淺析銀行風(fēng)險監(jiān)管的重要性-商業(yè)銀行風(fēng)險規(guī)范目錄摘要……………1銀行風(fēng)險的概念…………………21.1銀行風(fēng)險的特點…………21.2銀行風(fēng)險的分類………3銀行風(fēng)險監(jiān)管的概念………………42.1風(fēng)險監(jiān)管的概念………42.2銀行風(fēng)險監(jiān)管的概念……4我國銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和存在的問題……………5第四章銀行風(fēng)險的管理與完善…………64.1銀行內(nèi)部控制的規(guī)范因素…………………74.2外部控制機(jī)制的引進(jìn)…………84.3銀行內(nèi)部風(fēng)險控制的理念和原則…………84.4內(nèi)部管理風(fēng)險原則………8參考文獻(xiàn)……………………9摘要有關(guān)操作風(fēng)險的防范，現(xiàn)在正在引起人們的重視，隨著生活水平的提高，金融相繼進(jìn)入大眾生活中，不再是僅僅與企業(yè)，基金，股份相關(guān)，還與人們的日常生活息息相關(guān)，本文從內(nèi)部控制風(fēng)險的定義及其和存款的資金風(fēng)險，信貸風(fēng)險的特殊性區(qū)別出發(fā)，揭示出我國銀行目前在操作風(fēng)險防范方面存在的問題，認(rèn)為必須轉(zhuǎn)變思維、健全管理體制、強(qiáng)化管理手段，才可以達(dá)到賽科爾體系的要求。為此，本人提出了銀行提高全員風(fēng)險意識，加強(qiáng)風(fēng)險管理與員工對風(fēng)險認(rèn)識性的培訓(xùn)，確立風(fēng)險報告制度，加強(qiáng)責(zé)任追究機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險教育，完善員工綜合素質(zhì)等對策措施。關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險，監(jiān)管，完善由于金融企業(yè)一直是高風(fēng)險高收入的行業(yè)，銀行的本質(zhì)也包含控制風(fēng)險，，由于受老一輩經(jīng)營理念，人員素質(zhì)的影響，管理方式的影響，現(xiàn)在已經(jīng)不能完全根據(jù)現(xiàn)實的變化更好的解決當(dāng)前出現(xiàn)的一系列問題，因此一直飽受爭議，本文試圖從銀行內(nèi)部管控體系出發(fā)，以部分實例，并結(jié)合董事會層面的角度對當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)管理方面存在的問題進(jìn)行分析研究，并提出解決意見與路徑選擇。一：銀行風(fēng)險的概念1、銀行的風(fēng)險的特點關(guān)于信貸風(fēng)險控制的概念，從不同的角度會有不同的解答，有宏觀和微觀層面的，有內(nèi)部和外部層面的，有內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)層面的......，總之這是個十分復(fù)雜和寬泛的概念，在此探討的是在微觀實踐的視角下信貸風(fēng)險控制的內(nèi)涵，它實際上以追求利潤最大化為目標(biāo)，在規(guī)模、風(fēng)險、效率和客戶體驗之間取得平衡的相關(guān)信貸標(biāo)準(zhǔn)、制度、流程和崗位配置等構(gòu)成的完整體系。難以察覺，但一旦發(fā)生風(fēng)險，對商業(yè)銀行造成的負(fù)面影響往往也是非常巨大的。①銀行風(fēng)險涵的獨特性在一般情況下企業(yè)都會存在潛在的風(fēng)險或者經(jīng)營虧損的可能性。