jìn)行催收。3.其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)入賬，確保收入的真實(shí)性和完整性。（三）資金支出管理1.資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。2.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，審批通過后方可支出。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無誤后，方可報(bào)銷。4.資金支出應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，盡量減少現(xiàn)金支出。對(duì)于確需現(xiàn)金支付的款項(xiàng)，應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。（四）現(xiàn)金及銀行存款管理1.公司應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金庫存限額，確?，F(xiàn)金安全。2.出納人員應(yīng)每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。3.公司應(yīng)按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)。銀行賬戶應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，確保銀行存款余額準(zhǔn)確無誤。4.嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.公司費(fèi)用報(bào)銷范圍包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等。2.具體費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和范圍按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）費(fèi)用報(bào)銷審批流程1.費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等信息，并附上相關(guān)原始憑證。2.費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。3.財(cái)務(wù)部門審核人員應(yīng)按照公司規(guī)定對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行審核，審核通過后報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。4.財(cái)務(wù)經(jīng)理審批通過后，報(bào)總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理審批通過后，費(fèi)用報(bào)銷人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：根據(jù)實(shí)際工作需要，合理控制辦公費(fèi)用支出。辦公用品應(yīng)通過正規(guī)渠道采購，采購發(fā)票應(yīng)注明品種、數(shù)量、金額等信息。2.差旅費(fèi)：差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行，包括住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等。出差人員應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)，超標(biāo)準(zhǔn)部分自理。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷應(yīng)注明招待對(duì)象、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票和消費(fèi)清單。4.通訊費(fèi)：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照公司規(guī)定執(zhí)行，員工應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。5.交通費(fèi)：交通費(fèi)報(bào)銷應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進(jìn)行，員工應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。6.培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票等相關(guān)憑證，經(jīng)審核后按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。7.會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議發(fā)票、會(huì)議紀(jì)要等相關(guān)憑證，經(jīng)審核后按照公司規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、登記入賬，并建立固定資產(chǎn)卡片。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，購置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。6.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（二）低值易耗品管理1.公司低值易耗品是指單位價(jià)值較低，使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品。2.低值易耗品應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類、登記入賬，并建立低值易耗品臺(tái)賬。3.低值易耗品購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，購置后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。4.低值易耗品攤銷應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法進(jìn)行攤銷，攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。5.低值易耗品的處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。6.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保低值易耗品賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)低值易耗品盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。（三）庫存物資管理1.公司庫存物資是指為滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要而儲(chǔ)備的各種物資。2.庫存物資應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、登記入賬，并建立庫存物資臺(tái)賬。3.庫存物資采購應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，采購后應(yīng)及時(shí)辦理驗(yàn)收、入賬手續(xù)。4.庫存物資應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存物資賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫存物資盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。5.庫存物資的領(lǐng)用應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批，領(lǐng)用后應(yīng)及時(shí)辦理出庫手續(xù)。6.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫存物資的核算和監(jiān)督，確保庫存物資的安全和完整。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報(bào)與繳納1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)申報(bào)繳納各項(xiàng)稅款。2.稅務(wù)申報(bào)工作由財(cái)務(wù)部門專人負(fù)責(zé)，應(yīng)準(zhǔn)確填寫納稅申報(bào)表，確保申報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.稅款繳納應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式及時(shí)足額繳納，確保不發(fā)生逾期繳納稅款的情況。（二）稅務(wù)籌劃1.公司應(yīng)合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得違反稅收法律法規(guī)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)關(guān)注國家稅收政策的變化，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)利益最大化。（三）稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行應(yīng)對(duì)，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給公司帶來損失。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序和方法進(jìn)行審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告，提出審計(jì)意見和建議。3.被審計(jì)部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）財(cái)務(wù)檔案范圍1.公司財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂，并妥善保管。（二）財(cái)務(wù)檔案保管期限1.會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國家規(guī)定執(zhí)行。2.其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限由公司根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得少于規(guī)