PAGE打印機(jī)財(cái)務(wù)制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司打印機(jī)相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保打印機(jī)資產(chǎn)的合理購(gòu)置、使用、維護(hù)及處置，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司財(cái)務(wù)安全，遵循國(guó)家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及打印機(jī)的采購(gòu)、使用、維修、報(bào)廢等財(cái)務(wù)事項(xiàng)，包括但不限于各部門(mén)使用的辦公打印機(jī)、專用打印機(jī)等。3.基本原則合法性原則：打印機(jī)相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度要求。效益性原則：追求打印機(jī)資產(chǎn)的最大使用效益，合理配置資源，降低成本。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門(mén)及人員在打印機(jī)管理中的職責(zé)和權(quán)限。規(guī)范操作原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)流程嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法執(zhí)行。打印機(jī)采購(gòu)管理1.采購(gòu)申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)《打印機(jī)采購(gòu)申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明采購(gòu)原因、打印機(jī)型號(hào)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至行政部門(mén)審核。行政部門(mén)審核內(nèi)容包括需求合理性、現(xiàn)有設(shè)備狀況等。行政部門(mén)審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司預(yù)算及資金狀況進(jìn)行審核，確定是否具備采購(gòu)資金。2.采購(gòu)流程經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核同意采購(gòu)后，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)組織采購(gòu)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)等，具體采購(gòu)方式根據(jù)打印機(jī)金額及采購(gòu)性質(zhì)確定。采購(gòu)過(guò)程中，行政部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行，確保采購(gòu)過(guò)程公開(kāi)、公平、公正。與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確打印機(jī)品牌、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)等條款。采購(gòu)合同簽訂后，復(fù)印件交財(cái)務(wù)部門(mén)備案。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)合同條款，做好資金支付安排。3.采購(gòu)資金支付打印機(jī)到貨驗(yàn)收合格后，供應(yīng)商提供發(fā)票。財(cái)務(wù)部門(mén)審核發(fā)票真實(shí)性、合法性、完整性后，按照合同約定的付款方式進(jìn)行支付。對(duì)于金額較小的打印機(jī)采購(gòu)，可采用一次性付款方式；對(duì)于金額較大的采購(gòu)，可根據(jù)合同約定分期支付，但需確保每期支付時(shí)間及金額明確。支付款項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格核對(duì)付款信息，確保資金支付安全。付款憑證應(yīng)妥善保存，作為財(cái)務(wù)核算的依據(jù)。打印機(jī)使用管理1.資產(chǎn)登記財(cái)務(wù)部門(mén)在打印機(jī)采購(gòu)入賬后，及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記。登記內(nèi)容包括打印機(jī)型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)等信息，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬。行政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)打印機(jī)進(jìn)行實(shí)物管理，定期核對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬與實(shí)物，確保賬實(shí)相符。2.使用部門(mén)職責(zé)使用部門(mén)負(fù)責(zé)打印機(jī)的日常使用和維護(hù)，指定專人負(fù)責(zé)管理。使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用打印機(jī)，避免因操作不當(dāng)造成設(shè)備損壞。使用部門(mén)應(yīng)做好打印機(jī)的清潔、保養(yǎng)工作，定期檢查打印機(jī)耗材使用情況，及時(shí)更換墨盒、硒鼓等耗材。使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)打印機(jī)出現(xiàn)故障時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知行政部門(mén)安排維修。維修期間，如需臨時(shí)借用其他打印機(jī)，應(yīng)向行政部門(mén)申請(qǐng)。3.耗材管理打印機(jī)耗材由行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)，建立耗材庫(kù)存管理制度。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)耗材采購(gòu)資金進(jìn)行核算和管理。行政部門(mén)根據(jù)各部門(mén)打印機(jī)耗材使用情況，定期發(fā)放耗材。