銀行是針對信用對客戶簽訂合同后進(jìn)行貸款服務(wù)項目，那么這方面會存在一定的不可預(yù)估風(fēng)險為評估，外部風(fēng)險來源較廣，風(fēng)險界面會相對更寬一些，在接待關(guān)系存續(xù)中，如果銀行不能及時收回貸款本金及利息，就會影響其他客戶取款以及貸款項目，自己流動性不足，造成一定的風(fēng)險影響銀行的進(jìn)一步發(fā)展甚至影響其存續(xù)期間，如果銀行資金的流動性不足，或者缺失，就會影響支付客戶資金的能力，面臨倒閉的局面。②銀行風(fēng)險的二重性銀行風(fēng)險來自于各個方面，由于去行業(yè)的特殊性，經(jīng)常與各行各業(yè)以及公司，個人打交道，所以會存在較多的風(fēng)險，第一重即是與外部客戶的生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的存款，貸款，投資等活動產(chǎn)生，第二重風(fēng)險即是與銀行內(nèi)部管理相關(guān)聯(lián)。③銀行風(fēng)險的雙重效應(yīng)銀行經(jīng)營活動是貨幣金融體系主要組成，由于現(xiàn)在金融支付及存款渠道的增加，通過信用方和支付方，銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)逐漸滲透到社會經(jīng)濟(jì)的逐各個領(lǐng)域，一旦發(fā)生金融風(fēng)險，將會影響到包含銀行在內(nèi)的大面積資金流動性受阻，所以國家應(yīng)該講銀行穩(wěn)健運行作為國家安全的高度來對待。于是，銀行風(fēng)險理解為由于銀行自身管理過程中所對應(yīng)的客戶無論是對公司還是個人，乃至政府性金鉤的不確定因素的評估或者跟進(jìn)不到位，都會對銀行的風(fēng)險造成一定的影響，從而影響到銀行風(fēng)險的防范問題。銀行風(fēng)險的分類根據(jù)巴塞爾委員會1997年9月頒布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，銀行面臨的各類風(fēng)險如下：①信用風(fēng)險銀行不僅存款，存款后貸款才是其經(jīng)營收入的主要來源，所以貸款資質(zhì)的評估至關(guān)重要，貸款銀行對貸款人員的信用進(jìn)行評估，但是，信用隨時都會有面臨降低的風(fēng)險，銀行就會面臨交易對象的無法按時履約造成不確定性的貸款損失風(fēng)險②國家風(fēng)險銀行有時候會進(jìn)行國際間的信貸借貸業(yè)務(wù)，這樣就會產(chǎn)生一定的國際風(fēng)險，當(dāng)然，很多事情都是通過國家來解決，所以國家風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁問題相對突出，這就會導(dǎo)致銀行與國家以及國際之間形成一種復(fù)雜的關(guān)系，風(fēng)險的形成還是需要通過國家形式來把控，不僅有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，還包含政治風(fēng)險，社會風(fēng)險等方面，黨外國政府向銀行貸款時，這種貸款跨國際一般沒有擔(dān)保，這時候風(fēng)險尤為明顯。③市場風(fēng)險銀行不僅提供存款貸款業(yè)務(wù)，還會附帶金融品德銷售業(yè)務(wù)，貨幣，金屬等附屬金融商品，市場上的價格波動會影響銷售，賣不去就會影響一定的資金流動性，市場價格的波動雖然比較小，但是仍然會對銀行的獨立部門造成影響，銀行還會提供外匯服務(wù)，外幣匯率的的增減變動，以及銀行存款利率的國家調(diào)控，導(dǎo)致其余小額存款軟件，網(wǎng)站的利率沖抵，銀行在這方面存在弊端，收到國家調(diào)控，但是還有競爭，因此市場環(huán)境也會對銀行內(nèi)部監(jiān)管造成阻滯。④利率風(fēng)險目前我國基層金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款抵押可接受的抵押物范圍較窄。貸款抵押物以定期存單、土地廠房、門面房等為主，不接受農(nóng)村個人住宅、林權(quán)、存貨、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)作為抵押物。