PAGE村衛(wèi)生室集中盤點(diǎn)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)村衛(wèi)生室資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保資產(chǎn)安全、完整，真實(shí)反映資產(chǎn)狀況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于轄區(qū)內(nèi)所有村衛(wèi)生室的資產(chǎn)盤點(diǎn)管理。（三）基本原則1.全面性原則對村衛(wèi)生室的各類資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、藥品及庫存物資等，確保無一遺漏。2.準(zhǔn)確性原則盤點(diǎn)過程要認(rèn)真細(xì)致，如實(shí)記錄資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、狀態(tài)等信息，保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確可靠。3.及時(shí)性原則按照規(guī)定的時(shí)間周期進(jìn)行集中盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)存在的問題。4.責(zé)任性原則明確各崗位在資產(chǎn)盤點(diǎn)工作中的職責(zé)，對盤點(diǎn)結(jié)果負(fù)責(zé)，對違規(guī)行為追究責(zé)任。二、盤點(diǎn)組織與分工（一）盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組成立由衛(wèi)生健康部門相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)骨干等組成的盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織實(shí)施盤點(diǎn)工作、審議盤點(diǎn)報(bào)告、協(xié)調(diào)解決盤點(diǎn)中出現(xiàn)的重大問題。（二）盤點(diǎn)工作小組各相關(guān)部門人員組成盤點(diǎn)工作小組，具體負(fù)責(zé)村衛(wèi)生室資產(chǎn)盤點(diǎn)的實(shí)際操作。包括：1.財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值的核算、賬務(wù)處理以及與財(cái)務(wù)賬目的核對工作。2.業(yè)務(wù)人員熟悉各類醫(yī)療設(shè)備、藥品及庫存物資的情況，負(fù)責(zé)實(shí)物的清查盤點(diǎn)工作。3.信息管理人員協(xié)助進(jìn)行資產(chǎn)信息的收集、整理、錄入及系統(tǒng)核對工作。（三）職責(zé)分工1.盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督盤點(diǎn)工作的開展。審核盤點(diǎn)計(jì)劃和方案。對盤點(diǎn)過程中的重大問題進(jìn)行決策。審議盤點(diǎn)報(bào)告，提出處理意見。2.盤點(diǎn)工作小組職責(zé)財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)盤點(diǎn)表，記錄資產(chǎn)的原值、凈值、折舊等信息。核對財(cái)務(wù)賬目與實(shí)物資產(chǎn)的一致性，對盤盈、盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理。協(xié)助撰寫盤點(diǎn)報(bào)告中的財(cái)務(wù)分析部分。業(yè)務(wù)人員：負(fù)責(zé)對各類資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等。填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況。對盤盈、盤虧資產(chǎn)的原因進(jìn)行初步調(diào)查和分析。信息管理人員：確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。協(xié)助將盤點(diǎn)結(jié)果錄入信息系統(tǒng)，進(jìn)行系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的比對。提供相關(guān)資產(chǎn)信息查詢和統(tǒng)計(jì)支持。三、盤點(diǎn)范圍與內(nèi)容（一）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：包括村衛(wèi)生室的業(yè)務(wù)用房、附屬用房等。2.專用設(shè)備：如診斷設(shè)備（聽診器、血壓計(jì)、血糖儀等）、治療設(shè)備（注射器、輸液器、霧化器等）、檢驗(yàn)設(shè)備（顯微鏡、離心機(jī)等）、康復(fù)設(shè)備等。3.一般設(shè)備：辦公桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備；交通工具（如救護(hù)車等）。4.圖書：各類醫(yī)學(xué)書籍、期刊等。5.其他固定資產(chǎn)：如醫(yī)療器械、家具用具等符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)。（二）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：應(yīng)收醫(yī)療款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等。3.存貨：藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品等。（三）藥品及庫存物資1.藥品：西藥、中成藥、中藥飲片等。2.衛(wèi)生材料：紗布、繃帶、棉球、注射器等。3.低值易耗品：一次性紙杯、手套、口罩等。四、盤點(diǎn)周期村衛(wèi)生室資產(chǎn)集中盤點(diǎn)每年進(jìn)行一次，具體時(shí)間安排在[具體月份]。如遇特殊情況（如機(jī)構(gòu)改革、資產(chǎn)重大變動等），可根據(jù)需要臨時(shí)組織盤點(diǎn)。五、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作（一）制定盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)本制度和實(shí)際工作情況，制定詳細(xì)的年度盤點(diǎn)計(jì)劃。計(jì)劃內(nèi)容包括盤點(diǎn)目的、范圍、時(shí)間安排、人員分工、工作步驟及要求等。（二）培訓(xùn)盤點(diǎn)人員組織盤點(diǎn)工作小組人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤點(diǎn)流程、方法、標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)法律法規(guī)和政策要求，掌握資產(chǎn)清查的技術(shù)要點(diǎn)，確保盤點(diǎn)工作的質(zhì)量。（三）準(zhǔn)備盤點(diǎn)資料1.收集村衛(wèi)生室的資產(chǎn)臺賬、財(cái)務(wù)賬目、采購合同、出入庫記錄等相關(guān)資料。2.準(zhǔn)備資產(chǎn)盤點(diǎn)表、盤點(diǎn)明細(xì)表、盤盈盤虧報(bào)告表等式樣。