各部門(mén)應(yīng)做好耗材領(lǐng)用登記，記錄領(lǐng)用時(shí)間、數(shù)量、用途等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)耗材庫(kù)存及領(lǐng)用情況進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于耗材成本較高的打印機(jī)，可采用定額管理方式，控制耗材費(fèi)用。打印機(jī)維修管理1.維修申請(qǐng)使用部門(mén)發(fā)現(xiàn)打印機(jī)出現(xiàn)故障后，填寫(xiě)《打印機(jī)維修申請(qǐng)表》，詳細(xì)描述故障現(xiàn)象、出現(xiàn)時(shí)間及維修要求等信息。申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，提交至行政部門(mén)。行政部門(mén)根據(jù)故障情況，聯(lián)系打印機(jī)供應(yīng)商或?qū)I(yè)維修人員進(jìn)行維修評(píng)估。2.維修流程行政部門(mén)根據(jù)維修評(píng)估結(jié)果，確定維修方案及維修費(fèi)用。如維修費(fèi)用在公司規(guī)定的審批額度內(nèi)，由行政部門(mén)直接安排維修；如超過(guò)審批額度，需提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。維修完成后，維修人員應(yīng)填寫(xiě)《打印機(jī)維修記錄單》，記錄維修內(nèi)容、更換部件、維修費(fèi)用等信息。使用部門(mén)對(duì)維修結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后在記錄單上簽字確認(rèn)。行政部門(mén)將維修記錄單及發(fā)票交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。3.維修費(fèi)用控制財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)打印機(jī)維修費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，與歷史數(shù)據(jù)及預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，評(píng)估維修費(fèi)用合理性。對(duì)于維修費(fèi)用較高的打印機(jī)，行政部門(mén)可考慮進(jìn)行設(shè)備更新或技術(shù)升級(jí)，以降低長(zhǎng)期維修成本。打印機(jī)報(bào)廢管理1.報(bào)廢鑒定當(dāng)打印機(jī)出現(xiàn)嚴(yán)重故障且無(wú)法修復(fù)，或因技術(shù)更新?lián)Q代等原因不再適用時(shí)，由使用部門(mén)提出報(bào)廢申請(qǐng)。行政部門(mén)組織相關(guān)技術(shù)人員對(duì)打印機(jī)進(jìn)行報(bào)廢鑒定，填寫(xiě)《打印機(jī)報(bào)廢鑒定表》，詳細(xì)說(shuō)明報(bào)廢原因、設(shè)備狀況等信息。報(bào)廢鑒定表經(jīng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，作為打印機(jī)報(bào)廢的依據(jù)。2.報(bào)廢處理經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的打印機(jī)，由行政部門(mén)負(fù)責(zé)處理。處理方式包括出售給廢品回收公司、捐贈(zèng)等，具體處理方式根據(jù)打印機(jī)實(shí)際情況確定。行政部門(mén)與廢品回收公司簽訂回收協(xié)議，明確回收價(jià)格及付款方式?；厥湛铐?xiàng)交財(cái)務(wù)部門(mén)入賬，沖減固定資產(chǎn)賬面價(jià)值。對(duì)于捐贈(zèng)的打印機(jī)，行政部門(mén)應(yīng)辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)，并將捐贈(zèng)情況告知財(cái)務(wù)部門(mén)。3.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)打印機(jī)報(bào)廢鑒定表及相關(guān)處理憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。核銷(xiāo)固定資產(chǎn)臺(tái)賬中的打印機(jī)信息，將報(bào)廢損失計(jì)入當(dāng)期損益。在年度財(cái)務(wù)決算時(shí)，對(duì)打印機(jī)報(bào)廢情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保報(bào)廢處理符合財(cái)務(wù)制度及相關(guān)法律法規(guī)要求。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)打印機(jī)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查采購(gòu)流程、使用管理、維修費(fèi)用、報(bào)廢處理等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定。審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。審計(jì)報(bào)告提交公司管理層，作為決策參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)打印機(jī)相關(guān)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)督，審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證、采購(gòu)合同、維修記錄等資料，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)對(duì)打印機(jī)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)狀況，防止資產(chǎn)流失。3.違規(guī)處理對(duì)于違反打印機(jī)財(cái)務(wù)制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)處罰。對(duì)違規(guī)采購(gòu)、虛報(bào)維修費(fèi)用、擅自處置資產(chǎn)等行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并追回違規(guī)資金。情節(jié)嚴(yán)重