貸款企業(yè)中以房產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備做抵押的占76%，以定期存單做抵押的占17%，其他為擔(dān)保貸款。二是許多涉農(nóng)企業(yè)不能提供有效的貸款抵押。涉農(nóng)企業(yè)大部分屬于小型私營或個體企業(yè)，50家調(diào)查企業(yè)中84%為私營中小企業(yè)，90%年營業(yè)收入在3000萬元以下。這些企業(yè)自身規(guī)模小，資金實力弱，其土地、廠房大多采用租賃形式，沒有土地使用證，不能辦理土地、廠房抵押，其他可向銀行抵押貸款的資產(chǎn)也寥寥無幾。⑤流動性風(fēng)險對流動資金貸款進(jìn)行需求測算是中國銀監(jiān)會發(fā)布的《流動資金貸款管理暫行辦法》的核心指導(dǎo)思想。農(nóng)信社應(yīng)通過對流動資金貸款的合理測農(nóng)行應(yīng)該做好資金流動性能的測算，以防止需求不足或者過量造成不必要的損失，細(xì)化講也就是做到既充分滿足貸款客戶對正常的資金流動性的需求，有避免貸款量過量，導(dǎo)致企業(yè)融資，挪用，攜款亂用，最后導(dǎo)致無法按時收回的現(xiàn)象，減少比必要的風(fēng)險發(fā)生⑥操作風(fēng)險最近幾年都會聽到新聞上播報的某些銀行員工在操作時將銀行賬號作為貨幣轉(zhuǎn)賬或者取款金額，導(dǎo)致當(dāng)時資金的大量流失，雖然事后有追回，但是，仍然還是事情的發(fā)生產(chǎn)生了一定的經(jīng)營風(fēng)險，銀行對此項問題應(yīng)該進(jìn)行人員素質(zhì)培訓(xùn)，提高操作的準(zhǔn)確性，不能一味圖快，還要保證每一筆款項的正確性，而且銀行可以設(shè)立大額驗證及雙重審核機(jī)制，以防止這種操作風(fēng)險的發(fā)生。⑦法律風(fēng)險律師事務(wù)所與商業(yè)銀行的合作方式主要表現(xiàn)在擔(dān)任法律顧問、代理訴訟案件等方面。近幾年來，在經(jīng)濟(jì)下行趨勢下，銀行不良貸款訴訟案件激增，商業(yè)銀行與律所在訴訟代理方面的合作更加深入。作為雙方合作的對接窗口，銀行法務(wù)人員負(fù)責(zé)外聘律師的引進(jìn)、協(xié)調(diào)、評價，發(fā)揮各自資源優(yōu)勢，共同努力提高工作質(zhì)效。本文試從銀行法務(wù)角度分析雙方如何加強(qiáng)合作取得共贏業(yè)務(wù)時，或者交易對象的法律權(quán)力不能界定的，銀行特別容易受法律風(fēng)險的影響。⑧聲譽風(fēng)險銀行的聲譽就是銀行拉取存款人以及貸款客戶的證明的身份證，現(xiàn)在的金融企業(yè)多樣化，同行業(yè)之間，跨行業(yè)之間都有競爭，因此聲譽對于每個銀行尤為重要，聲譽的風(fēng)險也是通過銀行的信譽，操作，服務(wù)態(tài)度等各方面來體現(xiàn)。加強(qiáng)聲譽的提升與維護(hù)顯然也至關(guān)重要。二、銀行風(fēng)險監(jiān)管的概念1、金融業(yè)風(fēng)險監(jiān)管的概念現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，銀行的盈利必須通過承擔(dān)風(fēng)險才能獲得回報，存貸利差的獲得必須要承擔(dān)貸款資金的收回合存款資金到期必需支付這樣一種風(fēng)險，現(xiàn)代金融論認(rèn)為：銀行就是一部風(fēng)險機(jī)器，他承擔(dān)風(fēng)險，轉(zhuǎn)化風(fēng)險，并且還風(fēng)險植入金融產(chǎn)品和服務(wù)中在加工風(fēng)險。風(fēng)險對于銀行來說是一把雙刃劍，它既是銀行獲利的手段，又是蝕利的原因，管理不當(dāng)，風(fēng)險就會侵蝕銀行利潤，股東投資就得不到預(yù)期回報。