銷售五金公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)銷售五金公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計(jì)算和繳納國家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員1.公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）編制和執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效使用資金。（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（4）承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。3.財(cái)務(wù)人員必須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德，保守公司財(cái)務(wù)機(jī)密。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)預(yù)算包括年度預(yù)算和月度預(yù)算。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制應(yīng)遵循實(shí)事求是、科學(xué)合理、積極穩(wěn)妥的原則，充分考慮公司的實(shí)際情況和市場(chǎng)變化。4.各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，不得超預(yù)算支出。如確需調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)批。四、資金管理1.公司資金實(shí)行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。2.資金的籌集（1）公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，可通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集資金。（2）籌集資金應(yīng)遵循合法、合規(guī)、效益的原則，確保資金成本合理。3.資金的使用（1）資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金的安全、合理、有效使用。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金的日常管理，嚴(yán)格控制資金的流向和流量，提高資金使用效率。4.資金的結(jié)算（1）公司應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行資金結(jié)算。（2）資金結(jié)算應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。2.流動(dòng)資產(chǎn)的管理（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。（2）貨幣資金的收支應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行，不得坐支現(xiàn)金、白條抵庫。（3）應(yīng)收賬款的管理應(yīng)建立健全客戶信用評(píng)估制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（4）存貨的管理應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、出庫等環(huán)節(jié)的管理，降低存貨成本。3.固定資產(chǎn)的管理（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的購置、折舊、清查等環(huán)節(jié)的管理。（2）固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)的質(zhì)量和效益。（3）固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行，確保折舊計(jì)算準(zhǔn)確。（4）公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保資產(chǎn)的安全、完整。4.無形資產(chǎn)的管理（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的管理，保護(hù)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。（2）無形資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照公司審批程序進(jìn)行，確保資產(chǎn)的合法、有效。5.其他資產(chǎn)的管理公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整。六、成本費(fèi)用管理1.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本費(fèi)用的核算應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進(jìn)行，確保成本費(fèi)用計(jì)算準(zhǔn)確。3.公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算、審批、核算、分析等環(huán)節(jié)的管理。4.公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)期間費(fèi)用的管理，嚴(yán)格控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、資產(chǎn)安全情況、成本費(fèi)用控制情況等。3.公