PAGE會計電算化財務制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司會計電算化財務工作，提高會計工作效率和質量，加強財務管理，確保財務信息的準確性、及時性和安全性，適應公司現代化管理的需要。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門涉及會計電算化財務處理的相關工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)和財務會計準則，確保會計電算化工作合法合規(guī)。2.準確性原則：保證財務數據錄入、處理和輸出的準確性，如實反映公司財務狀況和經營成果。3.及時性原則：及時進行財務數據的處理和傳遞，滿足公司內部管理和外部監(jiān)管的要求。4.安全性原則：采取有效措施保障財務信息系統的安全，防止數據泄露、篡改和丟失。5.保密性原則：對涉及公司財務機密的信息嚴格保密，防止信息泄露給無關人員。二、會計電算化崗位設置與職責（一）崗位設置1.電算主管：負責會計電算化系統的整體管理和協調工作。2.軟件操作員：負責財務數據的錄入、處理和輸出等日常操作。3.審核記賬員：對錄入的財務數據進行審核，并負責記賬工作。4.電算維護員：負責會計電算化系統的硬件和軟件維護，確保系統正常運行。5.數據分析員：對財務數據進行分析，為公司決策提供支持。（二）崗位職責1.電算主管負責制定會計電算化發(fā)展規(guī)劃和管理制度。協調各崗位之間的工作關系，確保會計電算化工作順利進行。負責會計電算化系統的安全保密工作，制定安全策略和備份計劃。定期對會計電算化工作進行總結和評估，提出改進意見和建議。2.軟件操作員嚴格按照財務制度和操作規(guī)程進行財務數據的錄入。及時處理日常財務業(yè)務，確保數據錄入的準確性和及時性。負責財務報表的生成和打印，保證報表格式規(guī)范、數據準確。協助電算主管做好其他相關工作。3.審核記賬員對軟件操作員錄入的財務數據進行認真審核，確保數據真實、合法、準確。審核無誤后，進行記賬處理，登記賬簿，編制記賬憑證。定期對賬簿記錄進行核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。負責財務數據的備份和保管，防止數據丟失。4.電算維護員負責會計電算化系統的硬件設備維護，定期檢查設備運行情況，及時排除故障。負責軟件系統的安裝、調試、升級和維護，確保系統正常運行。對系統運行中出現的問題及時進行處理，如遇重大問題及時向上級匯報。負責設置操作人員的權限，保證系統安全。5.數據分析員運用數據分析工具和方法，對財務數據進行深入分析。為公司管理層提供財務分析報告，為決策提供數據支持。協助相關部門進行預算編制、成本控制和績效評估等工作。跟蹤財務數據變化趨勢，提出預警和建議。三、會計電算化操作流程（一）系統初始化1.根據公司財務制度和業(yè)務特點，設置會計科目、憑證類型、賬套參數等基礎信息。2.錄入初始數據，包括總賬科目余額、明細科目余額等，并進行試算平衡。3.設置操作人員權限，明確各崗位的操作職責和范圍。（二）日常賬務處理1.軟件操作員根據審核后的原始憑證，按照規(guī)定的會計分錄錄入記賬憑證。2.錄入完成后，提交審核記賬員進行審核。3.審核記賬員對記賬憑證進行審核，如發(fā)現錯誤，通知軟件操作員進行修改。4.審核無誤后，審核記賬員進行記賬處理，生成賬簿和報表。（三）期末處理1.進行期末結賬，自動計算本期發(fā)生額和期末余額，生成結賬憑證。2.進行期末損益結轉，將本期收入、成本、費用等科目余額結轉到本年利潤科目。3.生成財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，并進行報表分析。（四）數據備份與恢復1.定期對財務數據進行備份，備份方式包括硬盤備份、磁帶備份、光盤備份等。2.備份數據應妥善保管，存放在安全可靠的地方。3.在系統出現故障或數據丟失時，能夠及時進行數據恢復，確保財務工作的連續(xù)性。四、會計電算化檔案管理（一）檔案內容1.會計憑證：包括記賬憑證、原始憑證等。2.會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬等。3.財務報表：包括月度、季度、年度財務報表等。4.會計電算化系統數據：包括系統備份數據、數據庫文件等。5.其他相關資料：如財務分析報告、審計報告等。（二）檔案保管1.會計電算化檔案應按照國家有關規(guī)定進行分類、整理和裝訂。2.檔案應存放在專門設置的檔案柜中，保持干燥、通風，防止受潮、發(fā)霉和損壞。3.檔案保管期限應符合國家法律法規(guī)和財務制度的要求，一般會計憑證保管期限為30年，會計賬簿保管期限為30年，財務報表保管期限為10年等。（三）檔案查閱與借閱1.內部人員查閱會計電算化檔案，應填寫查閱申請表，經電算主管批準后，方可查閱。2.外部單位查閱會計電算化檔案，應持有單位介紹信，并經公司領導批準，由專人陪同查閱。3.借閱會計電算化檔案，應辦理借閱手續(xù)，注明借閱期限和歸還日期，按時歸還。4.查閱和借閱檔案時，不得擅自更改、涂抹、復制檔案內容，不得泄露公司財務機密。五、會計電算化系統安全管理（一）系統安全策略1.制定嚴格的用戶管理制度，設置不同的用戶權限，防止未經授權的人員訪問系統。2.采用防火墻、入侵檢測系統等技術手段，防止外部非法網絡攻擊。3.定期對系統進行病毒檢測和查殺，安裝防病毒軟件并及時更新病毒庫。4.對系統數據進行加密處理，確保數據在傳輸和存儲過程中的安全性。（二）數據安全保護1.建立數據備份制度，定期備份財務數據，并將備份數據存儲在不同的物理位置。2.對重要數據進行加密存儲，設置訪問密碼，只有授權人員才能訪問。3.制定數據恢復計劃，定期進行數據恢復演練，確保在系統故障或數據丟失時能夠及時恢復數據。（三）網絡安全管理1.加強網絡設備的管理和維護，確保網絡穩(wěn)定運行。2.對網絡訪問進行監(jiān)控和審計，及時發(fā)現和處理異常訪問行為。3.采用安全的網絡協議，防止網絡數據被竊取或篡改。六、會計電算化培訓與考核（一）培訓計劃1.根據公司會計電算化工作的需要，制定年度培訓計劃。2.培訓內容包括會計電算化基礎知識、財務軟件操作技能、系統安全管理等。3.培訓方式包括內部培訓、外部培訓、在線學習等。（二）培訓實施1.按照培訓計劃組織實施培訓，確保培訓質量和效果。2.培訓過程中，應注重實踐操作，讓學員通過實際操作掌握財務軟件的使用方法。3.培訓結束后，對學員進行考核，考核方式包括理論考試、實際操作考核等。（三）考核與激勵1.對考核合格的學員頒發(fā)結業(yè)證書，并將考核成績納入個人績效考核。2.對