嚴(yán)重時風(fēng)險還會進(jìn)一步侵蝕銀行的資本，極端情況下，銀行將會破產(chǎn)倒閉，股東血本無歸，正是這個意義上講，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的基本職能，是商業(yè)銀行生存與發(fā)展的靈魂。縱觀國際銀行業(yè)發(fā)展史，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素。國內(nèi)外商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，因風(fēng)險管理不當(dāng)，資產(chǎn)質(zhì)量低下而導(dǎo)致倒閉，被政府接管的不乏其例。如近年來因果巴林銀行事件、日本長期信用銀行破產(chǎn)，國內(nèi)有海南發(fā)展銀行等被關(guān)閉，這些反面案例警示我們，風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的關(guān)鍵因素銀行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)，它的穩(wěn)健發(fā)展不僅要求商業(yè)銀行奉行審慎經(jīng)營原則，二且要求金融監(jiān)管當(dāng)局必須將風(fēng)險管理放在監(jiān)管工作的首位。上世紀(jì)20年代以來，不管是商業(yè)銀行自身，還是監(jiān)管當(dāng)局都把風(fēng)險管理放到越來越重要的位置。目前，各國金融監(jiān)管當(dāng)局和國際監(jiān)管組織在風(fēng)險管理方面已達(dá)成共識，把風(fēng)險管理作為金融監(jiān)管的核心。這種強(qiáng)調(diào)風(fēng)險管理的概念在巴塞爾新資本協(xié)議中得到了充分體現(xiàn)。2、銀行風(fēng)險監(jiān)管的概念銀行的風(fēng)險具有隱蔽性以及不可預(yù)測性，銀行完全依靠自身的管理來控制環(huán)節(jié)，這樣導(dǎo)致銀行風(fēng)險監(jiān)管要比一般的風(fēng)險監(jiān)管難度會更大，每個行業(yè)都有自己獨特監(jiān)管風(fēng)險，管控內(nèi)部的一套方式方法，方式不同，重點不同，但是從整體來說，每個銀行的方式方法幾乎都是一樣的，找尋優(yōu)異的風(fēng)險收益組合，也就是說在仍然保證銀行業(yè)資金的流動性，安全性的基礎(chǔ)上，降低風(fēng)險，提高利潤。三：我國銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀和存在的問題我國在金融業(yè)方面要遠(yuǎn)遠(yuǎn)晚于其他國家，所以，我們國家銀行的風(fēng)險監(jiān)管還不是很完善，在發(fā)展過程中就會出現(xiàn)很多問題，出現(xiàn)弊端，隨著金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的足跡逐漸加深，我國銀行業(yè)逐步得到了改善，但是仍存在許多問題。從我國目前的情況來看，我國的銀行業(yè)仍然面臨著以下幾個難題：資產(chǎn)質(zhì)量不高。按照銀行現(xiàn)有對公客戶情況，將客戶細(xì)分為兩大類十一小類，分別為：政府機(jī)關(guān)類客戶，包括市財政類、市區(qū)財政類、外縣財政類、公積金系統(tǒng)、住建系統(tǒng)、社保系統(tǒng)、文教系統(tǒng)、醫(yī)衛(wèi)系統(tǒng)及其他機(jī)構(gòu)類客戶；公司類客戶，包括授信公司類和一般公司類。但都對其資金流動性強(qiáng)的特點，風(fēng)險性能隨之升高。２．貸款難以收回。盡管法律法規(guī)已經(jīng)實施頒布，即使法律已經(jīng)實施，但是無法償還的貸款即使在國家政策的支持下也僅僅能收回對方擁有的一部分，仍然對貸款風(fēng)險的不確定性存在難以收回的可能。３．市場化風(fēng)險加大。