3.準(zhǔn)備必要的盤點(diǎn)工具，如計(jì)算器、卡尺、秤等。（四）通知村衛(wèi)生室提前向各相關(guān)村衛(wèi)生室發(fā)出盤點(diǎn)通知，告知盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、要求及注意事項(xiàng)，要求村衛(wèi)生室做好資產(chǎn)清查準(zhǔn)備工作，整理好各類資產(chǎn)資料，確保資產(chǎn)處于可盤點(diǎn)狀態(tài)。六、盤點(diǎn)實(shí)施步驟（一）初盤1.村衛(wèi)生室自行組織人員對本單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。按照資產(chǎn)類別和存放地點(diǎn)，逐一核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，如實(shí)填寫資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表。2.在初盤過程中，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)詳細(xì)記錄差異情況，包括資產(chǎn)名稱、數(shù)量、價(jià)值、差異原因等，并及時(shí)與村衛(wèi)生室負(fù)責(zé)人溝通核實(shí)。（二）復(fù)盤1.盤點(diǎn)工作小組對村衛(wèi)生室初盤結(jié)果進(jìn)行復(fù)查。按照一定比例抽取村衛(wèi)生室進(jìn)行實(shí)地復(fù)盤，復(fù)盤比例不少于[X]%。2.在復(fù)盤過程中，重點(diǎn)檢查初盤記錄的準(zhǔn)確性、賬實(shí)差異情況的核實(shí)及處理結(jié)果等。如發(fā)現(xiàn)初盤存在問題或有疑問的資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)一步深入清查核實(shí)。3.對復(fù)盤發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與村衛(wèi)生室相關(guān)人員溝通，要求其說明情況并提供相關(guān)證據(jù)，共同分析原因，確定最終的盤盈、盤虧資產(chǎn)及金額。（三）賬實(shí)核對1.財(cái)務(wù)人員將盤點(diǎn)結(jié)果與村衛(wèi)生室的財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對。核對內(nèi)容包括資產(chǎn)的原值、凈值、折舊、入賬時(shí)間、入賬金額等。2.檢查財(cái)務(wù)賬目中資產(chǎn)的增減變動記錄是否與實(shí)際盤點(diǎn)情況相符，是否存在未入賬或已入賬但未及時(shí)核銷的資產(chǎn)。3.對于賬實(shí)不符的資產(chǎn)，要詳細(xì)記錄差異情況，并與業(yè)務(wù)人員共同查找原因，確定調(diào)整方案。（四）數(shù)據(jù)整理與匯總1.信息管理人員將初盤、復(fù)盤及賬實(shí)核對過程中獲取的數(shù)據(jù)進(jìn)行整理和錄入。確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與實(shí)際盤點(diǎn)結(jié)果一致。2.對整理后的資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類匯總，形成資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、藥品及庫存物資等各類資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況及匯總金額。七、盤點(diǎn)結(jié)果處理（一）盤盈資產(chǎn)處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，由村衛(wèi)生室查明原因，如屬于采購時(shí)多購、接受捐贈未入賬等情況，應(yīng)補(bǔ)充相關(guān)資料，辦理入賬手續(xù)。2.財(cái)務(wù)人員根據(jù)盤盈資產(chǎn)的性質(zhì)和價(jià)值，按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整資產(chǎn)賬目。（二）盤虧資產(chǎn)處理1.對于盤虧的資產(chǎn)，村衛(wèi)生室要詳細(xì)說明原因，如屬于正常損耗、被盜、丟失等情況，需提供相關(guān)證明材料。2.經(jīng)盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)人員對盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)核銷處理。對于因管理不善等人為原因造成的盤虧資產(chǎn)，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。（三）盤點(diǎn)報(bào)告編制1.盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)工作小組應(yīng)及時(shí)編制盤點(diǎn)報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括盤點(diǎn)基本情況（盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法等）、盤點(diǎn)結(jié)果（各類資產(chǎn)的盤盈、盤虧情況及金額）、盤盈盤虧原因分析、處理建議及資產(chǎn)狀況總體評價(jià)等。2.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)附資產(chǎn)盤點(diǎn)匯總表、盤盈盤虧明細(xì)表、相關(guān)證明材料等附件，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（四）審核與存檔1.盤點(diǎn)報(bào)告編制完成后，提交盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審核。審核通過后，將盤點(diǎn)報(bào)告及相關(guān)資料進(jìn)行存檔，作為村衛(wèi)生室資產(chǎn)管理的重要依據(jù)。2.對盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果，要建立跟蹤機(jī)制，確保問題得到妥善解決，資產(chǎn)管理制度得到有效執(zhí)行。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.衛(wèi)生健康部門定期對村衛(wèi)生室資產(chǎn)盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括盤點(diǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況、盤點(diǎn)流程規(guī)范性、盤點(diǎn)結(jié)果準(zhǔn)確性、問題整改落實(shí)情況等。2.對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)下達(dá)整改通知，要求村衛(wèi)生室限期整改，并跟蹤整改效果。（二）考核評價(jià)1.將村衛(wèi)生室資產(chǎn)盤點(diǎn)工作納入績效考核體系，對資產(chǎn)盤點(diǎn)工作組織得力、結(jié)果準(zhǔn)確、問題整改到位的村衛(wèi)生