隨著網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，人民生活水平以及生活素質(zhì)的提升，網(wǎng)絡(luò)存款已經(jīng)不是少數(shù)人才能接觸到的，銀行款利率低，余額寶，微信零錢通等市場份額的加入，銀行面臨資金流失，市場份額被瓜分的風(fēng)險。４．匯率及其他金融衍生品交易風(fēng)險日益增大。隨著近年來中美貿(mào)易戰(zhàn)的加劇，美元匯率逐漸提升，這樣并不利于銀行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，有外匯業(yè)務(wù)的銀行還不面臨外幣匯率早的影響，從而加大風(fēng)險的防控，其他交易衍生品已經(jīng)看出銀行金融業(yè)務(wù)的多元化，各種壽險，保險的銷售，銀行有時作為客戶與保險公司之間的媒介，客戶會對其加大信任，但是一定要防范保險公司的運作資金流情況，防止客戶存款的丟失。５．利率風(fēng)險加大。銀行利率收到國際調(diào)控，但是一部分存款軟件并不在次行列，他們可以根據(jù)自己的實際情況調(diào)整利率，調(diào)整飯為較為廣泛，國家控制機(jī)制影響范圍較小，存在一定的資金流失危險。

６．金融犯罪案件屢發(fā)不斷，影響極大?，F(xiàn)在由于生活水平的升高，消費水平的提升，很多人都會選擇作為先消費，后支付的消費理念，雖然這種情況下對于促進(jìn)廣大消費者消費，拉高國家GDP但是在一定程度上會造成人們的攀比心理，奢侈品的購買，提前消費，貸款消費，還不上款時就會另辟蹊徑，走上金融犯罪的道路。四：銀行風(fēng)險的管理與完善銀行風(fēng)險管理體系的建立與完善是一個巨大的、復(fù)雜系統(tǒng)工程，它包括六個子系統(tǒng)：風(fēng)險監(jiān)管的信息流通、政策協(xié)調(diào)系統(tǒng)、銀行體系風(fēng)險預(yù)防系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)測系統(tǒng)、風(fēng)險評估系統(tǒng)、風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)、風(fēng)險處理系統(tǒng)。９０年代以來，ＢＣＣＩ（國際同業(yè)信貸銀行）、巴林、大和等國際大銀行的失敗以及近幾年來我國銀行風(fēng)險事件的屢發(fā)不斷，使我們越來越認(rèn)識到完善銀行內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制將要是我國金融體制改革面臨的一個重要問題。1、銀行內(nèi)部控制的規(guī)范因素一、提高員工素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險防范學(xué)習(xí)，樹立正確的人生觀價值觀，銀行這個行業(yè)比較特殊，著重強(qiáng)調(diào)員工品德與修養(yǎng)，要求做一名合格的員工，首先要做到誠實正直，積極向上，思想素質(zhì)也要達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，才能時刻堅持按照業(yè)務(wù)流程操作，按照規(guī)章制度辦事，抵制其他一切客觀不利因素的誘惑及威壓。二、堅持按照規(guī)章制度辦事，按照流程辦理業(yè)務(wù)，將業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度不能只掛在嘴上，在真正處理業(yè)務(wù)室，要將日常的訓(xùn)練牢記在心，不能特殊事情就把流程、制度丟在一邊，工作浮躁，業(yè)務(wù)操作流程敷衍了事多事情的發(fā)生都是沒有將規(guī)章制度流程放在心上，只是走過場，最終給客戶造成了不便和損失，給銀行造成了經(jīng)濟(jì)和聲譽上的損失。直接或者間接的給我們的資金存款乃至貸款業(yè)務(wù)造成不便，發(fā)生內(nèi)控問題，風(fēng)險防范要從小事基礎(chǔ)抓起，如果每筆業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)上的每個員工都能夠按照銀行的規(guī)定工作，嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)流程，那么風(fēng)險的發(fā)生就無機(jī)可乘。所以要防范案件，關(guān)鍵在于要把合規(guī)落實到位。切勿感情代替制度，盲目信任，心存僥幸，把制度弱化，使制度形同虛設(shè)。三、內(nèi)控工作需提高全員風(fēng)險防范的整體警覺性。通過這一年來的風(fēng)險防范分析會，我明白了，不是只要自己管好自己不違規(guī)，不犯法就行了，而是我們?nèi)魏稳怂傅娜魏我粋€錯誤都將對身邊同事的正常工作造成極大的影響，甚至是連累到身邊的同事。所以我要提高自己的警覺，時刻對照自己的崗位職責(zé)進(jìn)行反思，在工作時刻提醒自己和身邊的同事，嚴(yán)格按照規(guī)章制度工作，嚴(yán)格執(zhí)行制度。２．外部控制機(jī)制的引進(jìn)有的銀行會發(fā)生股份制公司的內(nèi)部權(quán)益人剝削外部權(quán)益人的現(xiàn)象，為了避免這種事情的發(fā)生權(quán)益人可以要求銀行及時對外公布財務(wù)報表，向股東和同銀行、有利害關(guān)系的人或機(jī)構(gòu)、提供有關(guān)該銀行、從事投資的風(fēng)險裸露情況。但是，財務(wù)報表一般是每季度報告，所以會造成事情發(fā)生后披露的不及時性情況。由以上分析，我們可以得到一個不僅適用于銀行并且可以推廣到一般金融性企業(yè)的金融投資內(nèi)部風(fēng)險控制的組織設(shè)計構(gòu)架3、內(nèi)部管理風(fēng)險原則

（１）充分識別風(fēng)險原則。現(xiàn)在隨著科技的發(fā)展，高科技逐漸運用到各個銀行業(yè)中，在機(jī)器辦理業(yè)務(wù)的同時，加強(qiáng)人員的審核，必要時需要人員復(fù)合，做到充分識別潛在風(fēng)險。（２）主動規(guī)避風(fēng)險原則。銀行在向外貸款是會審核客戶的信用程度，在這方面銀行需要對信用等級不佳，貸款風(fēng)險較大的客戶進(jìn)項防范，嚴(yán)重的需要放棄該客戶的合作，之前信用良好，但其信用等級逐漸下降的客戶進(jìn)行時時跟進(jìn)，了解其資產(chǎn)狀況，主動避免風(fēng)險的發(fā)生，規(guī)避風(fēng)險的另一種涵義是指應(yīng)正確處理好保值或者降低成本和企業(yè)謀利與巨大風(fēng)險的關(guān)系。（３）全面分散風(fēng)險原則。嚴(yán)格執(zhí)行遵守規(guī)章制度，做到人人識法，識別風(fēng)險，人人防范，確保內(nèi)控執(zhí)行有效性。（4）相互核對風(fēng)險原則。銀行經(jīng)營活動存在多面性原則，各企業(yè)之間相互配合，不要臨近網(wǎng)點之間互相爭取戶，許給客戶一定好處，這樣只會增加同銀行內(nèi)部費用的增加，但內(nèi)部控制作為防范企業(yè)風(fēng)險，減少可能發(fā)生巨額虧損的一套機(jī)制卻被人們普遍地忽視。?？傊覈y行應(yīng)當(dāng)建立和完善內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)制，并考慮外部客觀因素和外部控制機(jī)制的引入，逐步形成一套具有中國特色的、符合現(xiàn)今國情的風(fēng)險管理新體系。參考文獻(xiàn)[1]《我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀、問題和完善——兼論銀行全面風(fēng)險管理體系構(gòu)建》，網(wǎng)絡(luò)文檔[2]《關(guān)于完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的構(gòu)想》，趙宏，復(fù)印報刊